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["Institución","CANTIDAD","ESTADO","Número de oficio","Número del informe","Nombre del informe","Hallazgos","Recomendaciones de Auditoría","Unidad responsable de cumplimiento","Acciones de cumplimiento por la Administración","Contacto del Responsable ","Evidencia de Cumplimiento de la Administración","Fecha de emisión del Informe de Auditoría","Fecha de recepción de la recomendación a la unidad correspondiente","Fecha límite de cumplimiento","Prórroga/Ampliación de Plazo","Condición de la recomendación","Estado de la recomendación AI","Observaciones",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.1 Coordinar con la Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno (PCCI) a efecto de recibir la asesoría que estaría permitiendo visualizar las medidas necesarias para ajustar la estructura de control interno del proceso “Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)” al Modelo de Control Interno establecido por el SFE; situación que debe permitir en forma oportuna, la implementación de la herramienta denominada “Sistema de Monitoreo Institucional de Control Interno (SMICI).","ARP"," Remitir oficio a jefatura de Unidad de PCCI solicitando asesoría e implementación de la herramienta \"Sistema de Monitoreo Institucional de Control Interno\"."," "," Mediante el oficio ARP-037-2018 de fecha 23 de mayo del 2018, la UARP solicitó apoyo a la PCCI para recibir la asesoría a efecto de poder aplicar la herramienta que les permitiría diagnosticar el grado de madurez del SCI.\n\nLa administración sugiere que la recomendación se registre como atendida.\n\nSegún informó la PCCI, a la fecha no se ha realizado el diagnóstico del grado de madurez del SCI relacionado con el proceso bajo la responsabilidad de la UARP.\n\nMediante oficio DSFE-0581-2020 se indicó lo siguiente: \"En reunión realizada el día 25 de junio 2020, se acordó (Acuerdo CCI-06-2020) aprobar la herramienta denominada Grado de Madurez por procesos a nivel institucional, como guía para la aplicación e implementación del Modelo Institucional del Sistema de Control Interno del SFE.\nA manera de aclaración, dicha herramienta se implementará únicamente a nivel institucional con la participación de los funcionarios en las actividades de mejora que se requieran. Con base en lo anterior, la Dirección da por aprobado el acuerdo y se instruye a la Unidad de PCCI para que implemente la herramienta a nivel institucional.\"\n","2017-03-31"," ","2018-05-31",null,"Cumplida","RSE","Considerando los términos del oficio DSFE-0581-2020 se deja la recomendación sin efecto; al no existir herramienta orientada a diagnosticar el grada de madurez del SCI por procesos.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0079",null,{"$f":"SUM(COUNTIF(A2:A112,A2:A112))","v":111},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.2 Valorar la posibilidad de que las regulaciones internas relacionadas con la materia de control interno contemplen en forma adicional a la suscripción del compromiso superior, la obligación de que a nivel de los titulares subordinados y el personal a su cargo, se suscriban compromisos con respecto a la implementación del Modelo del SCI; lo anterior en aplicación del formato que defina el SFE.","DIRECCIÓN"," Remitir oficio a la Jefatura de PCCI con el fin de que en sesión de la Comisión de Control Interno se valore la posibilidad de establecer regulaciones internas para que se suscriban compromisos con respecto a la implementación del SMICI,  a nivel de los titulares subordinados y el personal a su cargo."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Dirección comunicó lo siguiente: \"A nivel de los miembros de la Comisión de Control Interno se suscribió compromiso con respecto a la implementación del Sistema de Control Interno Institucional.\".\n\nMediante el documento electrónico que se remitió con el oficio DSFE-0520-2019 del 20/06/2019, la Dirección informó lo siguiente: \"Elaborar como uno de los formularios del instrumento para la implementación del Sistema de Control Interno la suscripción del compromiso superior.\".\n\nSe oficializó el formulario \"Carta de compromiso para la implementación del Sistema de Control Interno del SFE\" (PCCI-CI-F-02)","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Parcialmente cumplida/En proceso","RC","Se registra la recomendación como atendida.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0080",null,{"$f":"SUM(IFERROR(1/COUNTIF(B2:B230,B2:B230),0))","v":5.9999999999999964},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.3 Adoptar las medidas que sean necesarias, a efecto de que la Unidad de Recursos Humanos (con el apoyo de la Oficina de Gestión Institucional de Recursos Humanos del MAG) realice una gestión oportuna con respecto a la nueva evaluación del clima organizacional que se está gestionando, situación que entre otros aspectos, debe propiciar la elaboración, aprobación y comunicación del informe que consigne los resultados que sean obtenidos, así como el establecimiento e implementación de  planes de acción orientados a mejorar el clima organizacional.","DAF"," 1. Llevar a cabo la fase de evaluación de clima organizacional a nivel institucional.\n2. Tabular e interpretar los resultados, elaborar el informe final y presentación de resultados."," "," Mediante coreo electrónico de fecha 27/08/2018, la URH comunicó al personal del SFE lo siguiente: \n\"Buenos días estimados compañeros (as) del SFE, con el fin de mantenerlos informados sobre los resultados de la encuesta de clima organizacional aplicada desde noviembre del año pasado. \nMe permito comunicarles lo siguiente:\n1-  De noviembre hasta junio se concluyó con la aplicación de la encuesta, ya que visitamos la mayoría de las oficinas a nivel nacional.\n2-  Actualmente nos encontramos en la etapa de interpretación de resultados\n3-  Siguiendo con el cronograma de actividades sobre este tema, para noviembre - diciembre estará el informe final presentado a la Dirección del SFE. \n4-  A partir de enero vamos a estar trabajando con los Departamentos y Unidades en las recomendaciones y mejoras. \nPara cualquier consulta al respecto las funcionarias de la Unidad De Recursos Humanos del SFE que están liderando este proceso son Yessenia Alfaro y Patricia Campos.\".\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, el DAF comunicó lo siguiente: (DAF-059-2019) \"Se está divulgando a cada una de las Unidades el resultado del la aplicación del Clima organizacional.  Ya se está trabajando en el Plan de Trabajo de las recomendaciones obtenidas en los resultados de la aplicación. Se cuenta con un cronograma de giras para visitar todas las oficinas regionales, estaciones de control fitosanitarias para abarcar todo el país.\".\nSe emitió el informe con los resultados del clima organizacional 2018, los cuales fueron compartidos a nivel institucional.","2017-03-31"," ","2018-12-21","2019-09-30","Parcialmente cumplida/En proceso","RC"," ",null,{"$f":"SUM(IFERROR(1/COUNTIF(C2:C230,C2:C230),0))","v":2},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.4 Analizar los resultados de la evaluación del clima organizacional que fueron comunicados mediante el oficio DAF-RH-155-2017 de fecha 30 de junio de 2017, por la Unidad de Recursos Humanos, situación que debe permitir la adopción de las medidas respectivas.  Como complemento a lo anterior, y una vez que se generen, oficialicen y comuniquen los resultados que se obtengan, producto de la nueva evaluación del clima organizacional que actualmente se está gestionando, se adopten las medidas respectivas, a efecto de mejorar todos aquellos aspectos que sean necesarios.","DNR"," Analizar los resultados de la evaluación del clima organizacional realizado a inicios del 2018 y trabajar en conjunto con RH-SFE, las medidas requeridas según lo que se determine en el estudio."," "," ","2017-03-31"," ","2018-12-21",null,null,"RSE"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.2 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Valoración del Riesgo”"," 2.2.6.1 Determinar si el personal que tiene la responsabilidad de realizar la valoración de riesgos, requiere ampliar sus conocimientos en esta materia específica, con mayor énfasis en la identificación, análisis, evaluación y administración de riesgos; situación que debe facilitar dicha gestión con respecto al proceso “Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)”. De existir esta necesidad, se proceda a coordinar con la PCCI, a efecto de recibir la asesoría y/o capacitación requerida. La decisión que se adopte deberá fundamentarse y documentarse. Dicha recomendación se hace extensiva para el personal de las otras dos unidades que conforman el Departamento de Normas y Regulaciones.","DNR"," Realizar reunión para refrescamiento de conocimientos de riesgos en coordinación con la Unidad de PCCI, previo la aplicación del SEVRI."," "," ","2017-03-31"," ","2018-06-29",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.2 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Valoración del Riesgo”"," 2.2.6.2 Analizar el resultado de la valoración de riesgos relativo al proceso “Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)”; el cual se encuentra registrado en el sistema SYNERGY, a efecto de validarlo o determinar si la UARP debe proceder a depurar el mismo. En dicho análisis, se podría valorar, entre otros aspectos, los siguientes:\n\na) Injerencia política en la toma de decisiones, desconociendo e irrespetando el criterio técnico de los funcionarios, o las competencias de la dependencia responsable de emitir los resultados de un ARP.\nb) Plazos de atención insuficientes para emitir un ARP, situación que provoca que se excedan los establecidos en el ordenamiento jurídico.\nc) Sistemas de información insuficientes (que no permitan mantener una base de datos con requisitos fitosanitarios actualizados y/o que no faciliten el acceso a los datos que son requeridos).\nd) Falta de personal.\ne) Cantidad de trámites sobrepasen la capacidad instalada.\nf) Lista de plagas no actualizada.\ng) Expedientes de ARP con problemas de conformación e integración y/o desactualizados. \nh) Falta de capacitación técnica.\ni) Problemas en el clima laboral.\n","ARP"," Programado con la Unidad de PCCI, para el mes de junio del 2018"," "," En el sistema Synyrgy se registró la gestión emprendida por la UARP con respecto a la atención del Plan de Acción relativo a la\nvaloración del riesgo del período 2016.","2017-03-31"," ","2018-06-29",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                              2.3.1   Debilidades relacionadas con la documentación de la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas (UARP) que forma parte del Sistema de Gestión de Calidad del SFE"," 2.3.1.6.1 Analizar lo descrito en el Anexo N° 1 adjunto al presente informe, con el fin de gestionar, en los casos necesarios, los ajustes que permitan la depuración de las regulaciones internas de la UARP que forman parte integral de la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad.","ARP"," Convocar a reunión de los funcionarios involucrados en elaboración de ARP para analizar los comentarios del Anexo 1 sobre regulaciones internas de la UARP."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la jefatura del  DNR señaló lo siguiente: \"Los documentos (manual, procedimientos y formularios) de la Unidad de ARP han sido revisados y actualizados, en aras de depurar la información contenida en el sistema de gestión de la calidad.\nLos documentos (manual, procedimientos y formularios) de la Unidad de ARP se encuentran disponibles en el sitio web del sistema de gestión de calidad.\"\nLa administración sugiere que la recomendación se registre como atendida.\nLa administración autorizó con fecha 20/12/2019, la entrada en vigencia de la versión 4 del \"Procedimiento para establecer requisitos fitosanitarios de importación para artículos reglamentados\" (NR-ARP-PO-01); así como de los formularios asociados:\n\n1. NR-ARP-PO-01_F-01 \"Lista de Plagas Reglamentadas de Costa Rica\n2. NR-ARP-PO-01_F-02 Información requerida al país exportador para iniciar el Análisis de Riesgo de Plagas para la importación de artículos reglamentados a Costa Rica\n3. NR-ARP-PO-01_F-03 Formulario de informe técnico para la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas\n4. NR-ARP-PO-01_F-04 Formulario para solicitar autorización de importación para productos con fines de investigación\n5. NR-ARP-PO-01_F-05 Formulario de solicitud para el establecimiento de requisitos fitosanitarios\n\nAdemás, entre otras acciones complementarias, se depuró e implementó los siguientes instructivos:\n\n1. NR-ARP-PO-01_I-01 Instructivo para establecer requisitos fitosanitarios de importación para artículos reglamentados basado en normas internacionales u homologación\n2. NR-ARP-PO-01_I-02 Instructivo para establecer requisitos fitosanitarios de importación para plantas para plantar con fines de investigación\n3. NR-ARP-PO-01_I-03 Instructivo para la elaboración de análisis de riesgo de plagas para plagas cuarentenarias\n4. NR-ARP-PO-01_I-04 Instructivo para establecer requisitos fitosanitarios de importación por intercepción de plagas cuarentenarias en puntos de entrada\n\n","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Cumplida","RC","La calidad del control (supervisión) se estará verificando en estudio posterior. \n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                              2.3.2 Depuración de regulaciones internas que exigen fundamentar y documentar las diferencias de criterio técnico que se presenten"," 2.3.2.6.1 Analizar los términos del “Procedimiento para establecer requisitos fitosanitarios de importación para artículos reglamentados” (NR-ARP-PO-01), y ajustarlos según corresponda, con el propósito de que con toda claridad se desprendan los medios que debe aplicar el personal para fundamentar y documentar las diferencias de criterio técnico que se presenten. Como parte de ese análisis se deberá considerar lo establecido en los numerales 6.5.3.2 y 6.7.5, así como cualquier otro punto que presente las mismas condiciones, con el fin de ajustar ese procedimiento, según sea necesario.","ARP"," Convocar a reunión de los funcionarios involucrados en elaboración de ARP para valorar y ajustar si  corresponde los términos del Procedimiento para establecer los requisitos fitosanitarios de importación de artículos reglamentados."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la jefatura del  DNR señaló lo siguiente: \"Se llevaron a cabo las reuniones pertinentes para revisar el procedimiento NR-ARP-PO-01, gestionando el uso de la figura de reunión técnica para tratar las diferencias de criterios y lograr un consenso. \nSi se requiere la evidencia, remitir la solicitud a la secretaria del Dpto. N y R.\".\nLa administración autorizó con fecha 20/12/2019, la entrada en vigencia de la versión 4 del \"Procedimiento para establecer requisitos fitosanitarios de importación para artículos reglamentados\" (NR-ARP-PO-01); así como de los formularios asociados:\n\n1. NR-ARP-PO-01_F-01 \"Lista de Plagas Reglamentadas de Costa Rica\n2. NR-ARP-PO-01_F-02 Información requerida al país exportador para iniciar el Análisis de Riesgo de Plagas para la importación de artículos reglamentados a Costa Rica\n3. NR-ARP-PO-01_F-03 Formulario de informe técnico para la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas\n4. NR-ARP-PO-01_F-04 Formulario para solicitar autorización de importación para productos con fines de investigación\n5. NR-ARP-PO-01_F-05 Formulario de solicitud para el establecimiento de requisitos fitosanitarios\n\nAdemás, entre otras acciones complementarias, se depuró e implementó los siguientes instructivos:\n\n1. NR-ARP-PO-01_I-01 Instructivo para establecer requisitos fitosanitarios de importación para artículos reglamentados basado en normas internacionales u homologación\n2. NR-ARP-PO-01_I-02 Instructivo para establecer requisitos fitosanitarios de importación para plantas para plantar con fines de investigación\n3. NR-ARP-PO-01_I-03 Instructivo para la elaboración de análisis de riesgo de plagas para plagas cuarentenarias\n4. NR-ARP-PO-01_I-04 Instructivo para establecer requisitos fitosanitarios de importación por intercepción de plagas cuarentenarias en puntos de entrada\n","2017-03-31"," "," 28/09/2018",null,"Cumplida","RC","La calidad del control (supervisión) se estará verificando en estudio posterior. \n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                              2.3.3 Decisiones adoptadas que limitan la supervisión que debe ejercer la Jefatura de la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas (UARP)"," 2.3.3.6.1 Girar instrucciones a efecto de que la Jefatura de la UARP ejerza una supervisión técnica directa sobre la labor emprendida por la funcionaria de la Unidad de Normalización, específicamente con respecto a la ejecución de actividades relacionadas con el quehacer de la UARP. Dicha situación, entre otros aspectos, conlleva: designar las tareas que debe ejecutar, los plazos en que se deben realizar, el marco normativo (legal y técnico) que se debe aplicar y los productos que deben emitir.","DNR"," "," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura del DNR señaló lo siguiente: \"Se dio cumplimiento al procedimiento establecido\n1. La funcionaria de la Unidad de Normalización procedió a: \na. Incluir solicitud de recopilación de información técnica, y recibiendo instrucciones del jefe de la UARP. \nb. Informar al jefe de la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas las solicitudes de información técnica y el estado de las mismas.\nc. Solicitar información al Jefe de UARP para incluirla en la información que ese esta recopilando a solicitud de las Autoridades de Israel\nd. Solicitar la revisión por parte del Jefe de la UARP del documento realizado sobre Dracaena spp para enviar a Brasil.\ne. Comunicar al Jefe de la UARP de todo trámite relacionado con las solicitudes de acceso mercado.\nf. Informar de la finalización de la recopilación de la información para continuar con el trámite de acuerdo al procedimientos.\ng. Informar mediante las copias de los oficios enviados por la dirección ejecutiva a las Autoridades Fitosanitarias de destino de la documentación.\nh. Solicitar revisión de documento plantas in vitro de musa, para enviar a Marruecos.\ni. Incluir observaciones al documento indicadas por el Ing. Benny García.\nj. Trasladar del expediente NR-ARP-EXP-004-2018: Plantas-Musa-Marruecos indicado la fiscalización del documento y que continúe con el proceso.\".","2017-03-31"," "," ",null,"Cumplida","RC","La calidad del control (supervisión) se estará verificando en estudio posterior. \nLa Jefatura del DNR detalló  evidencia del cumplimiento\n\"(R.a). Correo electrónico enviado por el Ing. Benny García el 23 oct, 2017,  14 y 15 diciembre, 2017, el 19 de marzo, 2018, indicándole al usuario que se comunicara con la Ing. Fanny Sánchez para atender la solicitud.\n(R/b.). Correo electrónico enviado al Ing. Benny García el día 20 de abril, 2018.\n(R/d.). Correo electrónico enviado al Ing., Benny García el día 05 de junio, 2017 solicitándole colaboración para recopilar la información para acceso del mercado de Israel.\n(R/d.). Correo electrónico enviado al Ing. Benny García el día 26 de abril, 2018.\n(R/e.). Correo electrónico enviados al usuario por la ing. Fanny Sánchez con copia al Ing., Benny García (25 abril, 2018). así como por la dirección ejecutiva y de la jefatura del Dpto. Normas y regulaciones\n(R/f.). Oficio ARP.053.2018 del 10 de agosto, 2018 indicándole al Ing., Benny García la finalización del documento Dracaena deremensis para Brasil.\n(R/.g.). Oficio DSFE.394.2017 del 13 julio, 2017 enviado a las Autoridades de Israel, se le hace del conocimiento al Ing. Benny García sobre el trámite de la información adicional para la apertura del mercado de Israel para piña\n(R/g.). Oficio DSFE.675.2018 del 13 de agosto, 2018 enviado a las Autoridades de Brasil, se le hace del conocimiento al Ing., Benny García sobre el tramite respectivo.\n(R/h.). Correo electrónico del 14 de agosto, 2018 solicitando revisión del documento sobre plantas in vitro Musa Marruecos.