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["Institución","Número de oficio","Número del informe","Nombre del informe","Hallazgos","Recomendaciones de Auditoría","Unidad responsable de cumplimiento","Acciones de cumplimiento por la Administración","Contacto del Responsable ","Evidencia de Cumplimiento de la Administración","Fecha de emisión del Informe de Auditoría","Fecha de recepción de la recomendación a la unidad correspondiente","Fecha límite de cumplimiento","Prórroga/Ampliación de Plazo","Condición de la recomendación","Estado de la recomendación","Observaciones",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.1 DEBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS ","2.1.6.1 Fortalecer el sistema de control interno en materia de recursos humanos a fin de que se ajuste al cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico vigente; para lo cual se debe diseñar, aprobar, divulgar e implementar el cronograma de actividades específico que le permita a la Unidad de Recursos Humanos del Departamento Administrativo y Financiero ajustar en un tiempo razonable su SCI al “modelo de control interno” establecido por el SFE.\n\nEl mencionado cronograma debe considerar la realización del diagnóstico respectivo, cuyos resultados evidencien la situación actual de la capacidad instalada del SFE en materia de recursos humanos, para facilitar la identificación de acciones que la fortalezcan. (...)\n","Dirección / DAF","Mediante oficio PCCI-012-2015 del 19/02/2015, la Jefatura de la PCCI solicitó a la Dirección derogar los siguientes documentos:\n\n• PCCI-CI-G-01\n• F-01-PCCI-CI-G-01\n\nLo anterior considerando que con la aplicación de los mismos, no se estarían generando los resultados esperados.  Asimismo, se informó de la necesidad de ajustar la política de control interno (PCCI-CI-P-01).\n\nLa PCCI estaría diagnosticando la situación actual de cada una de las dependencias del SFE con respecto al MSCI; para lo cual se aplicará un instrumento piloto.\n",null,null,null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando los resultados de los estudios realizados en los años 2014- 2015-2016, situación que permitirá atender este aspecto en forma integral."]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.1 DEBILIDAD DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO EN MATERIA DE RECURSOS HUMANOS ","2.1.6.2 Concluir con el proceso tendiente a que el SFE asuma la responsabilidad directa de las actividades de la materia de recursos humanos que hasta la fecha han sido ejecutadas por el Departamento de Recursos Humanos del MAG; lo que incluye la aprobación e implementación del cronograma citado en la recomendación 2.1.6.1 anterior o un cronograma de actividades complementario al citado. ","Dirección / DAF"," ",null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","De acuerdo con dictamen de la PGR y de la DGSC se estableció el marco de referencia normativo mediante el cual la UR del SFE debe ejecutar sus labores como oficina auxiliar dependiente técnicamente de la OGIRH-MAG"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.2 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO RELATIVAS AL RÉGIMEN DE DEDICACIÓN EXCLUSIVA ","2.2.6.1 Diseñar, aprobar, divulgar e implementar los mecanismos y prácticas que permitan regular y ejercer control sobre el reconocimiento y pago de dinero por concepto de dedicación exclusiva; situación que debe garantizar en forma razonable el cumplimiento del ordenamiento jurídico que regula dicho Régimen.  \n\nLas medidas que adopte la administración del SFE deben estar alineadas con la implementación de acciones vinculadas con la recomendación 2.1.6.1 contenida en el Hallazgo N° 2.1 del presente informe; así como con las medidas que se adopten para la atención de las recomendaciones 2.6.1 y 2.6.2 contenidas en el informe parcial de auditoría AI-SFE-SA-INF-016-2011, comunicado con oficio  AI SFE 188-2011 del 11/10/2011. Asimismo, dicha gestión debe permitir valorar la implementación de medidas que consideren, entre otros aspectos, lo siguiente: (...)\n","Dirección / DAF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.3 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO EN EL RECONOCIMIENTO Y PAGO DE HORAS EXTRAS ","2.3.6.1 Elaborar, aprobar y divulgar los procedimientos, mecanismos y prácticas de control, cuya implementación permitan regular a lo interno del SFE lo correspondiente al reconocimiento, registro, documentación y cancelación de tiempo extraordinario; lo anterior con el propósito de dar cumplimiento al ordenamiento jurídico y técnico aplicable. Mientras dependamos técnicamente del MAG, este aspecto deberá ser coordinado con el Departamento de Recursos Humanos de ese Ministerio.\n\nLas acciones que se adopten para implementar la presente recomendación, deberán permitir corregir las debilidades evidenciadas en el presente hallazgo; así como establecer la coordinación y la consistencia necesaria con respecto a la gestión que se realice para atender las recomendaciones contenidas en el hallazgo N° 1 de este informe.\n","Dirección / DAF","El SFE emitió el documento                   DAF-RH-PO-01 denominado Procedimiento para el pago de horas extra.\n\nEl documento que tiene data del año 2003. En el mismo se informa sobre normativa que al día de hoy se encuentra derogada; al respecto en la DGIRH se informa que dicho pago se realiza con base en la experiencia acumulada.\n",null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","Si bien la administración implementó el procedimiento DAF-RH-PO-01, es nuestro criterio que el mismo es muy general; razón por la cual debería ser revisado y ajustado en lo que corresponda.\n\nEste aspecto será retomado por la Auditoría Interna en el estudio de recursos humanos que actualmente está siendo ejecutado.\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.3 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO EN EL RECONOCIMIENTO Y PAGO DE HORAS EXTRAS ","2.3.6.2 Eliminar la práctica de reconocer y cancelar en forma permanente tiempo extraordinario al personal que labora en las estaciones de control fitosanitario. En ese sentido, el SFE deberá ajustar lo correspondiente al reconocimiento y cancelación de tiempo extraordinario a lo dispuesto en el ordenamiento jurídico que regula dicha materia.\n\nCon el fin de hacer extensiva dicha recomendación al resto de la organización, la Unidad de Recursos Humanos del SFE deberá realizar una revisión del reconocimiento y pago de horas extras que viene autorizando al personal que labora en otras dependencias, y de determinarse que se está presentando una situación similar o igual a la evidenciada en el presente hallazgo, se deberá proceder a eliminar esa práctica adoptando en forma inmediata las medidas que sean necesarias, en apego al principio de legalidad.  \n","Dirección / DAF","Mediante el oficio DVM-XC-066-2014 del 17/02/2014, la Viceministra de Agricultura y Ganadería giró instrucciones al SFE para que se atendiera lo señalado en el oficio DGIRH-GSC-033-2014 del 20/01/2014, de la DGIRH del MAG, en el cual se consigna la recomendación emitida por la Dirección General de Servicio Civil, que señala sobre la obligación de no recurrir al pago permanente de tiempo extraordinario.\n\nPor medio del traslado de documentos 100 de fecha 06/02/2014, el Subdirector trasladó a las Jefaturas del SFE, oficio DVM-XC-066-2014 del 17/02/2014 mediante el cual instruye para que se atienda recomendaciones emitidas por la DGIRH con relación al pago de horas extras.\n\nDe acuerdo con la evidencia obtenida por la Auditoría Interna como resultado de la ejecución del estudio en materia de recursos humanos, se determinó que existencia evidencia que hace ver que la administración no ha eliminado la práctica del pago de horas extras en forma continua.\n",null,null,null,null,null,null,"Pendiente","RNC","La situación actual de la referida recomendación se trató mediante el hallazgo 2.13 contenido en el informe AI-SFE-SA-INF-001-2016 (oficio AI SFE 070-2016)."]