\n(R/i.). Correo electrónico del 21 de agosto enviado por el Ing. Benny García indicando la revisión del documento\n(R/j.). Oficio ARP.059.2018 indicándole al Ing., Benny García la finalización del documento musa-marruecos\n(R/g). Oficio DSFE.778.2018 informa del envió de respuesta a Perú sobre la recepción de la solicitud para la recopilación de la información, con copia al Ing. Benny García.\".",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                              2.3.3 Decisiones adoptadas que limitan la supervisión que debe ejercer la Jefatura de la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas (UARP)"," 2.3.3.6.2 Realizar la supervisión de la labor emprendida por la funcionaria de la Unidad de Normalización que tienen relación con el quehacer de la UARP, en conformidad con lo establecido en las regulaciones internas; y en caso de ser necesario tomando en cuenta las particularidades del caso, establecer los mecanismos de control adicionales, que se complementen a las regulaciones vigente.","ARP"," Implementar lo establecido en el \"Procedimiento de recopilación de información técnica de productos nacionales para apertura de mercado\"."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura del DNR señaló lo siguiente: \"Se implementa el procedimiento de ARP NR-ARP-PO-02 \nLa jefatura del Dpto. N y R tiene la evidencia de que el procedimiento se cumple de conformidad..\".\nLa administración sugiere que la recomendación se registre como atendida.","2017-03-31"," ","2018-09-28",null,"Cumplida","RC","Considerando en forma complementaría la información suministrada con respecto a la atención de la recomendación 2.3.3.6.1, se procede a dar por atendida la recomendación 2.3.3.6.2; por cuanto se entiende que actualmente la funcionaria que labora en la Unidad de Normalización conforme al procedimiento NR-ARP-PO-02 reporta directamente a la Jefatura de la UARP; en este caso en particular, por cuanto por disposición superior dicha servidora apoya a la UARP.\n\nEn próximos servicios se estará verificando a efectividad de los controles implementados (supervisión).",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                              2.3.3 Decisiones adoptadas que limitan la supervisión que debe ejercer la Jefatura de la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas (UARP)"," 2.3.3.6.3 Analizar y obtener los criterios respectivos, considerando entre otros aspectos, lo siguiente: \na) Si  la aplicación del inciso r del artículo 12 del Decreto Ejecutivo             N°36801-MAG está sujeto a la temporalidad (60 días consecutivos o no en un año) establecida en el artículo 120 del Decreto Ejecutivo N°21 “Reglamento al Estatuto del Servicio Civil”, o si esta colaboración puede ser de carácter permanente.\nb) Si existe la obligación de informar a la Unidad de Recursos Humanos en forma previa a la adopción de este tipo de decisiones y respecto a la incorporación de la documentación respectiva en el expediente de personal del funcionario que estaría brindando colaboración a otra dependencia.\nc) De ser posible el establecer una colaboración permanente con otras dependencias, si estas funciones deben considerarse en los formularios de análisis ocupacional relativo al puesto.\nd) Si estas autorizaciones deben formalizarse a través de mecanismos de control (procedimientos y formularios) propios de la Unidad de Recursos Humanos\ne) Si estas funciones que son asignadas a modo de colaboración con otras dependencias, deben formar parte de la determinación de expectativas del desempeño para ser consideradas posteriormente en la evaluación del desempeño respectiva.\nf) Quién debe evaluar el desempeño de un funcionario que brinda colaboración de carácter permanente a diferentes dependencias orgánicas, considerando que cada dependencia es la que ostenta la rectoría técnica en su materia de especialidad. \ng) Posibilidad de que el funcionario que brinda colaboración de carácter permanente con otra dependencia pueda recibir capacitación en las actividades que le fueron encomendadas, aun cuando éstas no guarden relación con las funciones del puesto en el que fue contratado. \nh) Si la jefatura que no ejerce jerarquía administrativa sobre el funcionario, tiene la obligación de supervisar  técnicamente la labor del funcionario que fue designado para apoyar en otras tareas distintas a las propias de su puesto y cargo. ","URH"," Elaborar un formulario que contemple la información requerida para desempeñar recargo de actividades temporales."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la URH señaló lo siguiente: \"Como es de su conocimiento esta Unidad técnicamente depende de Gestión Institucional de Recursos Humanos del MAG; por lo que procedí a solicitarles que me indicaran si ellos tenían algún formulario, y sino lo tenían me autorizaran a desarrollar la herramienta en esta Unidad. Lamentablemente la respuesta que obtuve vía correo electrónico es que les conteste que como oficina auxiliar no tenemos la competencia para referirnos sobre el asunto.\nComo usted comprenderá esa respuesta me imposibilita a tomar las acciones de forma separada a lo que disponga GIRH.\".\n\nPor medio de los oficios GIRH-0738-2019 del 26/09/2019 y DVM-ACQS-473-2019 del 17/10/2019, se comunica a la Dirección del SFE el criterio de la OGIRH-MAG, de como debe operar la sustitución de personal a cargo de jefaturas temporales. Sobre este particular, la Dirección emite los siguientes oficios: DSFE-0640-2019 del 01/08/2019 y DSFE-0663-2019 del 08/08/2019.\n\nA efecto de obtener los criterio e información requerida para atender la recomendación, la URH emitió el oficio DAF-RH-173-2019 del  29/07/2019.\n\nMediante el oficio GIRH-0609-2019 de fecha 05/08/2019, la OGIRH-MAG atendió el oficio DAF-RH-173-2019, señalado entre otros aspectos, que el inciso r) del artículo 12 del Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG es \"...el cual a nuestro juicio es inaplicable a los funcionarios del SFE cubiertos por Régimen de Servicio Civil. .... Para nosotros  dicho inciso  carece de todo efecto para los funcionarios del SFE, ya que pretende cambiar las labores de un funcionario al margen de la normativa que rige la materia laboral de los funcionarios que están cubiertos por el Régimen de Servicio Civil, y pretende dar al Director del SFE potestades más allá de su competencia, la potestad de trasladar personal y asignarle otras funciones son exclusivas del Ministro o de quien a este designe, en nuestro caso la Viceministra Administrativa.\".\n\n","2017-03-31"," ","2018-10-31",null,"Pendiente","RC","Ante la gestión realizada se registra la recomendación como atendida; sin embargo, se solicitará a la URH que asesoría y/o advertencia le generaron a la Dirección conociendo el criterio contenido en el oficio GIRH-0609-2019; independientemente de la referida gestión, esta Auditoría Interna podrá en conocimiento de la Dirección dicha situación para que sea analizada.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                               2.3.4   Debilidades en la distribución del trabajo en la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas (UARP)"," 2.3.4.6.1 Realizar un diagnóstico de las funciones asignadas a la UARP, para lo cual y, según el perfil y capacidades de los funcionarios que la integran, se establezca un método que permita una distribución de las labores que mejor favorezca el cumplimiento de la planificación anual en beneficio de los intereses de la organización. ","ARP"," Realizar diagnóstico de las funciones del UARP y su asignación  al personal ."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura del DNR señaló lo siguiente: \"Se reorganizó conforme las prioridades institucionales la distribución de las cargas de trabajo.\nEn los informes semanales que presentan los funcionarios de la Unidad de ARP se evidencia el cumplimiento de las labores asignadas, así como la distribución.  \"Sistema Informes de labores SFE\"\".\nLa administración sugiere que la recomendación se registre como atendida.\n","2017-03-31"," ","2018-11-30",null,"Cumplida","RC","La calidad del control (supervisión) se estará verificando en estudio posterior. \n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                               2.3.5 No se acostumbra medir la percepción del usuario con respecto al servicio que ha recibido de la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas (UARP)"," 2.3.5.6.1 Adoptar las medidas que sean necesarias para implementar lo dispuesto en el numeral 6.4.2 del procedimiento PCCI-GC-PO-07 “Identificación de requisitos, comunicación y estudio de la satisfacción de los usuarios”, a efecto de medir el nivel de satisfacción de los usuarios con respecto a la calidad del servicio brindado por la UARP; situación que les debe permitir, en los casos en que corresponda, tomar medidas para la mejora continua en la prestación de servicios. ","UCS"," "," ","Oficio CS-012-2016 (error en el año) del 06/02/2019 (se incluyó en el Plan de Trabajo de la UCS lo requerido en la recomendación.","2017-03-31"," "," ",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                               2.3.6 Capacitación insuficiente que podría generar que el personal no cuente con el conocimiento requerido, situación que estaría debilitando la detección oportuna de sintomatologías asociadas a plagas cuarentenarias y no cuarentenarias "," 2.3.6.6.1 Identificar las necesidades de capacitación que requieren ser impartidas, a efecto de que el personal fortalezca y/u obtenga el conocimiento adicional que es necesario para la detección de sintomatologías de plagas cuarentenarias y no cuarentenarias. ","DCF / DOR"," Remitir oficio a las jefaturas regionales solicitando las necesidades de capacitación internas que requieren de acuerdo a la problemática fitosanitaria de cada una de las regiones.\n\nCapacitar  a los inspectores de las Estaciones de Control Fitosanitarias sobre la detección de sintomatologías de plagas cuarentenarias y no cuarentenarias."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura del DCF informa por medio de los oficios CFI-018-2019 y LDP-003-2019, sobre el programa de capacitación, el cual se estructura en tres etapas: \na) identificación de necesidades. \nb) Realización de actividades de capacitación.  \nc) Medición del conocimiento.\n\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, la jefatura del DOR señaló lo siguiente: \"De acuerdo a las necesidades detectadas se coordino (sic) con el Laboratorio de Diagnóstico Fitosanitario una (sic) proceso de capacitación en primera instancia en el área de entomología para funcionarios regionales para que apoyen el diagnóstico (sic) regional, actividad que se inicio (sic) en el año 2016.\nPara el año 2019 se impartirá capacitación aen (sic) el área de fitopatología a los funcionarios regionales continuando con el apoyo del Laboratorio de Diagnóstico.\nEn general se incluyen capacitaciones específicas en el PIC de acuerdo a lo solicitado por las jefaturas regionales y los recursos disponibles a nivel institucional.\".","2017-03-31"," ","2018-06-29",null,"Cumplida","RC"," Considerando la información suministrada por la URH-SFE se procede a dar por atendida la recomendación; quedando a responsabilidad de la administración continuar mejorando el aspecto tratado en la recomendación.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                               2.3.6 Capacitación insuficiente que podría generar que el personal no cuente con el conocimiento requerido, situación que estaría debilitando la detección oportuna de sintomatologías asociadas a plagas cuarentenarias y no cuarentenarias "," 2.3.6.6.2 Gestionar las acciones necesarias que permitan incorporar las necesidades de capacitación identificadas en el plan de capacitación institucional, con el fin de que los funcionarios destacados tanto en Estaciones de Control Fitosanitario como de Unidades Operativas Regionales, fortalezcan y/o adquieran el conocimiento adicional que les facilite su labor respecto a la identificación de aquellas plagas que podrían detectarse por medio de sintomatologías. ","DCF / DOR"," Realizar las gestiones para incluir las capacitaciones identificadas y priorizadas en el Plan de Capacitación Institucional 2019."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura del DCF señaló que: \"En Cotecuar realizado en Guápiles (sic)  durante la semana de 11 al 15 de marzo se formo (sic)  una comisión (sic) que recavara (sic) la información (sic) y organizara (sic) la misma, en forma prioritaria., seria (sic) para poner en marcha en el 2020, ya que cuando la nueva jefatura llego (sic)  ya estaba el plan del 2019 establecido.\"\n\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura del DOR señaló lo siguiente: \"El Plan de Capacitación del departamento se elabora en conjunto con las jefaturas regionales y se presenta a la Dirección para su aprobación. \nLa Dirección en conjunto con el área de capacitación definen tanto el monto y las capacitaciones a impartir.\"","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Cumplida","RC"," Considerando la información suministrada por la URH-SFE se procede a dar por atendida la recomendación; quedando a responsabilidad de la administración continuar mejorando el aspecto tratado en la recomendación.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                               2.3.6 Capacitación insuficiente que podría generar que el personal no cuente con el conocimiento requerido, situación que estaría debilitando la detección oportuna de sintomatologías asociadas a plagas cuarentenarias y no cuarentenarias "," 2.3.6.6.3 Colaborar con las instancias técnicas del SFE, a efecto de que se establezca la estrategia de capacitación del área técnica (procesos sustantivos) que mejor convenga a los intereses de la organización, cuya implementación permita, entre otros aspectos, lo siguiente:\na) Establecer los eventos de capacitación que se deben realizar anualmente, a efecto de propiciar que el personal técnico adquiera el conocimiento necesario (nuevo o reforzamiento) para el cabal desempeño de sus funciones. Sobre este particular, se deberán tomar en cuenta los resultados que se obtengan producto de la implementación de las recomendaciones 2.3.6.6.1 y 2.3.6.6.2 anteriores, así como los lineamientos que emita la Dirección y las recomendaciones que provengan del COTEN.\nb) Identificar los funcionarios que cuenten con el perfil requerido por la institución, a efecto de que se conviertan en referentes para transmitir  el conocimiento técnico adquirido a lo interno de la organización.\nc) Propiciar la evaluación del conocimiento adquirido por los funcionarios que participan en eventos de capacitación, cuya naturaleza e importancia así lo requieran.\n","URH"," Incluir en el Plan de Capacitación Institucional 2019, la identificación de las actividades de capacitación requeridas por el personal técnico para el ejercicio de sus funciones; así como, identificar el personal que pueda desempeñar esta labor.","Patricia Campos Herrera\npcampos@sfe.go.cr \n"," En atención al oficio AI SFE 331-2018, la URH señaló lo siguiente: \"Debido a la política de la Dirección del SFE, en el tema de capacitación; el responsable de determinar las necesidades relacionadas al tema es cada Jefe de Departamento y aprobada por el Director Ejecutivo de la institución. Esta Unidad acompaña en el proceso, seguimiento y cumplimiento del plan.\".\nA efecto de obtener el criterio e información requerida para atender la recomendación, la URH emitió el oficio DAF-RH-174-2019 del 29/07/2019.\nMendiente el oficio DAF-RH-097-2020 del 22 de mayo, 2020, la URH informó lo siguiente:\n\"Esta recomendación como usted lo indica fue gestionada ante la Dirección Ejecutiva mediante el oficio DAF-RH-174-2019; y para tratar el tema fue convocada la Licda Marilyn Esquivel V., encargada de Gestión del Desarrollo; a la reunión de COTEN en la sesión ordinaria 03 del 2019 del 18 de octubre del año pasado y a continuación le detallo el acuerdo tomado.\nSesión ORDINARIA 03 COTEN 2019 / 18 de octubre 2019\nARTÍCULO 7. Oficio DSFE\n0680 2019. La Licenciada Marilyn Esquivel V., funciona ria de la Unidad de Recursos Humanos del SFE y responsable del Plan de Capacitación Institucional, comenta sobre la\nrecomendación de la Auditoría Interna del SFE para crear un programa de capacitación técnica para el personal de las áreas sustantivas como de apoyo. Sobre el particular se comenta que este programa sería lo ideal para el SFE según el Ing. Fernando Araya A., pero actualmente no se dispone de la capacitad operativa para poder administrar e implementar una estrategia de trabajo de esta envergadura. En concordancia con lo detallado anteriormente, el Director de SFE instruye a la Licda. Marilyn Esquivel para que coordine con el MAG para ver cómo se agiliza y se regula la materia de capacitación técnica que se imparte a lo interno del SFE por medio del personal del SFE, para desburocratizar el tema de capacitación. \nSe elevó la consulta al Lic, Rolando Sánchez C., Jefe de Gestión Institucional de Recursos Humanos mediante el oficio DAF-RH-173-2019 del 29 de julio de 2019.\"\nNo había reportado la acción ya que el acta no ha sido firmada pero mediante un correo electrónico del Ing. Adrián Gómez indica que aunque no lo esté, los acuerdos quedaron en firma desde ese día. Por medio del correo electrónico anexo los respaldos de cada acción, considero de mi parte cumplido este informe. Quedo atenta a sus comentarios..\nMediante el oficio DAF-RRHH-102-2021 la URH indicó lo siguiente:\n\"En atención al oficio AI-0109-2021, de fecha 25 de mayo del año en curso; donde usted remite el reporte preliminar AI-SFE-RPS-040-2021, relacionado con el resultado del seguimiento de la recomendación 2.3.6.6.3, contenida en el informe\nAI-SFE-SA-INF-001-2018.\nAl respecto le informe que previas reuniones con la Encargada de Gestión del Desarrollo de Gestión Institucional de\nRecursos Humanos del MAG y el Enlace en esa misma Unidad, determinamos la forma que vamos a trabajar la\nrecomendación antes citada.\nAnexo remito el cronograma de actividades con los elementos de cumplimientos que corresponden a cada una.\".\n","2017-03-31"," ","2018-08-31",null,"Pendiente","RC","Boleta_SISAI_AI-0220",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”                                                                                                               2.3.7 Debilidades en el tratamiento contable relacionado con los ingresos por venta de servicios que se perciben por la aplicación de la tarifa 15.c."," 2.3.7.6.1 Analizar lo acontecido según lo descrito en el presente hallazgo, situación que entre otros aspectos, deberá permitir:\na) Determinar si conforme a la técnica contable deben realizarse registros y/o ajustes que propicien una adecuada revelación de los ingresos percibidos con cargo a la tarifa identificada con el código 15.c (análisis de riesgo de plagas que contenga más de 3 plagas); situación que debe permitir el establecimiento de mecanismos que faciliten ese registro contable y la coordinación entre la Unidad Financiera y la UARP, en beneficio de los cierres contables mensuales y anuales. De considerarlo necesario, la Unidad Financiera, tiene la posibilidad de solicitar los criterios técnicos a la Dirección General de Contabilidad del Ministerio de Hacienda que oriente ese tratamiento contable.\nb) Verificar si existen otros ingresos asociados a diferentes tarifas (entre ellas, la tarifa 15.b “Análisis de riesgo de plagas que contenga hasta 3 plagas”), que de acuerdo con su naturaleza, requieren de un tratamiento contable específico; situación que conllevaría al establecimiento e implementación de los mecanismos de control respectivos. De considerarlo necesario, la Unidad Financiera, tiene la posibilidad de solicitar los criterios técnicos a la Dirección General de Contabilidad del Ministerio de Hacienda.\nc) Establecer los criterios que deberían regular las devoluciones de dinero a favor de usuarios del SFE, mismos que se generan como resultado de haber factura ingresos a nombre de la organización, pero que las circunstancias que se presentan obligación que se autorice esa devolución. Sobre este particular y según sea necesario, la Unidad Financiera podría valorar el solicitar apoyo a la Unidad de Asuntos Jurídicos.