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.3 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO EN EL RECONOCIMIENTO Y PAGO DE HORAS EXTRAS ","2.3.6.3 Realizar un diagnóstico relativo a la cantidad de personal existente y lo correspondiente a las cargas de trabajo en el Departamento de Control Fitosanitario, realizado por personal técnicamente calificado en esta materia; a efecto de validar la suficiencia y pertinencia de las necesidades del personal consignada en el oficio  DCV-53-12 del 21/02/2012. Dicha gestión debería permitir, entre otros aspectos, ajustar la gestión del SFE al cumplimiento del ordenamiento jurídico que regula el reconocimiento y pago de tiempo extraordinario.","Dirección / DAF","Se reforzó el personal de las estaciones de control fitosanitario; lo anterior al utilizar plazas vacantes, situación que permitido:\n• ECF Caldera: Nombramiento adicional de 2 profesionales\n• ECF Paso Canos: Nombramiento adicional de 2 profesionales\n• Puesto de Sabalito: Nombramiento adicional de 1 profesionales\n• ECF Limón: Nombramiento adicional de 2 profesionales\n• ECF AJS: Nombramiento adicional de 1 profesionales\n• ECF Los Chiles: Nombramiento adicional de 2 profesionales (además se justificaron 3 plazas más)\n• Puesto Ventanilla Única: Se está gestionando la contratación de un técnico\n• ECF Librería: se justificó 1 plaza\n• ECF peñas Blancas: Se está a la espera de lo que ocurra en la apertura del puesto Tablillas\nSe emitió el Informe PCCI-GC-INF-05-2015 de fecha 20 de noviembre de 2015, que contiene los “Resultados del estudio de cargas de trabajo del Servicio Fitosanitario del Estado”; dicho insumos fue solicitado por la Dirección para soportar la toma de decisiones.",null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"," "]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.4 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO VINCULADAS CON EL RECONOCIMIENTO, FRACCIONAMIENTO Y ACUMULACIÓN DE VACACIONES","2.4.6.1 Ajustar el fraccionamiento relativo al disfrute de vacaciones del personal del SFE, a lo dispuesto en el ordenamiento jurídico que regula este aspecto (considerando lo expuesto en el Dictamen C-313-2011 del 14/12/2011); situación que lleva implícita la eliminación de prácticas administrativas que no se ajusten a lo prescrito en el citado marco normativo.    ","Dirección / DAF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.4 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO VINCULADAS CON EL RECONOCIMIENTO, FRACCIONAMIENTO Y ACUMULACIÓN DE VACACIONES","2.4.6.2 Eliminar la práctica de acumular períodos de vacaciones (completos o fracciones) en forma distinta a la establecida en el ordenamiento jurídico vigente.  En forma integral con la implementación de la presente recomendación, la administración activa deberá: (...)","Dirección / DAF","Con las instrucciones giradas se logró eliminar la acumulación de vacaciones, motivo por el cual constantemente estamos brindando información a jefes de los saldos de vacaciones de cada uno de los funcionarios a su cargo. \n\nLas jefaturas sí remitieron cronograma de vacaciones de aquellos funcionarios que presentaban exceso de las mismas, ya algunos tomaron los períodos y hoy han ido normalizando su situación. \n",null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.4 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO VINCULADAS CON EL RECONOCIMIENTO, FRACCIONAMIENTO Y ACUMULACIÓN DE VACACIONES","2.4.6.3 Dar seguimiento a lo comunicado mediante el oficio DSFE-013-2012 del 09/01/2012, a efecto de que el Departamento de Recursos Humanos del MAG proceda en forma efectiva a gestionar la recuperación de sumas de dinero como resultado del reconocimiento  improcedente de vacaciones. Las acciones que se emprendan deberán quedar debidamente documentadas. \n\n","Dirección / DAF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.1 Concretar la gestión que le permita en forma oficial al Departamento de Recursos Humanos del MAG (con el apoyo de la Unidad de Recursos Humanos del SFE), la realización de un estudio integral respecto al tema de la retribución por concepto de peligrosidad; con el propósito de que los resultados que origine dicho estudio permitan validar, ajustar o suprimir el reconocimiento de la citada retribución a los funcionarios correspondientes. Este aspecto es consistente con lo solicitado por la Directora del SFE en oficio DSFE-827-11 del 07/10/2011.