\nd) Analizar en conjunto con la UARP, si por medio del Sistema de Solicitudes de ARP, se podrían generar consultas y/o reportes que permitan en una forma ágil y  oportuna, contar con información precisa que facilite el tratamiento contable que se le debe dar al registro de esos ingresos percibos por la aplicación de las mencionadas tarifas. Sobre este particular, ambas instancias podrían valorar el solicitar apoyo a la Unidad de Tecnologías de la Información (UTI).\n","UF"," Realizar reunión conjunta para analizar el procedimiento que se debe aplicar para el registro contable de los anticipos por concepto de los análisis de ARP.","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," En atención al oficio AI SFE 331-2018, la administración informó lo siguiente: “Aun no se ha realizado la reunión por lo cual se solicitará a la Unidad de Análisis de riesgo de plagas por medio de una nota para trabajar en conjunto y analizar el procedimiento que se debe aplicar para el registro contable de los anticipos por concepto de los análisis de ARP.”.\n\nMediante el oficio DAF-FI-0051-2019 del 19/08/2019, la Unidad Financiera informó sobre las acciones realizadas que están asociadas a la atención de la recomendación.\n\nEvidencia aportada:\n1. Directriz DCN-0007-2021 “Procedimiento del Registro Contable- Financiero que deben seguir los Órganos Desconcentrados”; misma que tiene impacto en los incisos a) y b) de la recomendación en seguimiento.\n2. Oficio DAF-FI-079-2021 y documentos adjuntos, poniendo especial atención en el contenido del formulario TI-PO-02_F-05 por cambios solicitados al Sistema SISOAR y su implicación en la implementación de los incisos c) y d) de la recomendación en seguimiento. Según lo anotado en el formulario, los flujos y los estados del trámite de ARP, antes de solicitar el pago al cliente el ARP de previo ya ha sido asignado y ha superado el estado de que el ARP es requerido, por lo que el pago es solicitado al cliente una vez el ARP vaya a iniciar y que, una vez recibido el pago, se procede con el análisis, sin que se pueda cancelar el mismo o pedir devolución (reintegro) del dinero por parte del cliente.\n3. Respuesta a consulta a la Jefatura de la Unidad de Análisis de Riesgos de Plagas, para aclarar algunas dudas respectos a los cambios solicitados al Sistema SISOAR y su relación en la posible devolución de dineros a los clientes; así como confirmar sobre la posible implementación de los cambios solicitados en el Sistema y los tramites de ARP en proceso.  Conforme la respuesta recibida, se señala que:\n3.1. Hay 15 trámites de ARP en proceso: 2 no indican el número de trámite; 5 trámites tienen código asociado al año 2019, 2 al 2020 y 6 al 2021.\n3.2. Conforme a revisión preliminar de los números de facturas, el dato que no se está mostrando en los reportes del SISOAR. Que se procedió a solicitar a TI que dicho dato se incluya en los reportes y que estaré dándole seguimiento a la instrucción de que se incluyeran. Que actualmente los tienen en un Excel. \n3.3. Con relación a la devolución de dinero y el pago, efectivamente el pago se solicita previo al inicio del trámite (ARP Requerido) y no se hacen devoluciones después de iniciar el mismo, después del pago se pasa a ARP iniciado y de ahí ya no se dan devoluciones.\n","2017-03-31"," ","2018-08-31","2019-12-31","Pendiente","RC","\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0219\n\nConforme el análisis de la evidencia aportada y las actividades realizadas por la administración, se detallan algunos comentarios:\n\n1. Las condiciones de los registros contables de los ingresos por cobro de tarifas por servicios brindados por el SFE cambiaron; actualmente al emitir la factura una vez recibido el pago, se procede conforme lo indicado en la Directriz DCN-0007-2021 y se trasladan los fondos al Gobierno Central; no hay registro de ingresos en el SFE y por ende los incisos a) y b) de la recomendación ya no aplican. \n\n2. Se gestionaron las mejoras al Sistema SISOAR que permiten llevar el control de los mismos; con notificaciones a funcionarios de la UF y acceso a consultas, para lo correspondiente; se cumple la implementación del inciso d) de la recomendación, esto a pesar de que ya no existe registro contable del ingreso, sino únicamente la cuenta por pagar al Gobierno Central.\n\n3. Debido al cambio al momento en el tiempo en que se cobra el servicio de ARP al cliente, el SFE definió que no se realizarán devoluciones de dinero a los clientes; por ende, el inciso c) de la recomendación ya no aplica, siendo que no se deben establecer criterios que regulen las devoluciones de dinero a favor de usuarios del SFE respecto de las tarifas 15.b y 15.c.\n\n4. La efectividad de los ajustes realizados al Sistema SISOAR, se estará revisando en próximos servicios de auditoría.\n\n5. Como resultado de los procedimientos realizados, se registra la recomendación como atendida.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”                                                                                                                                    2.4.1 Debilidades de control en la conformación e integración de expedientes de ARP                                                                               "," 2.4.1.6.1 Valorar la incorporación de la lista de chequeo utilizada para la verificación de expedientes conformados por la UARP, la cual es utilizada por la Jefatura del DNR, situación que permitiría oficializar un instrumento para documentar la supervisión, mismo que estaría contribuyendo con el fortalecimiento del SCI; para lo cual se deberá integrar a la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad. ","DNR"," Analizar si procede la incorporación de la lista de chequeo utilizada para la revisión de los expedientes."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura del DNR señaló lo siguiente: \"Por parte de la jefatura se valoró la recomendación y se determinó que no hay necesidad de agregar un formulario adicional a los procedimientos aprobados ya existentes para el Dpto.\n\nLa revisión de los ARP, queda claramente establecida en los procedimientos actuales de esa Unidad y se puede evidenciar en las reuniones de  esta. La lista de verificación utilizada es con fines meramente personales  y de orden en actividades de competencia. Los aportes y observaciones se hacen en las reuniones con el fin de determinar su viabilidad y pertinencia en socialización con todo el grupo de ARP y quedan recogidas en las minutas.\"","2017-03-31"," ","2018-10-31",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”                                                                                                                                    2.4.1 Debilidades de control en la conformación e integración de expedientes de ARP                                                                               "," 2.4.1.6.2 Solicitar apoyo a la Encargada del Archivo Central de la Unidad de Servicios Generales, con el fin de que se analice el estado en que se encuentra el archivo de gestión así como lo relativo a la conformación del “expediente físico de ARP” y carpetas electrónicas asociados a los mismos, según los términos del “Procedimiento para el archivo de la información generada en la Unidad de Análisis de Riesgo de Plagas”  (NR-AR-PO-03), cuyo resultado permita adoptar en forma oportuna cualquier medida técnica en materia archivística que sea requerida; o caso contrario, validar la efectividad de las acciones que se han venido adoptando.","ARP"," Remitir oficio a la encargada de Archivo Central de la Unidad de Servicios Generales realizar análisis del estado en que se encuentra el archivo de gestión y la conformación del expediente físico de ARP y carpetas electrónicas asociadas al mismo."," ","Mediante el oficio DAF-SG-346-2018 del 17/07/2018, la Unidad de Servicios Generales le indicó a la Unidad de Análisis de Riesgo de plagas, que en el programa de 2019 se estará incluyendo la revisión del estado del archivo de gestión.\n\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura del DNR señaló lo siguiente: \"Se envió oficio ARP-025-2016 a la Lic. Gladys Rodríguez para que trabajara en conjunto con la unidad de ARP para el archivo, tabla de plazos y se cumpla.\nSe tiene como evidencia la tabla de plazos y el oficio enviado\".\n\nLa USG suministró el documento CISEDSFE-TP-16 NR-ARP mediante el cual, se aprobó a nivel interno del SFE la tabla de plazos de la UARAP.\n\nLa administración sugiere que la recomendación se registre como atendida.\n\n","2017-03-31"," ","2018-06-29",null,"Cumplida","RC","El SFE deberá realizar las acciones necesarias, a efecto de que la UARP cuente con la tabla de plazos autorizadas por el Archivo Nacional.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”                                                                                                                                     2.4.2 Debilidades de control relacionadas con  los trámites administrativos aplicados en el establecimiento y comunicación de los requisitos fitosanitarios relativos al aguacate proveniente de México"," 2.4.2.6.1 Definir la pertinencia de mantener vigente la Circular DSFE.10.2014 del 10 de noviembre de 2014, situación que deberá permitir validarla o dejarla sin efecto. De declararse su vigencia, se deberán girar las instrucciones respectivas, que permitan ajustar en lo que corresponda el procedimiento denominado “Notificación de Medidas Sanitarias y Fitosanitarias emitidas por Costa Rica a la Organización Mundial del Comercio” (NR-CIN-PO-01). La decisión que se adopte deberá quedar fundamentada y documentada.","DIRECCIÓN"," Elaborar circular anulando la DSFE.10.2014"," "," Por medio de la Circular DSFE-009-2019 del 06/06/2019, se anuló la Circular DSFE.10.2014.","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Pendiente","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”                                                                                                                                     2.4.2 Debilidades de control relacionadas con  los trámites administrativos aplicados en el establecimiento y comunicación de los requisitos fitosanitarios relativos al aguacate proveniente de México"," 2.4.2.6.2 Valorar la necesidad que tendría el SFE de contar con regulaciones específicas y complementarias a las vigentes, que orienten el accionar ante las decisiones vinculadas con el eventual cierre de mercados (en forma temporal o permanente) asociados a productos y a determinadas plagas fitosanitarias; sobre todo cuando dichas medidas están direccionadas a la declaración e implementación de “acciones de emergencia”; para lo cual, se debe tener presente lo regulado en normativa técnica internacional. La decisión que se adopte sobre este particular, debe fundamentarse y documentarse.","DIRECCIÓN"," "," "," Se informó a la AI lo siguiente: \"Esta recomendación no se puede definir en actividades, toda vez que debido a la naturaleza legal del caso no es factible predecir resultados.\"","2017-03-31"," "," ",null,"Pendiente","RC","Considerando la naturaleza de la recomendación, se procederá a validar la posición de la administración; sin embargo, este aspecto, será retomado con mayor detalle, en próximos servicios de fiscalización.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”                                                                                                                                     2.4.2 Debilidades de control relacionadas con  los trámites administrativos aplicados en el establecimiento y comunicación de los requisitos fitosanitarios relativos al aguacate proveniente de México"," 2.4.2.6.3 Analizar el expediente administrativo que se ubica en la Dirección del SFE, que tiene relación con la medida cautelar impuesta a la importación de aguacate proveniente de México; con el fin de identificar si existe documentación de carácter técnico que debería ser incorporada al expediente de ARP relacionado con ese producto vegetal. De existir la necesidad de incorporar documentación, se deberán adoptar las medidas respetivas, a efecto de que la gestión se ajuste a la técnica que regula la materia archivística. La decisión que se adopte deberá quedar fundamentada y documentada.","ARP"," Solicitar a la encargada de Archivo Central analizar en forma conjunta los expedientes de la Dirección y de UARP con relación al aguacate de México, previa autorización de la Dirección para revisarlo.","Hernando Morera González\nhmorera@sfe.go.cr "," En atención al oficio 331-2018, la Jefatura del DNR señaló lo siguiente: \"Se envió oficio ARP-047-2018 del 18 de julio del 2018, enviado a la Lic. Gilda Torres de la Unidad de Servicios Generales el apoyo de la Lic. Gladys Rodríguez (sic) para comparar los expedientes.  La unidad de ARP tiene copia digital del expediente de la Dirección y hace constar que no requiere de información técnica adicional, el expediente de ARP tiene el sustento técnico especificado en los procedimientos (sic) de la Unidad de ARP.  Se recibió respuesta DAF-SG-426-2018 del 28 de agosto del 2018.\".\n\nComo resultado de la revisión de los citados expedientes; la USG comunicó el oficio DAF-SG-426-2018, mismo que incluye recomendaciones.\n\nLa administración sugiere que la recomendación se registre como atendida.\n\nMediante el oficio NR-ARP-006-2021, se informó lo siguiente:\n\"Con relación a lo anterior me permito comunicar que la recomendación 2.4.2.6.3 y los resultados del informe DAF-SG-426-2018, se han adoptado satisfactoriamente. Todas las recomendaciones de dicho informe han sido debidamente implementadas, para lo cual se presenta la evidencia anexa a este documento (Anexo 1) y se pone a la disposición, si esta auditoría así lo tiene a bien, el expediente respectivo para su verificación.\".","2017-03-31"," ","2018-06-29",null,"Cumplida","RC","Boleta_SISAI_AI-2021-0216",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”                                                                                                                                     2.4.3 No se cuenta con herramienta tecnológica que contribuya y facilite la realización de los Análisis de Riesgo de Plagas, además, se evidenciaron aspectos que deben gestionarse para fortalecer el “Sistema de Solicitudes de ARP” "," 2.4.3.6.1 Valorar la necesidad de gestionar el proyecto de TI que le permita a la UARP contar con un sistema de información automatizado que le facilite la aplicación y la obtención de los resultados requeridos según lo dispuesto en el “Procedimiento para establecer requisitos fitosanitarios de importación para artículos reglamentados” (NR-ARP-PO-01) y en el “Manual para la elaboración de análisis cualitativo de riego de plagas por vía de entrada“ (NR-ARP-PO-01_M-01).","ARP"," Convocar a reunión a los funcionarios involucrados en la elaboración de información para recopilación y evaluación de ARP para valorar la necesidad de automatizar la evaluación de análisis de riesgos.","Hernando Morera González\nhmorera@sfe.go.cr "," En atención al oficio AI SFE 331-2018, se señaló lo siguiente: \"Se estará valorando en reunión programada de la Unidad de ARP para el 28 de marzo del 2019\".\n\nMediante el oficio NR-ARP-006-2021, se informó lo siguiente:\n\"Con relación a la recomendación Nº 2.4.3.6.1 esta jefatura ha valorado la pertinencia de contar con un sistema informático que en esencia lleve a cabo los procesos que al día de hoy se realizan con el apoyo sistema Excel y manualmente.\n(...)\nEsta jefatura considera que el uso de la herramienta Excel proporciona la flexibilidad y el apoyo necesario para las labores que realizamos en la Unidad de ARP y que por el momento no se estaría considerando el desarrollo de una herramienta informática adicional. Se considera que una herramienta informática no llegaría a facilitar los procesos, ya que la mayoría de complicaciones son de índole científico en cuanto a las plagas y productos y no a cálculos matemáticos o a la falta de automatización del proceso.\n(...)\"","2017-03-31"," ","2018-08-31",null,"Parcialmente cumplida/En proceso","RC","Boleta_SISAI_AI-2021-0217",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 127-2018","AI-SFE-SA-INF-001-2018","Evaluación del sistema de control interno relativo al proceso denominado Análisis de Riesgo de Plagas (ARP)\n"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”                                                                                                                                     2.4.3 No se cuenta con herramienta tecnológica que contribuya y facilite la realización de los Análisis de Riesgo de Plagas, además, se evidenciaron aspectos que deben gestionarse para fortalecer el “Sistema de Solicitudes de ARP” "," 2.4.3.6.2 Identificar aquellos aspectos que podrían generar un ajuste al Sistema de Solicitudes de ARP, a efecto de aprovechar al máximo dicha herramienta tecnológica, para lo cual se deberá considerar como insumo lo descrito sobre este particular en el numeral 2.4.3.2.2 del presente hallazgo.  En ese sentido, se deberá coordinar lo que corresponda con la UTI.","ARP"," Convocar a reunión a los funcionarios involucrados en la elaboración de información para recopilación y evaluación de ARP para identificar aspectos que podrían generar un ajuste al Sistema de Solicitudes de ARP.","Hernando Morera González\nhmorera@sfe.go.cr "," En atención al oficio AI SFE 331-2018, se señaló lo siguiente: \"Se estará valorando en reunión programada de la Unidad de ARP para el 28 de marzo del 2019\".\n\nMediante el oficio NR-ARP-006-2021, se informó lo siguiente:\n\"Con relación a la recomendación Nº 2.4.3.6.2 se han realizado una serie de modificaciones al Sistema de Solicitudes de ARP (SISOAR), para aprovecharlo de mejor manera y cumplir con las recomendaciones de la auditoría, se adjuntan los oficios enviados a como solicitud de apoyo a la Unidad de TI, quienes ya han realizado todas las modificaciones pertinentes. El sistema al día de hoy, permite a los analistas incluir (de forma obligatoria) los números de expedientes de los casos, mantener una comunicación ágil con el Departamento Administrativo y Financiero para tener el control de los pagos por el servicio de los ARP, diferenciar entre los diferentes procesos (ARP u homologación) y obtener reportes de interés para la jefatura.\"","2017-03-31"," ","2018-08-31"," ","Parcialmente cumplida/En proceso","RC","Boleta_SISAI_AI-2021-0218",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.1 Coordinar con la Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno (PCCI) a efecto de recibir la asesoría que estaría permitiendo visualizar las medidas necesarias para ajustar la estructura de control interno del proceso “Registro de Agentes de Control Biológico” al Modelo de Control Interno establecido por el SFE; situación que debe permitir en forma oportuna, la implementación de la herramienta SMICI.","UCB"," Enviar oficio a la Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno (PCCI), solicitando la implementación de la herramienta SMICI."," ","Oficio DB-005-2018-JAG del 03/09/2018\nOficio PCCI-012-2019 del 31/01/2019","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”","2.1.6.2  Gestionar ante las instancias respectivas, a efecto de que se concrete la dotación de recursos que sean requeridos para atender el Plan de Capacitación Institucional  relacionado con las necesidades de capacitación asociadas al personal de la UCB.","UCB"," Incluir dentro del plan de capacitación 2019 las necesidades y prioridades de capacitación. Además, la recomendación emitida por la Auditoría con el fin de que la Dirección valore una mayor asignación presupuestaria para la Unidad de Controladores Biológicos y se pueda dar cumplimiento a las capacitaciones detectadas como necesidad.\n\nMediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \"Se programó la capacitación para el año 2020. Ver plan de Capacitación adjunto.\" (Ver plan de Capacitación adjunto)."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura de la UCB, detalló los temas sobre los cuales existe necesidad de capacitación:\n\n1. Biología sintética y sus aplicaciones agrícolas.    \n2. La biotecnología y su aplicación en la agricultura   3. Los nemátodos utilizados para el control biológico.    \n4. Invertebrados utilizados para el control biológico. \n5. Identificación de los principales invertebrados utilizados en el control biológico.    \n6. El control biológico y sus beneficios.    \n7. Pasantías en ONPFs u organizaciones internacionales que registran plaguicidas microbiológicos e invertebrados.    \n8. Pruebas de eficacia de controladores biológicos.\n9. Muestreo de plaguicidas microbiológicos.        \n\nEn atención a solicitud de información, la URH vía correo electrónico de fecha 13/05/2019,  señaló lo siguiente: \"Le adjunto el plan presupuesto presentado por parte de la Unidad de Controladores Biológicos para el año en curso. \nCon respecto a lo de capacitación, solo se hizo referencia a necesidades de capacitación y no se programaron capacitaciones específicas.\"\n\nMediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \"Se programó la capacitación para el año 2020. Ver plan de Capacitación adjunto.\" (Ver plan de Capacitación adjunto).\n\nEn el sistema SIVIPLAN el DB registra un presupuesto 2020 en la partida de capacitación de 3.000.000 millones de colones para el personal de la UCB.","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Parcialmente cumplida/En proceso","RC","Considerando los términos de la recomendación, la misma se registra como atendida.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.3 Valorar la necesidad de contar con personal administrativo (secretaria), con el fin de que se disponga de apoyo técnico que oriente y mantenga una gestión documental ajustada a la materia archivística; y según corresponda, se gestione ante las instancias respectivas lo que se considere necesario.","UCB"," "," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la jefatura de la UCB señaló que la secretaria del Departamento de Normas y Regulaciones actualmente brinda apoyo al Departamento de Biotecnología; por lo que también la UCB recibe este servicio. ","2017-03-31"," "," ",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.4    Girar instrucciones a la UFA, a efecto de que el personal no intervenga en la atención de actividades que están vinculadas directamente con el quehacer de la UCB. En este sentido, si por un asunto de la funcionabilidad del Sistema TRACKING,  dicha instancia eventualmente deba participa en la recepción de documentos, los mismos sean trasladados en forma oportuna a la UCB. ","DAE"," "," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura de la UCB señaló que \"Mediante oficio AE-041-2018 del 11 de mayo 2018, el Ing. Jorge Araya González Jefe del DAE, informa a la Jefe de UCB que se ha dado autorización de ingreso al sistema tracking a la Ing. Arlet Vargas y a la Ing. Lorena Tortós, para la recepción de documentos relacionados a la UCB.\".","2017-03-31"," "," ",null,"Cumplida","RC",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.5 Girar instrucciones a efecto de:\n2.1.6.5.1 Que el Departamento Administrativo y Financiero, con el apoyo de la Unidad de Recursos Humanos proceda a coordinar lo que corresponda con la Oficina de Gestión Institucional de Recursos Humanos del MAG, la realización de las actividades que permitan en forma oportuna el nombramiento en propiedad de los profesionales que estarían ejerciendo los cargos de jefatura del DB y UCB.\n2.1.6.5.2 Que la Unidad de Biometría y Sistemas de Información no participe en actividades propias al quehacer de la UCB; situación que debe delimitar la participación del funcionario Olger Borbón Martínez, pues de considerarse necesaria, la misma debe realizarse en un contexto de dependencia técnica con la UCB. \n2.1.6.5.3 Valorar la posibilidad de que el DL (como una medida alternativa mientras se concreta el proyecto PROCOBI o según sea necesario, como complemento del mismo) pueda contar con servicio de laboratorio público o privado (oficializados conforme al artículo 10 de la Ley de Protección Fitosanitaria N° 7664) para que en el corto plazo el SFE, en lo aplicable,  pueda responder a las funciones establecidas en el artículo 22 del Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG y por ende, a aquellas asociadas a las contenidas en el artículo 39 de ese mismo decreto. Además, dicha situación le debería permitir al SFE establecer la estrategia cuya implementación le permita cumplir a cabalidad con lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo N° 38072-MAG (Reglamento para el control de calidad de plaguicidas microbiológicos de uso agrícola). La decisión que se adopte deberá fundamentarse y documentarse.","DIRECCIÓN"," "," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente:\n1. Se nombró al Ing. Jorge Araya González como Jefe del DB y al Ing. Benny García Fernández, como Jefe de la UCB (Recomendación 2.1.6.5.1)\n2. Por medio del oficio DSFE.343.2018, se le instruye al Ing. Olger Borbón para que colabore con la Unidad de Controladores Biológicos en lo referente a las pruebas de Eficacia Biológica (lo anterior en forma independiente al ejercicio que realiza como jefe de la UBSI).\n3. Las autoridades actuales estarían analizando la conveniencia de suspender temporalmente la ejecución del decreto hasta que se concrete la construcción  del PROCOBI.\". (Recomendación 2.1.6.5.3)\n\nCon el oficio DSFE-0565-2020 se indicó lo siguiente:\n\"Para efectos del nombramiento de la Jefatura de la Unidad de Controladores Biológicos, el Ing. Jorge Araya González, Jefe Departamento de Biotecnología, remitió Oficio DB-0004-2020 de fecha 04 de marzo 2020 y completo los formularios de Pedimentos de Puestos, a la\nfecha no ha recibido respuesta. Se adjunta el oficio. (Recomendación 2.1.6.5.1)\n\nCon respecto a esta situación la Dirección suspendió los nombramientos temporalmente dada la situación financiera de la institución por el estado de emergencia. El pedimento se remitió a Recursos Humanos para que en el momento que se mejore la situación financiera\nse proceda conforme. (Recomendación 2.1.6.5.1)\n\nCon relación a las pruebas de eficacia biológica dado el volumen de solicitudes el Dr. Olger Borbón continúa apoyando a la Unidad de Fiscalización, pero las resoluciones son firmadas en forma conjunta por la Jefatura de la Unidad de Fiscalización Ing. Juan Manuel Valerio Valerio y el Dr. Borbón. Se adjunta como evidencia la Resolución DAE-FIS-PEB-INFTEC-008-2020. (Recomendación 2.1.6.5.2)\n\nCon relación a la contratación de servicios privados informa el Ing. German Carranza Castillo, Jefe del Departamento de Laboratorios que en el año 2019,  se contrataron servicios de análisis al Laboratorio del Centro de Investigaciones Agronómicas de la Universidad de Costa Rica.\nEn el plan-presupuesto del año 2020, se incluyó un monto de 3 millones para este fin, se hizo el trámite de solicitud en SICOP, pero lamentablemente todos los trámites se detuvieron cuando empezó lo de la pandemia por el Covid-19, conforme las directrices de la Dirección debido a la crisis financiera que enfrenta el SFE.\" (Recomendación 2.1.6.5.3)","2017-03-31"," "," ",null,"Parcialmente cumplida/En proceso","RC","Se indica con relación al numeral 2.1.6.5.3 que forma parte de la recomendación sujeta a seguimiento, que la valoración estaría orientada a suspender temporalmente la aplicación del Decreto Ejecutivo N° 38072-MAG (y por ende lo establecido en el Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG); no obstante, será un aspecto a analizar desde el punto de vista jurídico, por cuanto dicha posición de mantenerse en el tiempo,  podría generar responsabilidades por un eventual incumplimiento de funciones y/o deberes por parte del SFE.\n\nEl tema asociado con el nombramiento del Jefe de la UCB y lo relativo al Decreto Ejecutivo N° 38072-MAG (y por ende lo establecido en el Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG), se estará analizando en forma específica, para lo cual, se estará programando los servicios respectivos.\n\nBoleta SISAI N°  AI-2021-0081",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,2,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.6 Analizar con el apoyo de la Unidad de Asuntos Jurídicos, el estado actual (vigencia) del Decreto Ejecutivo N° 36549-MAG-S-MEIC-MINAET (“Ventanilla Única para Registro de Plaguicidas de Uso Agrícola, Coadyuvantes y Sustancias Afines), lo anterior considerando que el mismo, entre otro marco normativo, está soportado en el Decreto Ejecutivo  N° 33495-MAG-S-MINAE-MEIC (según párrafo introductorio y primer Considerando), el cual fue derogado por medio del Decreto Ejecutivo N° 40059-MAG-MINAE-S. \n\n","DIRECCIÓN"," ","Nelson Morera Paniagua\nmmorer@sfe.go.cr"," En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente: \"Las autoridades actuales están en proceso de análisis del Decreto 36549-MAG-S-MEIC-MINAET.\"\n\n","2017-03-31"," "," ",null,"Parcialmente cumplida/En proceso","RPV","Mediante el oficio AI SFE 217-2018 del 31/07/2018, la AI planteó solicitud de criterio a la PGR; al respecto, se consultó lo siguiente: \"a) ¿Mantiene vigencia el Decreto Ejecutivo N° 36549-MAG-S-MEIC-MINAET (“Ventanilla Única”), a pesar de haber sido derogado el Decreto Ejecutivo Nº 33495-MAG-S-MINAE-MEIC mediante el Decreto Ejecutivo 40059-MAG-MINAE-S, o se debe visualizar una derogación tácita del mismo?\nb) ¿Mantiene vigencia el Decreto Ejecutivo N° 36549-MAG-S-MEIC-MINAET (“Ventanilla Única”), según los términos del Transitorio Primero del Decreto Ejecutivo N° 40059-MAG-MINAE-S; de no ser así, se debe entender que las solicitudes de registro y los procesos de reválida asociados al Decreto Ejecutivo Nº 33495-MAG-S-MINAE-MEIC, deben resolverse a través de las dependencias que forman parte de las estructuras organizativas del SFE, MinSa y MINAE, según las competencias asignadas a cada uno de esos órganos en las leyes N°  7664, 5395 y 7554, respectivamente?\"\n\nCon el dictamen C-249-2019 del 04/09}72019, la PCG consideró inadmisible la solicitud de criterio, por cuanto los aspectos consultados están siendo analizados desde el punto de vista constitucional por la Sala IV.\n\nEl seguimiento de esta recomendación se retomará considerando la resolución que sobre este particular emita la Sala IV.\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0012\n\nRequerimiento pendiente de atender, según los términos del oficio AI-249-2022.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,2,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”"," 2.1.6.7 Promover con el apoyo de las autoridades del MAG, el ajuste que le pudiese corresponder al Decreto Ejecutivo N° 36549-MAG-S-MEIC-MINAET (“Ventanilla Única para Registro de Plaguicidas de Uso Agrícola, Coadyuvantes y Sustancias Afines), considerando que con la entrada en vigencia del Decreto Ejecutivo N° 40059-MAG-MINAE-S se derogó el Decreto Ejecutivo N° 33495-MAG-S-MINAE-MEIC, situación que podría de considerarse necesario, aprovecharse para analizar si esa “Ventanilla Única” también debe conocer y resolver sobre aspectos asociados al registro, modificación o renovación de plaguicidas microbiológicos de uso agrícola y de organismos invertebrados de uso agrícola; en ese sentido, se deberá tener presente lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo N°  40793 MAG-MEIC-COMEX. Como insumo para atender  en forma efectiva la presente recomendación, se deberá analizar el resultado que se obtenga como producto de haber implementado la recomendación 2.1.6.6 anterior.","DIRECCIÓN"," ","Nelson Morera Paniagua\nmmorer@sfe.go.cr","En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente:: \"En valoración por las nuevas autoridades, actualmente no se puede establecer fecha de cumplimiento.\"","2017-03-31"," "," ",null,"Pendiente","RPV","Mediante el oficio AI SFE 217-2018 del 31/07/2018, la AI planteó solicitud de criterio a la PGR; al respecto, se consultó lo siguiente: \"a) ¿Mantiene vigencia el Decreto Ejecutivo N° 36549-MAG-S-MEIC-MINAET (“Ventanilla Única”), a pesar de haber sido derogado el Decreto Ejecutivo Nº 33495-MAG-S-MINAE-MEIC mediante el Decreto Ejecutivo 40059-MAG-MINAE-S, o se debe visualizar una derogación tácita del mismo?\nb) ¿Mantiene vigencia el Decreto Ejecutivo N° 36549-MAG-S-MEIC-MINAET (“Ventanilla Única”), según los términos del Transitorio Primero del Decreto Ejecutivo N° 40059-MAG-MINAE-S; de no ser así, se debe entender que las solicitudes de registro y los procesos de reválida asociados al Decreto Ejecutivo Nº 33495-MAG-S-MINAE-MEIC, deben resolverse a través de las dependencias que forman parte de las estructuras organizativas del SFE, MinSa y MINAE, según las competencias asignadas a cada uno de esos órganos en las leyes N°  7664, 5395 y 7554, respectivamente?\"\n\nCon el dictamen C-249-2019 del 04/09}72019, la PCG consideró inadmisible la solicitud de criterio, por cuanto los aspectos consultados están siendo analizados desde el punto de vista constitucional por la Sala IV.\n\nEl seguimiento de esta recomendación se retomará considerando la resolución que sobre este particular emita la Sala IV.\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0013\nRequerimiento pendiente de atender, según los términos del oficio AI-249-2022.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,2,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.2 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Valoración del Riesgo”"," 2.2.6.1 Determinar si el personal que tiene la responsabilidad de realizar la valoración de riesgos, requiere ampliar sus conocimientos en esta materia específica, con mayor énfasis en la identificación, análisis, evaluación y administración de riesgos; situación que debe facilitar dicha gestión con respecto al proceso “Registro de Agentes de Control Biológico”. De existir esta necesidad, se proceda a coordinar con la Unidad de PCCI, a efecto de recibir la asesoría y/o capacitación requerida. La decisión que se adopte deberá fundamentarse y documentarse. Dicha recomendación se hace extensiva para el personal de las otras dos unidades que conforman el Departamento de Biotecnología.","DB"," ","Jorge Araya González\njaraya@sfe.go.cr "," Mediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \"Se programó sesión de trabajo para el 28 de octubre del año en curso. Ver correo Adjunto.\".\n\nPor medio del oficio DB-0015-2020 (error en el año) del 25/08/2021. se indicó lo siguiente: \n\"En el año 2019 (ver correo de convocatoria del 18 de octubre), esta jefatura coordinó una sesión de trabajo sobre Control Interno con todos los funcionarios del Departamento, previamente se envió el link con los documentos sobre Control Interno que se encuentran en la página Web del SFE para que lo revisaran los funcionarios y así tuvieran información previa a la sesión de trabajo que les permitiera realizar consultas concretas. En dicha sesión de trabajo se incluyó la Valoración del riesgo.\nEl 12 de octubre 2020, se coordinó una sesión de trabajo sobre riesgos con la Lic. Silvia Ramírez Moreira de la Unidad de PCCI (ver correo del Ing. Luis Antonio Hernández Agüero al cual encargué para que convocara), en dicha sesión de trabajo, participaron todos los funcionarios del Departamento.\nEl 21 de octubre de 2019, ésta jefatura realizó una sesión de trabajo con la finalidad de realizar una evaluación de conocimientos sobre Control Interno (incluyendo el SEVRI) de los funcionarios del Departamento de Biotecnología (ver Minuta 477-2019).\nEl 28 de octubre de 2019, se realizó con la participación del jefe de Unidad OGM, el jefe de PNMF y la Ing. Lorena tortós Sánchez por parte de la UCB, una sesión de trabajo para revisar los eventos de riesgos del DB. (ver Minuta 383-2019).\nEn el año 2020, concretamente el 30 de octubre (ver correo adjunto), se realizó con el Lic. Adrían Gómez Díaz, jefe de la Unidad de PCCI del SFE, una sesión de trabajo sobre el SEVRI con todos los funcionarios del Departamento de Biotecnología en las instalaciones del Programa Nacional de Moscas de la fruta, con la finalidad de capacitar al personal del Departamento en la valoración de riesgos.\"","2017-03-31"," "," ","2019-10-31","Pendiente","RC"," Boleta_SISAI_AI-2021-0295",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.2 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Valoración del Riesgo”"," 2.2.6.2 Gestionar ante la PCCI la depuración de la ficha técnica del proceso “Registro de Agentes de Control Biológico”; con el fin de que la misma considere toda la normativa sustantiva que le es aplicable, ejemplo de ello, los decretos ejecutivos N° 36801-MAG y N° 40793 MAG-MEIC-COMEX) así como lo relativo a las actividades asociadas al registro, modificación o renovación del registro de  plaguicidas microbiológicos de uso agrícola y de corresponder, se ajusten o adicionen aquellas relacionadas con el registro de organismos invertebrados de uso agrícola.","UCB"," Solicitar al Gestor de Calidad la actualización de la ficha técnica del proceso \"Registro de Agentes de Control Biológico\" para incorporar el tema de Plaguicidas Microbiológicos."," ","La ficha técnica del proceso ACB denominada Unidad de Controladores Biológicos, fue actualizada","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Pendiente","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.2 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Valoración del Riesgo”"," 2.2.6.3 Analizar el resultado de la valoración de riesgos relativo al proceso “Registro de Agentes de Control Biológico”; el cual se encuentra registrado en el sistema SYNERGY, a efecto de validarlo o determinar si la UCB debe proceder a depurar el mismo. Lo anterior reviste mayor importancia, considerando que por medio del oficio PCCI-026-2018, se informó sobre el inicio del nuevo proceso de valoración de riesgos que debe realizarse a nivel institucional. En dicho análisis, se podría valorar, entre otros aspectos, los siguientes:\n\na) Criterios técnicos fundamentales emitidos por órganos externos en condición de no vinculantes.\nb) Indefinición de plazos.\nc) Ordenamiento jurídico poco preciso sobre la obligación que tiene el MINAE y MinSa de participar en el “Registro de Agentes de Control Biológico”.\nd) Sistemas de información insuficientes.\ne) Debilidades en la conformación e integración de expedientes. \nf) Capacitación insuficiente.\ng) Que el SFE no cuente con el Laboratorio de Control de Calidad de Organismos Biológicos.\n","UCB"," "," ","De acuerdo con el SYNERY, la UCB atendió las acciones de mejora relacionadas con el Plan de Acción del 2016.\n\nMediante reunión del día 26 de abril de 2018, se hizo la valoración de riesgos para la UCB; cuyos resultados se registraron en el sistema SYNERGY. ","2017-03-31"," "," ",null,"Cumplida","RC",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”"," 2.3.6.1 Establecer el lineamiento y/o política que regule la creación de centros de costos, a nivel presupuestario; situación que deberá permitir para cada caso en particular, aplicar los criterios técnicos definidos, cuyos resultados posibiliten fundamentar y documentar la decisión adoptada.","DIRECCIÓN"," Instruir al Equipo de Presupuesto para que establezcan una política o lineamientos basada en parámetros medibles para abrir centro de costos."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Dirección manifestó lo siguiente: \"La apertura de un centro de costos le corresponde su autorización a la Dirección quien debe hacer la solicitud al Ministerio de Hacienda previo al análisis de la solicitud. Por otra parte, el Equipo de Presupuesto analiza y recomienda en función del presupuesto que maneja el departamento o la unidad solicitante.\".\n\nMediante el oficio DSFE-0449-2019 del 06/06/2019, la Dirección giró instrucciones para que la PCCI generara los insumos para atender la recomendación sujeta a seguimiento.\n\nCon el oficio DSFE-0565-2020 se indicó lo siguiente:\n\"Se emitió el Oficio DSFE-0449-2019 al MBA. Adrián Gómez Díaz, Jefe Unidad de PCCI, quien respondió con el Oficio PCCI-0004-2020 y se elaboró y publicó en el sitio del\nSistema Gestión de Calidad la Política DSFE-P-10. Se adjuntan los documentos citados.\".\n\nSe aprobó la Política de centros de costos ( DSFE-P-10 / versión 1). ","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Cumplida","RC","Se registrala recomendación como atendida\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0082\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,2,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”"," 2.3.6.2 Gestionar la implementación y/o depuración de las regulaciones internas  bajo el esquema del SGC (procedimientos, guías y formularios, etc.) orientadas a:\n\na) Establecer los mecanismos de control que le faciliten a la UCB cumplir a cabalidad con las funciones descritas en los incisos b), c), d), e), f), g) y h) del artículo 39 del decreto 36801-MAG; situación que en los casos en que corresponda, se podrá apoyar en las oficinas regionales del SFE, como parte de la labor de regionalización que está impulsando y fortaleciendo la organización.