\n\nDicha gestión debería llevar implícita, la valoración por parte del SFE de destinar de acuerdo a sus posibilidades, los recursos necesarios para colaborar con el MAG para que ese Ministerio proceda a la realización de dicho estudio; así como los resultados que se obtengan producto de la implementación de las recomendaciones 2.5.6.7 y 2.5.6.8, según corresponda.\n","Dirección / DAF","Se le remitió solicitud con toda la información de formularios de peligrosidad al Lic. Olman Solórzano Arroyo encargado de Salud Ocupacional del MAG (oficio DAF-RH-214-2012 del 20 de agosto 2012). \nA la fecha no se conoce de un informe que contemple todos los casos a los cuales hoy día se les reconoce el rubro de peligrosidad.\nMediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se indicó: “El día q9 de setiembre 2014, el Lic. Claudio Fallas nos remitió oficio DGIRH-GSC-1788-2014 en el cual nos indica que es política de esa Dirección descentralizar los estudios de peligrosidad, pero que sean debidamente revisados y avalados por la instancia de Recursos Humanos del MAG. En el oficio nos insta a formar un grupo de trabajo para analizar los informes que se deriven producto de las solicitudes de peligrosidad.”.\nAsimismo, mediante el citado oficio        DAF-RH-479-2014 se describe en términos generales las acciones emprendidas con respecto a la conformación, integración y funcionamiento del citado equipo de trabajo.",null,null,null,null,null,null,"Parcialmente","RPC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.2 Solicitar a la Oficina de Salud Ocupacional del MAG, que una vez que los funcionarios del SFE comiencen a percibir la retribución por concepto de peligrosidad, mantenga los expedientes respectivos debidamente actualizados;  considerando, entre otros aspectos, tenerlos debidamente identificados, foliados, con la documentación archivada en forma cronológica (respetando la recepción de la misma) y con una guía de contenido que facilite la ubicación de los documentos respectivos.","Dirección / DAF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.3 Solicitar al Departamento de Recursos Humanos del MAG que, en apego a lo dispuesto en el artículo 5 de la Resolución DG-330-2005 de la Dirección General de Servicio Civil, se emita para cada funcionario del SFE cuando se le haya reconocido o rechazado la retribución por concepto de peligrosidad, las resoluciones administrativas correspondientes, las cuales deben mantenerse en el expediente respectivo. La presente recomendación deberá considerar los resultados que se obtengan como producto de la implementación de la recomendación 2.5.6.1 anterior.","Dirección / DAF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.4 Solicitar a la Oficina de Salud Ocupacional del MAG, que implemente un registro (manual, automatizado o una mezcla de ambos) que informe sobre la condición de los funcionarios del SFE que perciben la retribución por concepto de peligrosidad (incluye movimientos históricos por funcionario).   \n\nEn forma consecuente con lo anterior, el SFE deberá implementar sus propios registros complementarios o solicitar en forma periódica un respaldo del registro que implemente el MAG; con el fin de que el mismo suministre la información suficiente para la toma de decisiones.\n","Dirección / DAF","Está pendiente el estudio de peligrosidad solicitado al Lic. Olman Solórzano, no obstante, se cuenta con información del pago que se efectúa a cada funcionario que le corresponde.  \n\nEsta Unidad ha tomado las previsiones del caso para eliminar el rubro cuando un funcionario deja de hacer las funciones que lo exponían al riesgo, previa coordinación el Recursos Humanos del MAG, ya que no se puede quitar si no existe un documento formal que lo elimine. \n\nEn el expediente que se custodia en la Unidad de Recursos Humanos del SFE del funcionario que ha solicitado el pago de peligrosidad se archiva tanto la copia de la solicitud como de la resolución que determina el pago. \n\nMediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se indicó que una de las acciones que emprenderá el equipo de trabajo que se conformó a lo interno del SFE, es analizar y mejorar los registros, situación que debe permitir generar la información suficiente para una adecuada trazabilidad de la gestión.