\nb) Administrar y controlar la información clasificada como confidencial. En esta gestión, y de considerarse necesario, en forma previa al establecimiento de los mecanismos de control requeridos, la UCB podría valorar el solicitar apoyo a la  Unidad de Asuntos Jurídicos, a efecto de obtener los criterios que faciliten y contribuyan con la toma de decisiones.\nc) Evaluar periódicamente la percepción del usuario respecto del servicio brindado.\nd) Establecer mecanismos de control que:\n•  Regulen el traslado de expedientes a revisión de la Jefatura de la UCB.\n•  Implementación del control (como por ejemplo lista de chequeo), mediante el cual se consignen los diferentes aspectos de revisión a que son sometidos los correspondientes expedientes, situación que estaría permitiendo registrar la supervisión ejercida sobre este particular.\n•  Establecer el mecanismo de control que asegure una adecuada administración, conservación y custodia de los libros autorizados por la Auditoría Interna.\n","UCB"," a) Desarrollar e implementar los procedimientos que en conjunto con los Departamentos de Operaciones Regionales y Laboratorios se cumpla con los incisos b), c), d), e), f), g) y h) del artículo 39 del Decreto 36801-MAG. \n b) Desarrollar el procedimiento para la recepción y  manejo de la información clasificada como confidencial, establecida en el numeral 4.6 del Decreto N°40793-MAG-MEIC-COMEX, \nc) Solicitar a la UPCCI; Gestión de Calidad, la elaboración de una encuesta sobre la percepción del usuario respecto al servicio brindado y enviar un listado conteniendo las direcciones de correo de cada uno de los usuarios de la UCB.\n d) Establecer los procedimientos y lista de chequeo para el traslado de expedientes a la Jefatura de la UCB, control y supervisión de la revisión de expedientes, y la conservación y custodia de los libros.","Jorge Araya González\njaraya@sfe.go.cr ","Mediante el oficio DB-0014-2022 del 30/05/2022, la Jefatura del DB informó sobre la gestión emprendida en cuanto a la atención de los incisos a), b), c) y d) de la recomendación 2.3.6.2 lo siguiente: (funciones establecidas en el artículo 39 del decreto Ejecutivo N° 36801-MAG); al respecto, una vez analizada la información suministrada, se registra como atendidos los incisos b) y d) de la recomendación 2.3.6.2; y parcialmente atendidos los incisos a) y c); en este último caso por cuanto:\n\nSobre el inciso a) de la recomendación 2.3.6.2: \n1. Con relación al inciso b) del artículo 39 del decreto 36801-MAG, se debe concretar la implementación del “Procedimiento de Revisión y Análisis de Pruebas de Eficacia y permisos de importación de muestras con fines de registro”; el cual fue enviado a la PCCI para su revisión y aprobación.\n2. Con relación al inciso e) del artículo 39 del decreto 36801-MAG, se debe concretar la gestión que estaría permitiendo contar con los lineamientos, procedimientos e instrumentos para el control de la calidad de los agentes de control biológico u otros organismos benéficos de uso agrícola.\n3. Con relación al inciso h) del artículo 39 del decreto 36801-MAG, se debe retomar con la nueva jefatura del DOR, situación que debe permitir que la UCB pueda cumplir con la función que se le encomendó, en este caso, contar e implementar un Plan Anual de Muestreo, en coordinación con las UOR y con el servicio del laboratorio respectivo.\n\nSobre el inciso c) de la recomendación 2.3.6.2: \nSe debe contratar la realización de la encuesta de percepción al usuario, con el apoyo de la Unidad de Contraloría de Servicios.\n\nMediante el oficio DB-0022-2022 del 08/10/2022, se suministró información sobre la gestión vinculada con la atención de la recomendación 2.3.6.2 (conformada por los incisos a-, b- c- y d-) contenida en el informe  AI-SFE-SA-INF-002-2018 sobre “Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico” (oficio AI-SFE-165-2018 del 25/05/2018).\n","2017-03-31"," "," ","2019-12-31","Cumplida","RPC","\n\n Boleta_SISAI_AI-2021-0296\n\n Boleta_SISAI_AI-2022-0054\n\nBoleta_SISAI_AI-2023-0019\n\n\nConsiderando los términos del oficio AI-0020-2023, se deberá suministrar información y documentación que informe sobre la gestión emprendida con relación a:\n\n1 El inciso a) de la recomendación 2.3.6.2, específicamente con respecto a los incisos b) y e) del artículo 39 del Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG.\n\n2 El inciso c) de la recomendación 2.3.6.2.\n\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”","2.3.6.3 Efectuar la revisión y el ajuste correspondiente que permita corregir las inconsistencias contenidas en los procedimientos DB-UCB-PO-03 y   DB-UCB-PO-04; situación que debe permitir suprimir cualquier aspecto relacionado con organismos invertebrados de uso agrícola","UCB"," Actualizar y corregir los procedimientos DB-UCB-PO-03 Y DB-UCB-PO-04 de acuerdo a la normativa vigente según sea, Plaguicidas Microbiológicos e Invertebrados."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente: \"En fecha del 6 de diciembre del 2019 (error al consignar el año), se realicon (sic) la revisión de los procedimientos: DB-UCB-PO-03 ( Procedimiento para el registro de plaguicidas microbiológicos de uso agrícola) DB-UCB-PO-04 (Procedimiento  para las modificaciones a los registros de plaguicidas microbiológicos de uso agrícola), se encuentra en la PPCI para revisión por parte de Ing. Andrey Marenco.Ver Anexo donde el Ing. Jorge Araya envio envio (sic) estos procediimientos.(sic)\"\n\nSe obtuvo información sobre la entrada en vigencia de la segunda versión de los procedimientos DB-UCB-PO-03 Y DB-UCB-PO-04 (aprobados el 23/10/2019)","2017-03-31"," ","2018-08-31",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”"," 2.3.6.4 Adoptar las medidas que sean necesarias para implementar lo dispuesto en el numeral 6.4.2 del procedimiento PCCI-GC-PO-07 “Identificación de requisitos, comunicación y estudio de la satisfacción de los usuarios”, a efecto de medir el nivel de satisfacción de los usuarios con respecto a la calidad del servicio brindado por la UCB; situación que les debe permitir, en los casos en que corresponda, tomar medidas para la mejora continua en la prestación de servicios","UCB ( UCS"," Analizar los resultados presentados en la encuesta de satisfacción con el fin de establecer los planes de mejora en la UCB de acuerdo a la percepción de los usuarios. (No se asigna tiempo hasta que estén los resultados)."," ","Oficio CS-012-2016 (error en el año) del 06/02/2019 (se incluyó en el Plan de Trabajo de la UCS lo requerido en la recomendación.","2017-03-31"," ","Sin dato",null,"Cumplida","RC","Con oficio AI SFE 015-2019 la AI informó a la Jefatura del DB que la recomendación se encontraba atendida.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,2,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”"," 2.4.6.1    Diagnosticar en forma integral el sistema de información implementado por la UCB (automatizado, manual o una mezcla de ambos), situación que deberá permitir, entre otros aspectos, lo siguiente:\na) Identificar actividades sustantivas bajo la responsabilidad de la UCB, que deberían ser sometidas en un proceso de automatización, situación que obligaría a gestionar dichas necesidades como proyectos de TI, en apego a la metodología que estableció el SFE para esos efectos.\nb) Identificar mejoras en los sistemas SIF Insumos y TRACKING, de acuerdo con las necesidades de la UCB, situación que obligaría a gestionar lo que corresponda ante las instancias respectivas.\nLas decisiones que se adopten sobre cada uno de los aspectos anteriores,  deberán fundamentarse y documentarse.\n","UCB","  a) Enviar oficio a la UTI solicitando la modificación de los actuales sistemas, SIF Insumos y TRACKING que permita el ingreso de más variables para automatizar los procesos y la generación de reportes; o la implementación de un sistema nuevo para tales efectos, siguiendo la metodología establecida por el SFE.   \nb) Al contar con los perfiles de ingreso a los sistemas SIF Insumos y TRACKING se efectuará una revisión por parte de la UCB para determinar las necesidades y ajustes a los sistemas.","Jorge Araya González\njaraya@sfe.go.cr ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente: \n\"Se ajusto el sistema de SIF insumos y tracking a las necesidades actualmente de UCB. Se estará realizando revisiones   mejora continuas cada año o cuando lo amerite.\"\n\nMediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \"Respecto a dicha recomendación, se estará valorando  en el próximo mes por parte de la Jefatura Biotecnología.\".\n\nPor medio del oficio DB-0015-2020 (error en el año) del 25/08/2021. se indicó lo siguiente: \n\nSobre el inciso a): \"Las actividades sustantivas de la UCB que deben ser sometidas a un proceso de automatización, son parte de las actividades desarrolladas para la implementación del Proyecto Registro en Línea”, las cuales se encuentran consignadas en el expediente de las acciones de dicho proyecto\".\n\nSobre el inciso b): \"Se ha revisado los sistemas SIF INSUMOS y TRACKING y cumplen con las necesidades de la UCB.\".\n\nMediante el oficio DB-0014-2022 del 30/05/2022, la Jefatura del DB informó sobre la gestión emprendida en cuanto a la atención de la recomendación 2.4.6.1 ","2017-03-31"," ","2018-08-31","2019-10-31","Cumplida","RC","\n\n Boleta_SISAI_AI-2021-0297\nBoleta_SISAI_AI-2022-0055",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,2,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”","2.4.6.2  Analizar la posibilidad de que los sistemas SIF Insumos y Tracking generen información estadística que sea requerida por la UCB; situación que de considerarse necesaria deberá propiciar la adopción de las medidas y coordinaciones que sean requeridas. La implementación de esta recomendación, deberá gestionarse en forma coordinada, considerando los términos de las recomendaciones 3.5.5.6.1 y 3.5.5.6.2 contenidas en el informe de auditoría N° AI-SFE-SA-INF-004-2017 referente a los resultados del estudio denominado “Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al Registro de Agroquímicos y Equipos de Aplicación”, el cual fue comunicado por medio del oficio AI SFE 171-2017 del 21 de julio de 2017. Los resultados de dicho análisis deberán fundamentarse y documentarse.","UCB"," Enviar oficios al DAE y a la UTI solicitando la coordinación para la modificación de  los sistemas SIF Insumos y TRACKING que permita la generación de reportes y estadísticas en caso de ser requeridos por la UCB y que sean diferentes a las estadísticas de importación y exportación generadas por la Consulta General de Importación de Agroquímicos‎, ‎Equipos de Aplicación y ‎Controladores Biológicos‎, del Departamento de Control Fitosanitario. ","Jorge Araya González\njaraya@sfe.go.cr ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente: \"La Unidad de Controladores Biológicos esta utilizando el TRACKING, se realizo solicitud a la Ing. Arlet Vargas  ver Anexo 2.4.6.2., donde le ordeno (sic) al Ing. Juan Carlos Alvarado quien efectuó (sic) la estadística del uso del sistema SIF Insumos y TRACKING la cual se adjunta en el anexo la estadística.\"\n\nMediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \"Respecto a dicha recomendación, se estará valorando  en el próximo mes por parte de la Jefatura Biotecnología.\".\n\nPor medio del oficio DB-0015-2020 (error en el año) del 25/08/2021. se indicó lo siguiente: \n\"Tanto el SIF Insumos como el Tracking puede generar estadísticas, ya sea generadas por los funcionarios autorizados del SFE o en caso de que se requiera alguna estadística o información en especial, puede ser solicitada al Lic. Gerardo Ignacio Quesada Alvarado de la Unidad de TI.\".\n\nMediante el oficio DB-0014-2022 del 30/05/2022, la Jefatura del DB informó sobre la gestión emprendida en cuanto a la atención de la recomendación 2.4.6.1; considerando dicha información, la misma se considera para visualizar la gestión vinculada con la atención de la recomendación 2.4.6.2.","2017-03-31"," ","2018-08-31","2019-10-31","Cumplida","RC","\n\n Boleta_SISAI_AI-2021-0298",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,2,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”","2.4.6.3  Analizar con respecto a la información almacenada en los sistemas SIF Insumos y Tracking, lo siguiente:\na) Sobre registros asociados a plaguicidas microbiológicos: (SIF Insumos)\n• Analizar y definir la situación actual de los registros N° 3581 y N° 5051,  considerando lo señalado en el numeral 2.4.2.1 inciso c) primera viñeta del presente hallazgo, con el fin de que se adopten las medidas que pudiesen corresponder, en observancia del ordenamiento jurídico vigente. Para lo cual, la UCB se podrá apoyar, según corresponda, en la Dirección Ejecutiva y en la Unidad de Asuntos Jurídicos para mejor resolver. Los resultados de esa gestión, deberán fundamentarse y documentarse.\n• Aclarar la imposibilidad de obtener los datos relacionados con el “Tomo”, “Folio” y “Asiento” asociados a los productos registrados con los números 3130, 4272, 4639, 5050, 5052 y 5096 así como a los registrantes identificados con los números 45, 508, 13, y 466.  En caso de confirmarse la ausencia de información en la base de datos, se proceda a gestionar su actualización. \nb) Sobre registros de invertebrados: (SIF Insumos)\n• Identificar la razón de que el producto registrado e identificado con el N°  I0003 y asociado al registrante 672 no registra información sobre el “nombre científico del organismo invertebrado de uso agrícola”, ni respecto al “Tipo de aplicación”.\n• Identificar la razón que el producto registrado e identificado con el N°  I0044 y asociado al registrante 725 consigne en la columna denominada “Tipo_Aplicación” la leyenda “Por definir”. \nEn ambos casos (incisos a- y b- anteriores), de confirmarse la ausencia de información en la base de datos, se proceda a gestionar su actualización.\n","UCB"," a) Primera viñeta: Solicitar a la Unidad de Asuntos Jurídicos criterio sobre cual es la situación actual de los registros N°3581 y N°5051  al tener los dos el mismo nombre comercial según ordenamiento jurídico vigente. Segunda Viñeta:  Realizar una revisión documental de los expedientes y proceder a la modificación y actualización en el sistema automatizado según corresponda.    \nb) Se realizará un revisión documental de los expedientes y se procederá con la actualización y modificación.","Jorge Araya González\njaraya@sfe.go.cr ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente: \" Si se puede registrar  2  productos con el misco (sic)  nombres (sic) comercial, según el inciso 4.13 del decreto 40783 del Reglamento Técnico (sic) par el Registro de Organismos Invertebrados (Artropodos (sic) y Nematodos (sic))\".\n\nMediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \n\"a) Respecto a los registros N°3581 y N°5151, ya la compañía aportó los expedientes separados. Ver fotos adjuntas. . \nRespecto a los registros  N°4639, N°5050, N°5052 y N°5096; éstos productos se encuentran al día en la base de datos y fueron cancelados por que no entraron en la revalida. \nRespecto a los registros N°3130 y N° 4272, no se pudieron actualizar porque no se encuentran físicamente en el archivo, esto se dio a conocer a la Ing. Arlet Vargas Morales, Jefe de la Unidad de Registro y equipos de Aplicación mediante el oficio CB-018-2019, ya que los expedientes se encuentran en el archivo de dicha Unidad y bajo su custodia. \nb) La información de los productos registrados con el N° I0003 y N°I0044 se encuentra al día, dichos productos se encuentran cancelados.\n\nPor medio del oficio DB-0015-2020 (error en el año) del 25/08/2021. se indicó lo siguiente: \nSobre el inciso a): \"\nPrimera viñeta: Se procederá al análisis pormenorizado de los expedientes con la finalidad de revisar la información técnica de cada expediente y posteriormente se tomará una decisión al respecto. Este análisis se realizará en los próximos 3 meses, o se a más tardar el último día de noviembre de 2021 y luego se informará la decisión.\nSegunda viñeta: En cuanto al producto registrado con el número 3130, al consultar la base de datos INSUMOSYS, no aparece registrado. Los productos registrados con los números 4272, 4639, 5050, 5052 y 5096, no entraron en reválida y fueron cancelados por los registrantes.\"\nn cuanto a los registrante con los números 45, 508, 13 y 466 se encuentran con toda la información al día (ver correo del Lic. José Antonio Arce Campos, encargado de dicho registro).\"..\nSobre el inciso b): \nPrimera viñeta: \"Se gestionará ante el registrante la información faltante. A más tardar el último día de setiembre 2021.\".\nSegunda viñeta: \"Esto ya se encuentra corregido en INSUMOSYS.\".\n\nMediante el oficio DB-0014-2022 del 30/05/2022, la Jefatura del DB informó sobre la gestión emprendida en cuanto a la atención de la recomendación 2.4.6.3.","2017-03-31"," ","2018-08-31","2019-09-30","Cumplida","RC","\n\n Boleta_SISAI_AI-2021-0299\nBoleta_SISAI_AI-2022-0057",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”"," 2.4.6.4 Analizar el perfil que debe tener la funcionaria Leda Madrigal Sandí, quien actualmente ejerce como Subdirectora SFE, con respecto al que registra actualmente en el sistema SIF Insumos, a efecto de ajustarlo y/o eliminarlo, según corresponda.","DIRECCIÓN"," Remitir correo a Lic. Susana Hütt solicitando deshabilitar del perfil de Control Biológico del sistema SIF insumos a la Ing. Leda Madrigal."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, la Dirección manifestó lo siguiente: \"La Ing. Leda Madrigal realizo la solicitud a la Lic. Susana Hütt mediante correo electrónico para su deshabilitación del sistema (se adjunta copia del correo).\".","2017-03-31"," ","2018-06-29",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”"," 2.4.6.5 Gestionar ante la Encargada del Archivo Institucional de la Unidad de Servicios Generales, la Tabla de Plazos, mediante la cual se regulará la vigencia de la documentación generada por la UCB.","UCB"," Enviar oficio a la Encargada del Archivo Institucional de la Unidad de Servicios Generales para solicitar la Tabla de Plazos, para regular la vigencia de la documentación generada por la UCB.","Jorge Araya González\njaraya@sfe.go.cr ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente: \"Se elaboro (sic) 04-3-2019 el borrador a (sic)  tabla de plazos de documentes, falta la revisión de la prte (sic) de la analista de registro. Ver Anexo de Minuta y tabla de plazos, cual va ser aprobado el 22 de marzo del 2019 por responsable del Archivo Institucional y le (sic) jefatura de Controladores Biológicos (sic).\"\n\nMediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \"Ya se cumplió dicha recomendación.\".\n\nLa Encargada del Archivo Central Institucional del SFE, a fecha 25/01/2021 informó que la Unidad de Controladores Biológicos cuenta con la aprobación interna de la Tabla de Plazos","2017-03-31"," ","2018-08-31",null,"Parcialmente cumplida/En proceso","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,2,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”"," 2.4.6.6  Analizar las debilidades relacionadas con la conformación e integración de expedientes; a efecto de que:\na) Depurar en lo que corresponda, los expedientes físicos existentes.\nb) Controlar y administrar los expedientes físicos relacionados con pruebas de eficacia biológica que están actualmente en la Unidad de Biometría y Sistemas de Información; situación que obligaría a gestionar la depuración de esos expedientes.\nc) Valorar la posibilidad de  implementar un expediente físico conformado de tres legajos: administrativo, técnico y confidencial; situación que requiere del establecimiento de la regulación interna correspondiente.\nd) Establecer expedientes electrónicos complementarios a los expedientes físicos, en aquellos casos que se genere documentación electrónica asociada a la gestión realizada; sobre todo, si se llega a establecer el uso de la firma digital como un medio para oficializar documentos.\ne) Rotular los estantes donde permanecen los expedientes físicos relacionados con los registros de plaguicidas microbiológicos y de organismos invertebrados, con el propósito de que se facilite su ubicación.\nf) Documentar en forma efectiva la gestión que se genere de la aplicación de lo dispuesto en el numeral 4.12 del Decreto Ejecutivo N° 40793-MAG-MEIC_COMEX (Resolución N° 383-2017 / COMIECO-EX); situación que obligaría  a incorporar las prácticas adoptadas como parte integral de las regulaciones internas de la UCB.\n","UCB","  a) Realizar una revisión de los expedientes físicos para verificar el orden de los folios así como si todos están debidamente foliados, \nb) Enviar oficio al Jefe de la Unidad de Biometría solicitando los expedientes relacionados a pruebas de eficacia de la UCB y que se encuentran en la Unidad de Biometría,\n c) Enviar oficio a la Unidad de Asuntos Jurídicos solicitando su asesoría para valorar la implementación de conformar el expediente físico en tres legajos: administrativo, técnico y confidencial, \n d) Analizar el estado en que se encuentra la UCB en el Registro en Línea, para determinar si se incorporó el establecimiento de expedientes electrónicos, en caso contrario enviar los oficios correspondientes haciendo la solicitud. \ne) rotulación de los estantes donde permanecen los expedientes físicos relacionados a la UCB. \nf) Incorporar en la modificación de los procedimientos de registro relacionados a Plaguicidas Microbiológicos lo dispuesto en el numeral 4.12 del Decreto Ejecutivo N°40793-MAG-MEIC-COMEX.","Jorge Araya González\njaraya@sfe.go.cr ","Se informó lo siguiente:\n\"a) Se revisaron (sic) y  verificaron (sic) los expedientes el orden de los folios y su foliado. \nb) Se encuentra en los archivo de UCB los expedientes relacionados con la prueba de eficacia que se encontraban en la Unidad de Biometría (sic).\n C) Se envio (sic) oficio UCB-013-2019 solicitando a la Unidad de Asuntos Juridicos (sic) la valoración y recomendación de la conformacion (sic) de los expedientes divididos en 3 legajos (Adminsitrativo (sic), técnico y confidencial), se espera respuesta.  No se puede realizar el legajo de confidencial porque las instituciones MINAE que la tiene que hacer publica  \nd) No se puede realizar en forma digital por el timpo (sic) de informarcion (sic) que contienen los expedientes , \ne) Se rotularon los estantes como se puede observar en las fotos de los anexos. \nf) Ver procedimientos en la pagina (sic) del SFE.\"\n\nMediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \"La jefatura del Departamento de Biotecnología analizará lo consignado en esta recomendación respecto a los incisos a), b), c) d) y brindará informe en diciembre de 2019.   Respecto al inciso e) ya se cumplió. Ver fotos adjuntas.\".\n\nPor medio del oficio DB-0015-2020 (error en el año) del 25/08/2021. se indicó lo siguiente: \nSobre el inciso a): \"Para llevar a cabo esta acción, se requiere de por lo menos un funcionario más en la UCB.\".\nSobre el inciso b): \"Los expedientes físicos relacionados con las pruebas de eficacia biológica se encuentran debidamente archivados, identificados y custodiados en el área del archivo de registro de controladores biológicos.\".\nSobre el inciso c): \"Esto se implementará cuando se cuente con más \".personal en la UCB.\nSobre el inciso d): \"Al respecto, esto se contempló en el Proyecto “Registro en Línea”.\nSobre el inciso e):  \"Los estantes de los expedientes físicos de los plaguicidas microbiológicos y de los organismos invertebrados, se encuentran debidamente rotulados e identificados.\".\nSobre el inciso f): \"Actualmente se verifica que cuando el registrante indique “No Aplica”, brinde un criterio técnico científico debidamente fundamentado, el cual se valora y en caso de no cumplir, no se le acepta hasta que lo corrija.\",\n\nMediante el oficio DB-0014-2022 del 30/05/2022, la Jefatura del DB informó sobre la gestión emprendida en cuanto a la atención de la recomendación 2.4.6.6.","2017-03-31"," ","2018-09-28","2019-12-31","Cumplida","RC","\n Boleta_SISAI_AI-2021-0300\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0058",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico"," 2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”","2.4.6.7  Valorar con el apoyo de la Unidad de Asuntos Jurídicos y el Departamento de Biotecnología, las posibilidades reales (desde el punto de vista legal), que tendría el SFE, para gestionar ante el Despacho Ministerial, una propuesta de decreto ejecutivo, que se complemente con lo dispuesto en el  Decreto N° 40793 MAG-MEIC-COMEX (y las regulaciones internas de la UCB), cuyo propósito, podría considerar, entre otros aspectos, lo siguiente:\n\na) Se establezca claramente la participación del MinSa y MINAE en el registro de agentes de control biológico.\nb) Se definan los plazos máximos que se deben respetar por parte del SFE, MinSa y MINAE, en la atención de los trámites relacionados con el registro de agentes de control biológico.\nc) Se definan los plazos máximos que deben respetarse con relación a las pruebas de eficacia biológica, asociadas al registro de agentes de control biológico.     \n\nDe ser viable gestionar una propuesta como la descrita, es fundamental que en dicha gestión, se participe al MinSa y MINAE, con el fin de conocer su posición al respecto y de corresponder, contar con el apoyo respectivo.\n\nLa decisión que se adopte, deberá fundamentarse y documentarse.\n","DIRECCIÓN"," Instruir a la Unidad AJ y Unidad CB para que analicen y recomienden a la Dirección.","Fernando Araya Alpízar\nfaraya@sfe.go.cr ","Oficio DSFE.633-2018 del 07/08/2018\nDB-003-2019 del 07/03/2019\n\nMediante el oficio DSFE-0418-2021, la Dirección señaló lo siguiente:\n\"En atención al Oficio AI-0110-2021, de fecha 25 de marzo 2021, con relación al resultado del seguimiento de la recomendación 2.4.6.7 del informe AI-SFE-SA-INF-002-2018 sobre Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo Registro de Agentes de Control Biológico, la Dirección comparte el criterio técnico emitido por la Jefatura del Departamento de Biotecnología mediante Oficio DB-003-2019, en el sentido de que no es necesario plantear una propuesta de decreto que complemente el Decreto N° 40 073-MAG-MEIC-COMEX, toda vez que tanto el MINSA como\nel MINAE analizan según sus competencias los aspectos específicos de toxicología y eco toxicología respectivamente.\"","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Parcialmente cumplida/En proceso","RC","La AI planteó a la PGR solicitud de criterio sobre aspectos específicos relacionados con el registro de agentes de control biológico y otros organismos benéficos de uso agrícola; cuya gestión está a cargo de la Unidad de Controladores Biológicos del Departamento de Biotecnología del Servicio Fitosanitario de Estado (SFE); lo anterior según los términos del oficio AI SFE 074-2018.\n\nMediante los dictámenes C-046-2020 y C-079-2020, la PGR consideró inadmisible la consulta planteada.\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0221",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico","2.5 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Seguimiento” ","2.5.6.1 Girar las instrucciones respectivas, a efecto de que con base en los resultados de la ASCI del 2017, se establezcan las acciones necesarias que permitan contar y dar un seguimiento oportuno a la implementación del Plan de Acción, cuya aplicación se vea traducida en el fortalecimiento del SCI institucional y de cada uno de los procesos sustantivos y de apoyo bajo la responsabilidad de las respectivas dependencias.  Sobre este particular, se deberá remitir a la Auditoría Interna un ejemplar de ese Plan de Acción.","DIRECCIÓN"," Remitir oficio a la Auditoría Interna con el Plan de Mejora de la Autoevaluación del SCI del año 2017."," ","Se remitió a la AI el Plan de Mejora ASCI del 2017","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Cumplida","RC",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 165-2018","AI-SFE-SA-INF-002-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno relativo al proceso sustantivo denominado Registro de Agentes de Control Biológico","2.5 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Seguimiento” "," 2.5.6.2    Gestionar ante la PCCI la necesidad de que la UCB pueda participar en forma directa en el próximo proceso que emprenda la organización con respecto a la ASCI a través del sistema SYNERGY.","UCB"," Enviar oficio a la UPCCI para solicitar la inclusión de la UCB en el proceso."," ","En atención al oficio AI SFE 331-2018, se informó lo siguiente: \"La Unidad de Controladores Biologicos (sic) esta (sic) participando en forma directa desde le(sic)  2018 en el proceso, como se puede ver UPCCI.  VER ANEXOS 2.5.6.2\".\n\nMediante el oficio DB-0012-2019 del 27/09/2019, la Jefatura del DB indicó: \"Se realizó solicitud a la Unidad de PCCI mediante oficio DB-0011-2019.\"\n\nEn el Synergy se registra un resultado que integra a la UCB y a la UB; e independientemente un resultado para el PMF.","2017-03-31"," ","2018-07-31",null,"Cumplida","RC","Actualmente la Jefatura DB está asumiendo como recargo las jefaturas de dos unidades a su cargo, como son la UCB y UB; situación que ha incido en concentrar en un solo resultado la ASCI de esas instancias; no así con respecto al PMF, que cuenta con su propio resultado.\n\nEste aspecto se estará analizando en estudio posterior, una vez que la situación de los nombramiento de las jefaturas de la UCB y UB se haya normalizado.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0083",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 198-2018","AI-SFE-SA-INF-003-2018","RESULTADOS DEL ESTUDIO ESPECIAL DE AUDITORÍA SOBRE EVENTUALES IRREGULARIDADES RELACIONADAS AL HABERSE RECIBIDO CONFORME EL SISTEMA SILAB Y AUTORIZADO SU CANCELACIÓN TOTAL, SIN QUE EL MISMO A LA FECHA ESTÉ OPERANDO SATISFACTORIAMENTE, SEGÚN LOS TÉRMINOS QUE DIERON ORIGEN A SU ADQUISICIÓN\n","Capítulos de Hechos, Eventuales Responsables y Consideración Fáctico Jurídica","6.1 Ordenar la apertura del procedimiento administrativo que permita, de conformidad con lo que establece la Ley General de Administración Pública N° 6227, determinar la verdad real de los hechos y las eventuales responsabilidades administrativas de carácter disciplinario, en que podrían haber incurrido los funcionarios del Servicio Fitosanitario del Estado, señalados en el apartado N° 3 “Presuntos Responsables” y proceder a aplicar medidas sancionatorias, según corresponda.","Dirección / Ministro"," "," ","Resoluciones PA-MAG-029-2018 y PA-MAG-042-2018\nResoluciones RA-MAG-057-2018 y RA-MAG-058-2018","2017-03-31"," "," ",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”","2.1.6.1    Coordinar con la Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno (PCCI) a efecto de analizar los resultados obtenidos producto de la aplicación de la herramienta SMICI, situación que debe permitir validarlos y/o ajustarlos así como establecer el plan de acción que propicie el fortalecimiento del SCI de la USG, en este caso específico, el relativo a la materia vehicular.  Este tipo de insumos (resultados) debería ser considerado como parte de la autoevaluación del SCI que se lleve a cabo durante el año 2018.","USG","1. Dirigir un oficio a la Unidad de PCCI, con el fin de solicitar una reunión para validar y/o ajustar los resultados del SCI en la Unidad de Servicios Generales bajo el Modelo Institucional (SMICI)\n2. Reunión con la Unidad PCCI para validar y/o ajustar los resultados del SCI en la Unidad de Servicios Generales bajo el Modelo Institucional (SMICI)",null,"Se emitió el resultado final con relación al grado de madurez del SCI. La matriz que los contiene, se sometió a conocimiento de la Auditoría Interna.\n\nMediante oficio DSFE-0581-2020 se indicó lo siguiente: \"En reunión realizada el día 25 de junio 2020, se acordó (Acuerdo CCI-06-2020) aprobar la herramienta denominada Grado de Madurez por procesos a nivel institucional, como guía para la aplicación e implementación del Modelo Institucional del Sistema de Control Interno del SFE.\nA manera de aclaración, dicha herramienta se implementará únicamente a nivel institucional con la participación de los funcionarios en las actividades de mejora que se requieran. Con base en lo anterior, la Dirección da por aprobado el acuerdo y se instruye a la Unidad de PCCI para que implemente la herramienta a nivel institucional.\"",null,null,"2018-09-28","2020-01-31","Parcialmente cumplida/En proceso","RSE","Considerando que la Dirección sobre autorizó la herramienta para medir el grado de madurez del SCI a nivel institucional y no por procesos, se deja sin efecto la recomendación.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0084",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Parcialmente cumplida/En proceso"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.1 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Ambiente de Control”","2.1.6.2 Adoptar las medidas que permitan, entre otros aspectos, lo siguiente:\na) Diseñar y establecer el SCI aplicable a las dependencias que figuran como “unidades administrativas” de acuerdo con los términos del Decreto Ejecutivo N° 39333-MAG, situación que debe facilitar la gestión emprendida por dichas instancias así como la realización de evaluaciones periódicas. Lo anterior deberá considerar las particularidades que presenten cada una de las  instancias respectivas; aspecto que debería considerarse como parte integral del resultado que se genere producto de la implementación de la recomendación 2.1.6.1 anterior. \nb) Establecer el lineamiento y/o estrategia que permita en forma periódica capacitar al personal que tiene bajo su responsabilidad la ejecución de actividades relacionadas con la administración de la flotilla vehicular (actividades de capacitación presencial y virtual así como  la interacción a través de presentaciones audio visuales que inclusive, incorporen cuestionarios para medir el aprendizaje, etc.).\nc) Diagnosticar a través de un estudio de cargas de trabajo (u otro mecanismo técnico que la administración estime conveniente), las actividades asociadas a la materia vehicular bajo la responsabilidad del personal respectivo, situación que debería permitir adoptar las medidas necesarias, entre ellas, redistribución de tareas,  eliminación de acciones innecesarias o duplicadas, depuración de las formas para la obtención de resultados e inclusive, la determinación de personal adicional. Dicho resultado, deberá ser canalizado ante las instancias respectivas, a efecto de que se concreten las medidas que correspondan, en beneficio del accionar de la USG. \nd) Gestionar la oficialización de las “unidades administrativas” que tienen bajo su responsabilidad la administración de la flotilla vehicular, en cumplimiento de lo dispuesto en el artículo 16 incisos f) y g) del Decreto Ejecutivo N° 39333-MAG.\ne) Identificar los vehículos oficiales que son custodiados (al finalizar el día, fines de semana y días feriados) en instalaciones que no son administradas por el SFE, a efecto de que se establezcan los mecanismos de control que sean requeridos, entre ellos, convenios en atención a lo dispuesto en el artículo 30 del Decreto Ejecutivo                    N° 39333-MAG.\n \n","USG","a.1. Visitas a las Unidades Administrativas del SFE, con el fin de conocer la operatividad de la misma, con el fin de levantar posibles debilidades de control interno que se estén presentando\na.2. Realizar el SCI tomando en cuenta la información recabada en las visitas a Unidades Administrativas\nb.1 Brindar capacitaciones a los funcionarios del SFE destacados en: Estaciones de Control Fitosanitario, Operaciones Regionales y Oficinas Centrales\nc.1 Solicitar a la Dirección del SFE, el realizar un estudio de cargas de trabajo en la Unidad de Servicios Generales\nc.2 Estudio de cargas de trabajo por parte de PCCI\nd.1 Emitir la documentación oficial para establecer las unidad administrativas de conformidad con el Decreto Ejecutivo N° 39333-MAG\ne.1 Realizar un levantamiento de pernote y/o ubicación de los vehículos oficiales, con el fin de establecer los mecanismos de control para su resguardo","Gilda Torres Rojas\ngtorres@sfe.go.cr ","De acuerdo con los términos del oficio DAF-SG-417-2018 del 24/08/2018, la USG ha venido realizando acciones concretas que tiene relación con la atención del inciso b) de la recomendación 2.01.06.02; situación que se reitere con el oficio DAF-SG-0261-2020 del 30/04/2020. Además, con el citado oficios DAF-SG-0261-2020, se suministra información sobre los incisos b) y c); pero en el caso del inciso c), no se indica que acción se generó con el resultado del estudios de cargas de trabajo realizado.\n\nMediante el oficio DAF-SG-0328-2021, la USG informó sobre la gestión emprendida:\n\"1) Con relación a la recomendación N° 2.1.6.2\na) Debido a que la Institución realiza cuestionarios cerrados de SCI (y riesgos), por medio del sistema Sinergy, es difícil plasmar estas debilidades. Sin embargo, durante las sesiones de trabajo con PCCI para tratar de establecer una lista de riesgos institucionales, se plasmaron los riesgos relacionados con este tema, pues durante las charlas a los funcionarios principalmente de las Unidades Administrativas se evidenció que el reglamento actual no se adapta en algunos puntos a las necesidades de la institución en zonas regionales, estos datos suministrados por los funcionarios, nos dieron un insumo para poder plasmarlo en el nuevo reglamento vehicular que está a la espera de revisión por parte del MAG. Se adjunta documentos probatorios.\nNota: Se da por cumplida esta recomendación debido a que la metodología empleada por la Institución ya  contempla la lista de riesgos establecida por PCCI\nb) Se mantiene una capacitación cada año para ver temas vehiculares a diversas unidades del SFE. Se adjunta documentos probatorios. Cumplida la recomendación\nc) Se realizó un estudio de cargas de trabajo demostrando la necesidad de la Unidad con respecto a un funcionario en el área de transportes; sin embargo, la Dirección Ejecutiva indicó al DAF la elaboración de informes de cargas de trabajo para reacomodar al personal (esto nos lo indicaron de forma verbal), por lo que estamos a la espera de la posición de la Dirección en cuanto a este tema. Cumplida la recomendación \nd) Se elaboraron oficios a las jefaturas que figuran como Unidades Administrativas. Se adjuntas oficios probatorios. Cumplida la recomendación.\".\n\n",null,null,"2019-12-20","2020-06-30","Parcialmente cumplida/En proceso","RC","En el caso del inciso a), únicamente se deja sin efecto su segunda oración; lo anterior considerando que la recomendación 2.1.6.1 perdió vigencia.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0085\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0222"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.2 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Valoración del Riesgo”","2.2.6.1 Determinar si el personal que tiene la responsabilidad de realizar la valoración de riesgos, requiere ampliar y/o fortalecer sus conocimientos en esta materia específica, con mayor énfasis en la identificación, análisis, evaluación y administración de riesgos; situación que debe facilitar dicha gestión con respecto al proceso bajo la responsabilidad de la USG. De existir esta necesidad, se proceda a gestionar lo que corresponda, a efecto de que el personal reciba la capacitación requerida. La decisión que se adopte deberá fundamentarse y documentarse. ","USG","1. Solicitar a la Unidad de PCCI, una charla en torno al SEVRI para la Unidad de Servicios Generales\n2. Solicitar a la Unidad de Recursos Humanos, la inclusión en el Plan de Capacitación de la Unidad, el tema del SEVRI para funcionarios de la Unidad",null,"Con relación a la acción N° 1, se obtuvo información de que la PCCI apoyó a la USG en el proceso que le permitió llevar a cabo la valoración del riesgo asociada al proceso denominado \"Gestión de Servicios Generales\"; cuyos resultados se registran en el SYNERGY.\n\nPor medio del oficio DAF-SG-0261-2020 del 30/04/2020, se informó lo siguiente: (Acción N° 2) \"Se adjunta Plan de Capacitación de la USG para el año 2020 así como para el año 2021, en la cual se indica los cursos en materia de control interno y valoración de riegos para los funcionarios. Sin embargo, este año por un asunto de salud pública, se encuentran detenidos todos los programas de capacitación.