\n",null,null,null,null,null,null,"Pendiente","RNC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.5 Solicitar a la Oficina de Salud Ocupacional del MAG, que cuando  conozca directamente que se generaron condiciones que provocan cambios en la decisión original que autorizó el reconocimiento y cancelación de la retribución por concepto de peligrosidad, se realice en forma oportuna el estudio técnico respectivo. Lo anterior, con el propósito de que se emita la resolución correspondiente que valide la continuidad del reconocimiento o su eliminación; aspecto debidamente regulado en el artículo 7 de la Resolución DG-330-2005.","Dirección / DAF","Mediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se indicó: “Esta recomendación una vez que la Comisión revise de nuevo todos los casos podrá constatar si efectivamente los funcionarios a los cuales se les cancela el rubro están efectuando labores que los expone al riesgo, mismo que origina dicho reconocimiento …”",null,null,null,null,null,null,"Pendiente","RNC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.6 Comunicar en forma oficial a las jefaturas del SFE que tienen a cargo servidores que perciben la retribución por concepto de peligrosidad, acerca de la responsabilidad que tienen de informar en forma oportuna a la Unidad de Recursos Humanos del SFE, sobre cambios que pueden originar que a esos funcionarios se les suprima tal incentivo o se ajuste la autorización otorgada, debido a la variación de las nuevas funciones.  Dicha acción debe permitirle a la mencionada Unidad informar oportunamente a la Oficina de Salud Ocupacional del MAG, para que se proceda con la realización del estudio técnico respectivo y demás acciones complementarias bajo la responsabilidad del MAG.","Dirección / DAF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.7 Coordinar con el MAG, a efecto de que analicen en forma conjunta la metodología, procedimientos y formatos (incluye criterios de valoración) aplicados por el Ministerio al SFE, como producto de lo dispuesto en la Resolución DG-330-2005. Lo anterior debería permitir al SFE validar lo instaurado por el MAG para sus funcionarios; o caso contrario, sugerir los aspectos que debería considerar el Ministerio para mejorar o incorporar en sus procedimientos aquellos aspectos específicos que le estarían garantizando en forma razonable al SFE, el cumplimiento a cabalidad de la normativa que regula la citada retribución. Esto debe formar parte del proceso relativo al fortalecimiento de su sistema de control interno y debería quedar debidamente documentado.","Dirección / DAF","Al existir una única Oficina que analiza los casos de peligrosidad y siendo esta parte del Departamento de Recursos Humanos del MAG, esta recomendación se podría aplicar una vez que se dé el proceso de desconcentración de funciones.  Aún no hemos tenido respuesta con relación a este proceso en cuanto a fechas y temas.\n\nMediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se indicó: “Esta recomendación será atendida al momento en que el Grupo de Trabajo instaurado para atender lo referente a solicitudes de peligrosidad, empiece a reunirse y a fijar los procedimientos y metodología seguir.  En estas reuniones participará personal del MAG.”:\n",null,null,null,null,null,null,"Pendiente","RNC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.8 Valorar la conveniencia de contratar los servicios de un experto, cuyos resultados le permitan establecer y/o depurar la metodología existente; lo anterior para contar en el corto plazo con la herramienta que requiere la organización, para soportar la toma de decisiones con respecto al reconocimiento y cancelación de la retribución por peligrosidad. La decisión que adopte la administración con relación a la presente recomendación, deberá quedar debidamente documentada, y complementarse según corresponda, con la gestión que permita la atención de la recomendación 2.2.6.7 anterior.","Dirección / DAF","Se hizo una gestión, pero a última hora la persona que se ofreció se retiró, motivo por el cual se le remitió toda la información al  Lic. Olman Solórzano. \n\nLa información referente a formularios de Peligrosidad de los funcionarios que se ubican en los diferentes  Departamentos del SFE y que