\"",null,null,"2019-12-20",null,"Cumplida","RC","Considerando el contexto de la recomendación, la misma se registra como atendida; tomando en cuanto que la capacitación fue identificada y documentado. Sin embargo, ante este escenario, la USG deberá analizar dentro del contexto de la emergencia sanitaria Covird-19 y la falta de presupuesto, adoptar las medidas alternativas que pudiesen existir, con el fin de capacitar al personal que así lo requiere.\n\nBoleta SISAI N°  AI-2021-0086"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.2 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Valoración del Riesgo”","2.2.6.2 Verificar si el resultado de la valoración del riesgo registrado en el sistema SYNERGY, contempla aspectos asociados a debilidades detectadas como resultado de la ejecución del estudio especial y que se describen a través del presente informe, situación que de no considerarse podría generar la no identificación de riesgos que de materializarse, estarían perjudicando la gestión institucional.  Esa gestión debería permitir la validación del resultado registrado o ajustarlo en lo que corresponda. En dicho análisis, se podría valorar, entre otros aspectos, los siguientes:\na) Falta de claridad respecto al SCI relacionado con las “unidades administrativas” responsables de los vehículos oficiales asignados.\nb) Ausencia de actas que formalicen la operación de las unidades administrativas.\nc) Política de renovación de vehículos que no responda a los intereses de la organización.\nd) Ausencia de convenios que regulen la custodia de vehículos en instalaciones que no son administradas por el SFE.\ne) Capacitación insuficiente.\nf) Actividades de control insuficientes.\ng) Sistema de información insuficiente.\nh) Supervisión insuficiente.\ni) Desaprovechamiento de herramientas como el sistema GPS.\nj) Debilidades en la conformación e integración de expedientes (físicos y electrónicos). \nLa decisión que se adopte deberá fundamentarse y documentarse.","USG","Realizar un análisis para determinar si los riesgos indicados en la recomendación se siguen presentando o no, después de haber generado las otras recomendaciones. En caso de continuar presentándose, se estarían incluyendo en la valoración de riesgos de la Unidad",null,"La USG suministró información sobre el resultado de la valoración del riesgo y la autoevaluación del SCI.\n\nPor medio del oficio DAF-SG-0261-2020 del 30/04/2020, se informó lo siguiente: \"En cuanto a la valoración de riesgos de la Unidad en temas específicos, la Unidad de PCCI ha cambiado la metodología, por lo cual se están realizando un mapeo de todos los riesgos institucionales. Se adjunta correo de reunión y minuta sostenida con PCCI sobre este tema de riesgos.!",null,null,"2019-12-20",null,"Pendiente","RC","Considerando el contexto de la recomendación la misma se registra como atendida; este aspecto será analizado con mayor detenimiento en estudio posterior."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”","2.3.6.1 Analizar lo descrito en el numeral 2.3.2 del presente hallazgo, situación que deberá permitir para cada caso en particular, la adopción de las medidas necesarias, cuya implementación permita en forma efectiva dotar a la USG y a las “unidades administrativas” de actividades de control bajo el enfoque del SGC suficientes y pertinentes, situación que debe propiciar una gestión apegada al cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico que regula la materia vehicular. Un aspectos a considerar, es solicitar apoya a la Unidad de Asuntos Jurídicos, para que  en forma previa a la oficialización de procedimiento específicos, se cuente con su asesoría, un ejemplo de ello, sería el procedimiento DAF-SG-PO-02  “Procedimiento para la atención de incidentes con vehículos oficiales”; a efecto de garantizar que la gestión de los diferentes actores se ajusta al cumplimiento del principio de legalidad. El diagnóstico realizado para cada caso en particular (considerando como insumo lo señalado en el Anexo N° 1), deberá quedar debidamente documentado.","USG","Realizar un diagnóstico a nivel de procedimientos y/o demás controles en materia vehicular, para determinar aquellas falencias o vacíos que se están presentando y poder realizar las subsanaciones respectivas.","Gilda Torres Rojas\ngtorres@sfe.go.cr ","Oficio DAF-SG-051-2019 del 28/01/2019 (informa sobre la adquisición de 200 chalecos reflectores, 147 extintores con polvo químico y 115 triángulos a ser utilizados en los vehículos oficiales a nivel nacional). Dicha gestión tiene relación con el numeral 2.3.2 inciso e) del hallazgo 2.3.\n\nPor medio del oficio DAF-SG-0261-2020 del 30/04/2020, se indicó: \"Se ha iniciado con la rotulación de vehículos oficiales; sin embargo, de conformidad con la circular DSFE-007-2020, la Dirección indicó la suspensión de órdenes de pedido de contratos suscritos para la adquisición de bienes y servicios diversos por lo que no se ha podido continuar con la rotulación. Se adjuntas fotografías de algunos de los vehículos oficiales.\".\n\nMediante el oficio DAF-SG-0328-2021, la USG informó sobre la gestión emprendida.",null,null,"2019-12-20","2020-12-31","Parcialmente cumplida/En proceso","RC","Boleta SISA N° AI-2021-0087\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0223"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.3 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Actividades de Control”","2.3.6.2 Adoptar las medidas que sean necesarias para implementar lo dispuesto en el numeral 6.4.2 del procedimiento PCCI-GC-PO-07 “Identificación de requisitos, comunicación y estudio de la satisfacción de los usuarios”, a efecto de medir el nivel de satisfacción de los usuarios con respecto a la calidad del servicio brindado por la USG; situación que les debe permitir, en los casos en que corresponda, tomar medidas para la mejora continua en la prestación de servicios. ","UCS / USG","Se estará realizando las encuestas de satisfacción al usuario en apoyo con la Unidad PCCCI, semestralmente",null,"Oficio DAF-SG-600-2018 del 12/11/2018\nOficio CS-001-2018 del 09/11/2018\nOficio CS-012-2016 (error en el año) del 06/02/2019\nOficio DAF-SG-0261-2020 del 30/04/2020",null,null,"2019-12-20",null,"Cumplida","RC","La UCS informó que esta acción estaba considerada en el Plan de Trabajo del 2019."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”","2.4.6.1 Diagnosticar en forma integral el sistema de información implementado por la USG (automatizado, manual o una mezcla de ambos), situación que deberá permitir, entre otros aspectos, lo siguiente:\n\na) Identificar actividades relacionadas con la materia vehicular, que deberían ser sometidas en un proceso de automatización, situación que obligaría a gestionar dichas necesidades como proyectos de TI, en apego a la metodología que estableció el SFE para esos efectos.\n\nb) Identificar mejoras en el sistema de información vigente, situación que obligaría a gestionar lo que corresponda para su depuración. Lo anterior incluye el estado actual del sistema SIFITO, situación que deberá permitir visualizar mejoras en el mismo o su sustitución en el corto o mediano plazo.  En ese sentido, se deberá analizar cada uno de los aspectos descritos en el numeral 2.4.2 del presente hallazgo y contenidos en el Anexo 2 del presente informe, a efecto de que se adopten las medidas que para cada caso en particular correspondan.\n\nLas decisiones que se adopten sobre cada uno de los aspectos anteriores,  deberán fundamentarse y documentarse.\n","USG","Actualmente se encuentra en un 25%, el desarrollo del nuevo sistema informático relacionado con la materia vehicular, llamado SICOVE; mismo que estaría subsanado las debilidades detectadas",null,"Oficio TI-098-2018 mediante el cual se informa a la UG que el sistema SICOVE está finalizado, a efecto de que se realicen las pruebas respectivas.\n\nPor medio del oficio DAF-SG-0261-2020 del 30/04/2020, se informó lo siguiente: \"La USG con la ayuda de la UTI desarrolló el sistema SICOVE, por lo tanto, cumple con la recomendación.\".",null,null,"2019-12-20",null,"Parcialmente cumplida/En proceso","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”","2.4.6.2 Gestionar con el apoyo de la Encargada del Archivo Institucional de la USG, la revisión relativa a la conformación e integración de expedientes (físicos y/o electrónicos) vinculados con la materia vehicular, a efecto de que los mismos se ajusten a lo establecido en el Procedimiento de conformación y foliación de expedientes (DAF-SG-PO-05).  ","USG","Subsanación de la conformación de los expedientes posterior a las indicaciones y revisiones de Archivo Institucional",null,"La USG informó lo siguiente: \"Mediante oficio DAF-SG-536-2018 del 11 de octubre de 2018, se le remitió a la Licda. Gladys Rodríguez, realizar una revisión a los expedientes físicos o electrónicos vinculados en materia vehicular. \nComo respuesta se obtuvo informe del área de Archivo\".\n(Referencia: DAF-SG-0261-2020 del 30/04/2020)",null,null,"2019-12-20","2020-07-31","Pendiente","RC","Considerando el contexto de la recomendación así como el resultado de la gestión realizada por la USG,  la misma se registra como atendida; este aspecto será analizado con mayor detenimiento en estudio posterior; sobre todo la atención de las recomendaciones emitidas por la Encargada del Archivo Institucional."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 238-2018","AI-SFE-SA-INF-004-2018","Evaluación del Sistema de Control Interno en Materia Vehicular","2.4 Debilidades de control relacionadas con el componente funcional “Sistemas de Información”","2.4.6.3 Analizar cada uno de los aspectos descritos en el inciso f) del numeral 2.4.2, con el fin de que se adopten las medidas que correspondan para cada caso en particular, situación que le debe permitir al SFE, contar en un plazo razonable con registros administrativos y contables actualizados.  En el caso específico de los cuatro vehículos oficiales de los cuales no se conoce su ubicación, se deberán emprender acciones inmediatas para su localización, pero en el caso de no ser posible, se deberá analizar dicha situación con la Unidad de Asuntos Jurídicos, a efectos de visualizar las medidas que se deberían emprender, entre ellas, gestionar las denuncias respectivas. ","USG","Investigar la ubicación de los vehículos oficiales, con el fin de esclarecer lo acontecido. En caso de poder ubicarlo, se estaría realizando la denuncia respectiva","Gilda Torres Rojas\ngtorres@sfe.go.cr ","Mediante el oficio DAF-SG-0328-2021, la USG informó sobre el remate de los vehículos placa PE 10 1432, PE 10 2012, PE 10 7011 y PE 10 7104; no así sobre los aspectos descritos en las primeras tres viñetas que conforman el inciso f) del numeral 2.4.2 del informe de auditoría AI-SFE-SA-INF-004-2018.\n\nPor medio del oficio DAF-SG-0188-2022 del 16/03/2022, la USG suministró información sobre los aspectos descritos en las primeras tres viñetas que conforman el inciso f) del numeral 2.4.2 del informe de auditoría AI-SFE-SA-INF-004-2018.",null,null,"2019-12-20","2020-06-30","Pendiente","RC","Boleta SISAI N° AI-2021-0088\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0224\n\nBoleta_SISA_AI-2022-0067\n\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 259-2018","AI-SFE-SA-INF-005-2018","RESULTADOS DEL ESTUDIO ESPECIAL SOBRE EVENTUALES IRREGULARIDADES RELACIONADAS CON EL USO DEL VEHÍCULO OFICIAL PLACA 342-163","Capítulos de Hechos, Eventuales Responsables y Consideración Fáctico Jurídica","6.1 Ordenar la apertura del procedimiento administrativo que permita, de conformidad con lo que establece la Ley General de Administración Pública N° 6227, determinar la verdad real de los hechos y las eventuales responsabilidades administrativas de carácter disciplinario, en que podría haber incurrido el funcionario del Servicio Fitosanitario del Estado, señalado en el apartado N° 3 “Presunto Responsable” y proceder a aplicar medidas sancionatorias, según corresponda.","Dirección / Ministro"," "," ","Resolución PA-MAG-035-2018 del 17/09/2018 (conformación órgano director)","2017-03-31"," "," ",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 259-2018","AI-SFE-SA-INF-005-2018","RESULTADOS DEL ESTUDIO ESPECIAL SOBRE EVENTUALES IRREGULARIDADES RELACIONADAS CON EL USO DEL VEHÍCULO OFICIAL PLACA 342-163","Capítulos de Hechos, Eventuales Responsables y Consideración Fáctico Jurídica","6.2 Informar oportunamente a la Auditoría Interna del SFE sobre los resultados finales que se generen producto de la implementación de la recomendación 6.1 anterior; con el fin de dar el seguimiento correspondiente, según los términos de la Ley General de Control Interno N°8292.","Dirección / Ministro"," "," ","Resolución PA-MAG-003-2019 del 18/01/2019 (sanción de tres días sin goce de salario)\nRecurso de Reconsideración del 24/01/2019, con la Resolución PA-MAG-003-2019\nResolución PA-MAG-008-2019 del 01/02/2019","2017-03-31"," "," ",null,"Cumplida","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.1 Debilidades relacionadas con los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado al 31 de diciembre del 2017 y los registros auxiliares"," 2.1.6.1 Analizar los términos de los estudios que se originaron producto de la contratación de servicios profesionales, situación que le debe permitir al SFE establecer en forma técnica una estructura de costos que soporte cada una de las tarifas cuya aplicación respalde la recaudación de ingresos. Dicha gestión debe propiciar la adopción de medidas que mejor beneficien la sostenibilidad financiera de la organización y justifique la decisión de haber contratado esa consultoría","Dirección","1. Revisar y actualizar la política DSFE-P-03-Política general de tarifas.\n2. Instruir al Equipo de trabajo de Tarifas para que presente un informe de las acciones emprendidas para la implementación el estudio de tarifas.\n3. Realizar un estudio que permita determinar la situación financiera actual del SFE así como la pertinencia y suficiencia de ajustar las tarifas del SFE.","Fernando Araya Alpízar\nfaraya@sfe.go.cr ","Por medo del oficio DSFE.DSFE-0248-2020 del 25/03/2020, la Dirección remite un ejemplar del Oficio EQT-0001-2020 del 20/02/2020, emitido por el representante del Equipo de Tarifas del SFE, mediante el cual se pronuncian sobre aspectos asociados al producto generado como resultado de la contratación de servicios profesionales al IICE del la UCR, así como respecto a la elaboración de una propuesta del decreto de tarifas sometida a valoración de la Dirección.\n\nMediante el oficio DSFE-0432-2021, la Dirección informó lo siguiente:\n\n\"Con respecto a las tarifas y producto de la pandemia por el virus COVID 19 que inició en marzo 2020, el Gobierno Central emitió una serie de directrices suspendiendo cobros hasta finales de año, por lo que hacer propuestas de aumento de tarifas al sector agrícola no estaría acorde con todos los esfuerzos y proyectos para alivianar la situación que se está enfrentando y que sigue enfrentando este sector al igual que otros sectores. Asimismo, se ha iniciado a partir del tercer\ntrimestre 2020, proyectos de reactivación económica propuestos por el gobierno y a la fecha están en implementación; también la Asamblea Legislativa, emitió la Ley N° 9966 de fecha 26 marzo 2021 Apoyo a beneficiarios del Sistema de Banca\npara el Desarrollo para la reactivación de unidades productivas en la coyuntura de la situación económica del país.\nEs por lo expuesto, y que el comportamiento de los ingresos, permite la operación de la institución conforme al presupuesto autorizado por la Dirección de Presupuesto Nacional, que la Dirección consideró oportuno que presentará una propuesta de modificación de tarifas hasta el año 2023.\".\n","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","Considerando los términos de la Dirección, este aspecto será retomado en estudio posterior; sobre todo considerando los términos del oficio EQT-0001-2020.\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0226",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.1 Debilidades relacionadas con los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado al 31 de diciembre del 2017 y los registros auxiliares"," 2.1.6.2 Analizar la situación actual del procedimiento “Elaboración de Estados Financieros” (DAF-CT-PO-04), con el fin de que el mismo sea depurado en lo que corresponda, especialmente en su apartado de descripción, condición que debe permitir consignar los pasos necesarios que regulen y guíen en forma efectiva la elaboración de estados financieros, situación que debe contribuir con la oficialización de estados que reflejen una situación financiera razonable conforme a la técnica contable","Unidad Financiera","1.  Revisar y actualizar el procedimiento de Elaboración de Estados Financieros DAF-CT-PO-04, siguiendo los lineamientos NICSP indicados por la Dirección Nacional de Contabilidad.  ","Jefe Unidad Financiera"," Mediante correo electrónico de fecha 10/12/2019, la PCCI informó sobre los documentos del SCG que se habían sido creados, modificados y eliminados; entre ellos, se encuentra el procedimiento DAF-CT-PO-04.\n\nSobre la gestión emprendida:\nEl 6 de marzo de 2020, el Encargado de Gestión de Calidad confirma que el procedimiento      DAF-CT-PO-04 no ha sido recibido para publicación, esto a pesar de que se evidencia que existe borrador del procedimiento que indica como fecha de revisión de la Jefatura del DAF del 5 de octubre 2019, con última fecha modificación del 6 de diciembre 2019.\n\nMediante correo electrónico de fecha 10/12/2019, la Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno (PCCI) informó sobre los documentos del Sistema de Gestión de la Calidad (SCG) que habían sido creados, modificados y eliminados; entre los documentos eliminados se encuentra el procedimiento DAF-CT-PO-04.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se suministró información sobre la gestión emprendida.\n\nSe oficializó el Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros (DAF-CT-PO-04)","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","Se registra la recomendación como atendida; la calidad el control se verificará en estudio posterior.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0089",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.1 Debilidades relacionadas con los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado al 31 de diciembre del 2017 y los registros auxiliares","2.1.6.3 Adoptar las medidas necesarias para fortalecer el control interno de los Libros Legales, en relación con la actualización oportuna y resguardo en una caja fuerte o medio de seguridad similar.","Unidad Financiera","1. Realizar una modificación presupuestaria para gestionar la compra de una caja fuerte o medio de seguridad similar.\n2. Gestionar el trámite de compra de la caja fuerte o medio de seguridad similar.\n3. Actualizar los Libros Legales. (El libro de diario y el libro de balances) ","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr ","Oficios UF-FCT-131-2019 del 20/06/2019, UF-CT 137-2019 del 03/07/2019, DAF-UF-CT- 207-2019 del 27/09/2019 y DAF-UF-CT. 208-2019 del 27/09/2019.\n\nSobre la gestión emprendida:\nCon fecha 6 de diciembre de 2019, la Unidad de Proveeduría trasladó el uso y custodia de una caja fuerte a la Unidad Financiera (Contadora); a efecto de fortalecer el control interno en relación con el resguardo de los libros.\n\nMediante los oficios con UF-FCT-131-2019 del 20/06/2019, UF-CT 137-2019 del 03/07/2019, DAF-UF-CT- 207-2019 del 27/09/2019 y DAF-UF-CT. 208-2019 del 27/09/2019, se visualizó la gestión realizada por la Unidad Financiera, que tiene relación con la legalización de libros para su actualización.\n\nSe presentó evidencia de que tanto el Libro Mayor y como el de Libro de Diario están actualizados al mes de diciembre 2019.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se suministró información sobre la gestión emprendida. Además, por medio del oficio DAF-FI -045-2020 se solicita a la Auditoría Interna (AI) la posibilidad de que se autoricen libros digitales para evitar los problemas que se están presentando en la impresión de los estodos financieros en las hojas sueltas autorizadas por la AI.\n\nMediante el oficio DAF-FI- 037-2021, se indicó lo siguiente:\n\"Respuesta: La fecha máxima de impresión para el Libro de Balances de acuerdo a las pruebas realizadas, será el mes de agosto del 2021 esperando que no se tenga ninguna contingencia, si fuese el caso se le estará informando.