se les reconoce el rubro de peligrosidad  se le trasladaron al Lic. Olman Solórzano mediante oficio DAF-RH-214-2012 de fecha 20 de agosto del 2012. \n\nMediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se indicó: “Se hizo la gestión de incluir en el presupuesto para el 2014 ante la jefatura del Departamento Administrativo y Financiero a través del oficio DAF-RH-205, del 9 de setiembre del 2013. No obstante por razones de prioridades no se incluyó, sin embargo, con la gestión que emprenda el grupo de trabajo se podrá trabajar en definir en conjunto con el MAG, las herramientas que validen los actos para reconocerlo.”  \n",null,null,null,null,null,null,"Pendiente","RNC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.9 Solicitar a la Oficina de Salud Ocupacional del MAG, la revisión del caso de los funcionarios Franklin Cárdenas Díaz y Gustavo Carmona Hernández, por cuanto aparentemente sus funciones cambiaron mucho antes de la emisión de las resolución GIRH-P-002-2012; lo anterior con el propósito de que se determine si esos funcionarios deben reintegrar sumas de dinero giradas en forma incorrecta por el SFE.","Dirección / DAF","Mediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se indicó: “… mediante oficio DAF-RH-094-2013 … solicité por segunda vez al Lic. Olman Solórzano se pronunciara sobre oficio DAF-RH-109-2012 mismo que exponía el caso de ambos funcionarios. No hubo respuesta. Sin embargo, con la conformación del grupo de trabajo, se gestionarán las acciones correspondientes.\n\nPor medio de los oficiosdaf-RH-483-2014 del 09/12/2014 y DAF-RH-485-2014 del 11/12/2014, la URH informó a los funcionarios respectivos que debían presentarse ante dicha Unidad para formalizar la devolución de dinero que debía recuperar el SFE. \n\nSegún la información remitida vía correo electrónico el día 17/02/2015, se evidencia la oficialización de los arreglos de pago respectivos.\n",null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.5 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL RECONOCIMIENTO, REGISTRO, DOCUMENTACIÓN Y PAGO POR CONCEPTO DE RETRIBUCIÓN POR PELIGROSIDAD ","2.5.6.10 Solicitar a la Oficina de Salud Ocupacional del MAG, la revisión de los casos de los funcionarios que tienen relación con el oficio DSFE-822-11 del 07/10/2011,  con el fin de que se resuelva en primera instancia la procedencia o no de la suspensión temporal o permanente del reconocimiento de la retribución por peligrosidad y se valore si el SFE debe o no continuar manteniendo una relación laboral con ese personal (en esa gestión la administración deberá valorar la participación de la Unidad de Asuntos Jurídicos). Dicha gestión lleva implícito determinar si esos funcionarios recibieron la cancelación de esa retribución en forma incorrecta; situación que deberá considerar la cuantificación de esas sumas de dinero para que se proceda, si corresponde, a la recuperación de las mismas en forma inmediata.","Dirección / DAF","Mediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se indicó: “… esta recomendación igualmente se retomará por parte del grupo de trabajo para ser analizados y tomar las acciones que correspondan una vez que se hagan las consultas”.\n\nCon oficio DAF-RH-060-2015 del 23/03/2015, se solicitó información a la Jefatura del Laboratorio de Control de Calidad de Agroquímicos.\n\nPor medio del oficio LCC-147-2015 del 24/03/2015, se emitió respuesta al oficio DAF-RH-060-2015.\n",null,null,null,null,null,null,"Parcialmente","RPC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.6 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO AL REGISTRO DE ASISTENCIA DEL PERSONAL","2.6.6.1 Diseñar, aprobar y divulgar los mecanismos y prácticas cuya implementación  permita ejercer control sobre la asistencia del personal que labora en la sede central, en las oficinas regionales y en las estaciones de control fitosanitario; con el fin de ajustar dicha gestión a los dispuesto en el Reglamento Autónomo de Servicio del MAG (Decreto Ejecutivo N° 36765-MAG, artículos 7° inciso i, 16, 17). Las medidas que se adopten, deberán ser integradas a los correspondientes procedimientos. \n\nEste tipo de registro deberá convertirse en parte de los insumos requeridos, cuya implementación facilite entre otros aspectos, el reconocimiento y pago de tiempo extraordinario; razón por la cual, las acciones que se adopten, deberán ser consistentes con la implementación de la recomendación 2.3.6.1 contenida en el hallazgo 3.2 del presente informe.\n\nDicha gestión debe considerar entre otros aspectos, lo siguiente: (...)                                                 Para el 20 de Enero se inicia de manera oficial el Registro de Marca para los funcionarios de Oficinas Centrales \n\nMediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se indicó: “Se elaboró y aprobó el Procedimiento de Cumplimiento de la Jornada Laboral y Horario del SFE”.\n","Dirección / DAF","“A inicios del mes de Octubre se colocaron los Relojes Marcadores en Oficinas Centrales,  a partir del 22 de octubre comenzaron las pruebas para los funcionarios de la administración como parte de ver la eficiencia del  sistema y de los reportes que el mismo genera.   Por lo anterior, describo un detalle de las acciones ligadas a este asunto.\n\nEl 30 de octubre salió el cartel con contratación de la Instalación de los Relojes Marcadores para las oficinas Regionales\n\nEl 12 de Noviembre se les entregan  los Relojes a la empresa que ganó la contratación para la respectiva instalación en los diferentes puntos a nivel nacional  \n\nPara el 10 de Diciembre se toma la huella digital a todos los funcionarios restantes de Oficinas Centrales para iniciar pruebas \n",null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado","AI SFE 045-2012","AI-SFE-SA-INF-002-2012","Estudio relativo a las remuneraciones autorizadas por el SFE a su personal (pagos por concepto de prohibición, dedicación exclusiva, horas extras, vacaciones y retribución por peligrosidad)","2.7 DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO CON RESPECTO A LA IMPLEMENTACIÓN DEL REGLAMENTO GENERAL PARA EL CONTROL Y RECUPERACIÓN DE ACREDITACIONES","2.7.6.1 Diseñar, aprobar y divulgar los procedimientos, mecanismos y prácticas, cuya implementación permita ejercer control sobre la aplicación efectiva del Reglamento General para el control y recuperación de acreditaciones (Decreto Ejecutivo N° 34574-H).  Dicha gestión debería involucrar entre otros aspectos, las actividades vinculadas con la materia presupuestaria, contable, financiera y de recursos humanos; así como lo correspondiente a los aspectos legales que se deben establecer como parte de los procedimientos que se definan.\n\nLas acciones que adopte la administración para atender la presente recomendación, deberán ser consistentes con la gestión relativa a la implementación de las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Público (NICSP); lo anterior en conformidad con la atención de recomendaciones contenidas en el informe Nº AI-SFE-SA-INF-005-2010 relativo al estudio especial denominado “Revisión de aspectos financieros, contables y presupuestarios relacionados con la custodia y disposición de recursos públicos bajo la administración del SFE” (oficio AI SFE 172-2010 del 23/11/2010). ","Dirección / DAF","La Unidad de Recursos Humanos cuenta con auxiliares que permiten consolidar la información, por concepto de retenciones de pagos no correspondientes está implementado y esa información se le pasa a Contabilidad para su registro contable (cuentas por cobrar)\n\nMediante oficio DAF-RH-479-2014 del 08/12/2014, se justica y explica las acciones que se han emprendido a efecto de ajustar la gestión a lo dispuesto en el Reglamento General para el control y recuperación de acreditaciones (Decreto Ejecutivo N° 34574-H).\n\nCon oficio DAF-UF-048-2014 del 09/10/2014, la UF señala que el procedimiento requerido está por elaborarse.\n\nSegún el cronograma de actividades, el citado procedimiento estaría para el mes de febrero del 2015.\n",null,null,null,null,null,null,"Parcialmente","RPC"]
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["RC",null,"Recomendación Cumplida"]
["RNC",null,"Recomendación No Cumplida"]
["RPC",null,"Recomendación en Proceso de Cumplimiento"]
["RSE",null,"Recomendación Sin Efecto"]
["RSS",null,"Recomendación Sin Seguimiento"]
["RPV",null,"Recomendación Proceso Verificación "]