\nAdemás, se deberá informar sobre el resultado de la gestión que permitió y/o estaría permitiendo el empaste de los libros N° 1 y N° 2 de Estados Financieros.\n(...)\nRespuesta: Se solicitó a la a Unidad de Proveeduría mediante un correo nos indicó la Lic. Glenda Ávila que “Revisando en el SICOP el contrato que tenían en la Unidad ya venció. A la fecha no cuentan con un contrato vigente. Revisando otro Departamentos y Unidades tampoco cuentan con un contrato vigente.” Dado lo anterior el empaste de los libros N° 1 y N° 2 de Estados Financieros se presupuestará para el año 2022.\".\n","2017-03-31"," ","2019-12-31","2023-12-31","Pendiente","RPC","\nBoleta SISAI N° AI-2021-0089\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0234\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0115\n\nConforme a nota sin numeración, del 8 de julio 2021, emitida por funcionarias de la UF se indica “La administración deberá atender lo requerido por la Auditoría Interna en el plazo establecido en el oficio AI-0039-2021; para lo cual deberá considerar los resultados de la reunión celebrada el 08/03/2021.” Ya la administración cuenta con caja de seguridad donde se resguardan los libros.\n\nSe requiere información a la fecha, específicamente sobre el estado de la actualización de los libros legales, con el propósito de analizar el estado de los mismos, y adoptar una posición definitiva con el estado de cumplimiento que le corresponde a esta recomendación.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.1 Debilidades relacionadas con los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado al 31 de diciembre del 2017 y los registros auxiliares"," 2.1.6.4 Gestionar con respecto a la conciliación de saldos y registros, lo siguiente:\n\na) Preparar conciliaciones periódicas entre los saldos registrados en la contabilidad y los saldos mostrados en los registros auxiliares.\n\nb) Elaborar conciliaciones periódicas entre los registros de las cuentas de salarios y los registros bajo la responsabilidad de la Unidad de Recursos Humanos.\n\nc) Efectuar un adecuado registro contable de los inventarios de manera que la contabilidad del SFE refleje todas las operaciones (compras, usos y retiros) de inventario en los respectivos periodos.\n\nd) Preparar registros auxiliares para la cuenta de otros activos.\n\n","Unidad Financiera","1.  Revisar y actualizar el procedimiento Conciliaciones Bancarias documento DAF-CT-PO-03.\n2. Realizar las conciliaciones de los saldos registrados de las cuentas de salarios y los registros de las planillas de la Unidad de Recursos Humanos del SFE por medio de la implementación del sistema WIZDOM (Sistema Financiero-Contable), módulo de Nóminas.\n 3.  Realizar las conciliaciones de los saldos registrados de las cuentas de inventario del SFE por medio de la implementación del sistema WIZDOM (Sistema Financiero-Contable), módulo de Inventarios.                            \n4. Preparar registros auxiliares para la cuenta de otros activos por medio de la implementación del sistema WIZDOM (Sistema Financiero-Contable).\n5.   Se revisara  los auxiliares en conjunto con los saldos registrados en contabilidad al 31 de diciembre 2017.                       ","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\n1.  El documento DAF-CT-PO-03 Procedimiento de Conciliaciones Bancarias fue revisado y cuenta con una nueva versión; aún está pendiente la publicación en el Sistema de Gestión.\n2. El Sistema del sistema WIZDOM, módulo de Nóminas, ya está en uso.\n3. Se evidencia que el Sistema WIZDOM módulo de Inventarios ya está en producción.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se indicó:\n\"De acuerdo a la gestión emprendida en el punto a.b.c y d. fueron debidamente cumplidos. se relación al punto 2.1.6.4 se adjunta información de Otros Activos en Wizdom, la Conciliación con RH Planillas, Conciliación Activos.\nEn lo referente a Conciliación con Inventarios de materiales y suministros se le envía el oficio DAF-FI-046-2020 a la Licda Glenda Ávila dado que ella es la encargada de este proceso y no hemos logrado conocer avance en el Sistema Wizdom que nos permita realizar la conciliación con esta parte lo cual es lo que nos quedaría pendiente para cumplir totalmente con la recomendación.\"\n\nLa Unidad Financiera informa sobre la remisión del \"Procedimiento Registro, control y valuación de inventarios de materiales y suministros\" (DAF-CT-PO-08) a la valoración de la PCCI\".","2017-03-31"," ","2019-10-31","2023-11-30","Pendiente","RPC","Boleta SISAI N° AI-2021-0091\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0235\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0112\n\nRespecto a la recomendación 2.1.6.4 se está quedando como pendiente de atender los incisos b) y c), dado que la evidencia aportada para el b) no considera lo indicado en la condición del hallazgo y en el caso del c), con la emisión y publicación del procedimiento, no ha sido suficiente para la corrección de los registros contables; durante la asesoría de las NICSP (oficio AI-0146-2022), se determinó que el módulo del Sistema Wizdom relacionado con Inventarios aún tiene pendientes que están siendo gestionados por la Unidad de Proveeduría y se estaba en proceso de levantamiento de inventarios y carga de información en el Sistema de las distintas bodegas que se tienen.  ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.1 Debilidades relacionadas con los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado al 31 de diciembre del 2017 y los registros auxiliares","2.1.6.5  Valorar conforme a la técnica contable, si se procede a registrar los ingresos percibidos y no facturados como una “deuda por anticipos a corto plazo” (ingreso no devengado), liquidando en forma posterior esa cuenta contable una vez que se van facturando los ingresos respectivos. Un aspecto por considerar sobre este particular, es presentar solicitud de criterio técnico ante la Dirección General de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda","Unidad Financiera"," 1 .  Elaborar la política de Ingresos no facturados del SFE.                                                                                                               \n2. Aprobar la Política de Ingresos no facturados del SFE.                                                                                           \n3.Solicitar criterio técnico a la Dirección General de Contabilidad del Ministerio de Hacienda, sobre la forma de proceder para el registro de ingresos no devengados o pagados por anticipado.  ","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nLa Política de Ingresos No facturados DSFE-P-09, se encuentra ya publicada en el Sistema de Gestión. \n\nSe evidencia que se realizó consulta a la Dirección General de Contabilidad Nacional el 10 de julio de 2019, en relación con los ingresos no devengados o pagados por anticipados, recibiéndose respuesta el 23 de julio de 2019: \n\n“Sobre este tema la Contabilidad no ha emitido ninguna Directriz, lo que sí está claro es que hasta que un ingreso cumpla con las características para su reconocimiento deberá registrarse como ingresos por devengar, la contabilidad Nacional dispuso cuentas en el PGNC 2.1.9.01.03, la NICSP 9 y 23 desarrolla el tema cuando un ingreso cumple las características de registro.\nIngresos anticipados al ente público, de carácter corriente, se encuentran pendientes de devengo miento (sic), sujetos al cumplimiento de determinadas condiciones establecidas.\nEste es un tema que debió ser incluido en el manual de procedimientos contables de la institución.”\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se indicó:\n\"En relación a este punto se presenta evidencia donde se respalda el registro contable y el avance en el Sistema Wizdom de Bancos para los ingresos No Facturados el cual será la herramienta para llevar el control de los mismos.\nEn relación a las actividades planteadas ya se cumplieron con la 1-2-y 3.\nEn este momento se presenta la evidencia de cómo se llevará el control de los ingresos no facturados. Una vez se termine con el sistema y se actualice la información se procederá con la elaboración del procedimiento de control.\"","2017-03-31"," ","2019-05-29",null,"Pendiente","RC","Considerando los términos de la recomendación, así como la información suministrada, se procede a dar por atendida la recomendación; sin embargo, tomando en cuenta lo señalado en el oficio DAF-FI-056-2020, la administración deberá informar sobre la oficialización de la regulación interna que se defina; situación que le permitirá en forma posterior a esta Auditoría Interna, medir la calidad del control que se implemente.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0092",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.1 Debilidades relacionadas con los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado al 31 de diciembre del 2017 y los registros auxiliares"," 2.1.6.6 Gestionar con respecto a las cuentas por cobrar y cuentas por pagar, lo siguiente:\na) Realizar una depuración de saldos para las cuentas por cobrar y cuentas por pagar, para identificar y mantener saldos razonables.\nb) Preparar registros auxiliares para las cuentas por cobrar y pagar, que contengan como mínimo el nombre del beneficiario o proveedor, fecha del registro, número de factura o documento de referencia, monto de la partida y la antigüedad de la misma.\nc) Efectuar una estimación para incobrables para las cuentas por cobrar que presentan antigüedad, de acuerdo con la Directriz N.° CN-002-2013 emitida por la Dirección General de Contabilidad Nacional; con el fin de que se analice la práctica aplicada para registrar este tipo de estimaciones, a efecto de que la misma se ajuste a la técnica contable. Dicha gestión deberá valorar el plantear la consulta que sea necesaria a la Dirección General de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda.\nd) Realizar una conciliación entre los saldos registrados en el sistema SIGAF y el balance de comprobación en Excel para identificar a qué se debe las diferencias que se identificaron\n","Unidad Financiera"," 1. Realizar una revisión de los saldos de las cuentas por cobrar y cuentas por pagar, para identificar y mantener saldos razonables.\n2. Elaborar e implementar los registros auxiliares para las cuentas por cobrar y pagar, que contengan el nombre del beneficiario o proveedor, fecha del registro, número de factura o documento de referencia, monto  de la partida y la antigüedad de la misma, entre otros.\n3. Realizar la estimación para incobrables de las cuentas por cobrar que presentan antigüedad, de acuerdo con la Directriz No. CN-002-2013, emitida por la Dirección General de Contabilidad Nacional.\n4. Realizar la consulta a la Asesoría Legal del SFE sobre la gestión de cobro de las cuentas incobrables o el cierre de las mismas.\n5.Efectuar la revisión de la conciliación entre los saldos registrados en el sistema SIGAF y el balance de comprobación en Excel con el fin de identificar y justificar las diferencias.","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\n1. Se evidenció, según los auxiliares de las cuentas por cobrar, la disminución por depuración. \n2. El auxiliar de cuentas por pagar está siendo mejorado, considerando a la fecha el nombre del beneficiario o proveedor, fecha del registro, número de factura o documento de referencia, monto de la partida y la antigüedad, esto mediante el nuevo Sistema de Cuentas por Pagar. En relación con las cuentas por cobrar antiguas, el auxiliar solo considera el nombre del beneficiario, monto de la partida y la antigüedad; según indicó la Contadora, no fue posible incluirle mayor información porque no se cuenta con ella.\n3. El cálculo de la estimación por incobrables fue actualizado a enero de 2020, según la información del auxiliar de cuentas por cobrar. \n4. Actualmente solo se mantiene la contabilidad en SIGAF, ya no hay balance en Excel. \n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se suministró información de lo actuado; señalando en cuanto a los aspectos pendientes lo siguiente:\n\"Queda pendiente la situación de las cuentas incobrables esperando que Asesoría Legal se pronuncie y proceder según corresponda.\".\n","2017-03-31"," ","2019-11-30",null,"Pendiente","RC","Considerando la información aportada se registra la recomendación como atendida; los aspectos que se han consultado ante la Unidad de Asuntos Jurídicos, se les debe dar el seguimiento hasta su resolución final; gestión que debe concluir con\nlos registros contables y revelación de los mismos en los estados financieros. Este resultado deberá comunicado a la Auditoría Interna.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0093",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.1 Debilidades relacionadas con los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado al 31 de diciembre del 2017 y los registros auxiliares","2.1.6.7 Realizar una revisión de los saldos que muestran las cuentas contables que se detallan en el numeral 2.1.2 inciso g) del presente hallazgo, las cuales forman parte integral de la “cuenta contable de patrimonio de ajustes por corrección de errores retroactivamente al 31 de diciembre de 2017”, situación que deberá permitir validar esos registros o ajustarlos, según corresponda, así como mantener la documentación que soportan los movimientos que registran dichas cuentas contables","Unidad Financiera","1.  Revisar los saldos de las cuentas contables al 31 de diciembre del 2017 y ajustarlos según corresponda.              \n2. Se adjuntará la documentación de cada registro de acuerdo a la revisión y resultados que se den una vez se realice el trabajo. \n ","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nComo evidencia solo se adjuntan los saldos mensuales del libro mayor y Balance de Comprobación al 31 de diciembre de 2016 y 2017.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se suministró información sobre la gestión emprendida.","2017-03-31"," ","2019-09-30",null,"Pendiente","RC","Considerando la información aportada se registra la recomendación como atendida; la calidad de los registros será verificada en estudio posterior.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0094",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.2 Debilidades en la revelación de la información vinculada con los Estados Financieros del SFE y sus Notas, al 31/12/2017"," 2.2.6.1 Adoptar las medidas necesarias que permitan fortalecer y/o implementar las actividades de control (entre ellas, las relacionadas con la supervisión) que garanticen razonablemente que los estados financieros y sus notas consignan información correcta y completa, conforme lo establecen las NICSP, así como los requerimientos mínimos establecidos por la Dirección General de Contabilidad Nacional o cualquier otro que, a criterio de la administración del SFE, deba integrarse, la gestión que se emprenda debe estar orientada a corregir y/o eliminar situaciones como las descritas en el apartado de “Condición” del presente hallazgo; por tal razón, los resultados del análisis que se lleve a cabo deben documentarse. Las actividades de control adicionales que se lleguen a implementar deberán integrarse como parte del Sistema de Gestión de la Calidad","Unidad Financiera","1. Implementar las acciones establecidas en la Matriz de Autoevaluación NICSP de Junio 2018, con la herramienta Matriz de Seguimiento de Planes de Acción de Brechas y lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo 41039-MH “Cierre de brechas en la Normativa Contable Internacional en el Sector Público Costarricense y adopción y adaptación de la nueva normativa”.\n2. De acuerdo a las acciones ya establecidas en la Matriz de Autoevaluación de las NICSP y con el seguimiento de los Planes de Acción de Brechas se realizara la respectiva supervisión en conjunto y quedaran documentadas las acciones. ","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nSe suministró información relacionada con la depuración de las Notas a los EEFF con corte a diciembre de 2020 y sobre el avance y seguimiento de los planes de acción de brechas.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se indicó:\n\n\"De acuerdo a la evidencia suministrada se atendieron cada uno de los puntos mencionados como errores de contenido en la emisión de las notas.\n\nPara ello se adjunta documento del trabajo realizado por el área de contabilidad donde se enmarcan la atención de cada una de ellas.\n\nPor otro lado, Ya se había suministrado información relacionada con la depuración de las Notas a los EEFF con corte a diciembre de 2020 y sobre el avance y seguimiento de los planes de acción de brechas.\"","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","En nota sin número, emitida por funcionarias de la UF en fecha 8/7/2021, respecto de las Notas a los EEFF y las medidas adoptadas, se indica \"que las notas se revisan en conjunto por la Coordinadora, la Contadora y la Subdirectora. Para este trimestre está implementando un archivo con hipervínculos desde las plantillas de Excel de los estados financieros del gestor contable que alimentarán el word de las nuevas notas contables de junio 2021 ...\";\n\nEn el documento DAF-CT-PO-04 Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros, con fecha rige 27/11/2020, se incluyen actividades en los numerales 6.2 a 6.4 para la revisión de los Estados Financieros por parte de la Encargada de Contabilidad, Jefe de la Unidad Financiera y Jefe del DAF; se infiere que las Notas a los EEFF están consideradas dentro de dicha revisión, aunque no estén específicamente mencionadas en la actividad 6.1 del mismo procedimiento.\n\nA pesar de la implementación de la medida de control, con la asesoría de NICSP se determinó que las Notas de marzo 2022 no consignan información correcta y completa, conforme lo establecen las NICSP, así como los requerimientos mínimos establecidos por la Dirección General de Contabilidad Nacional (CN), esto a pesar de ya estar usando el citado archivo con hipervínculos y se usan los formatos facilitados por la CN; ver Informe Nº AI-SFE-SP-INF-002-2022, puntos 5.1 Sobre los instrumentos o mecanismos de control (políticas, procedimientos, formularios, etc.); 5.1.2 Condición inciso d) y 5.4  Sobre la revelación en Estados Financieros y sus Notas  incisos a) y b).\n\nEs necesario que se detalle en una nueva versión del documento DAF-CT-PO-04, la actividad correspondiente a la elaboración, revisión y firma de las Notas a los EEFF, así como que se mejore la supervisión en la elaboración, revisión y aprobación de las mismas, a efecto de que aspectos como los determinados durante la revisión para la emisión de la Asesoría, no se vuelvan a presentar\n\nBoleta SISAI AI-2021-0095\nBoleta_SISAI_AI-2022-0104",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.3 Los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado y otros anexos presentan deficiencias en su estructura, para el periodo 2016 y 2017","2.3.6.1  Desarrollar e implementar medidas de control orientadas a fortalecer el sistema de control interno de la Unidad Financiera, considerando entre otros aspectos, lo siguiente:\na) El resguardo y custodia de la información contable en lo referente a los balances de comprobación (en su versión Excel), los cuales por su naturaleza, corresponden al insumo necesario para la elaboración de los estados financieros de la Institución.\nb) En el caso de mantener un estado financiero adicional a los emitidos a través del SIGAF, como medida de control alternativa, deben presentarse totalmente conciliados con la fuente primaria, prácticas administrativas que deben formar parte de los procedimientos que integran la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad.\nc) Incluir notas aclaratorias a los estados financieros que indique su origen para evitar confusiones.\nd) Eliminar la práctica de emitir y oficializar estados financieros cuyo contenido no es legible.\ne) Comunicar a las instancias respectivas y divulgar en la página web, los estados financieros generados por el sistema de información primario (SIGAF), dejando únicamente para efectos internos, aquellos creados a través de la aplicación de Excel. Debería valorarse que los estados financieros internos sean autorizados en el DAF y los generados por el SIGAF a través de la Dirección\n","Unidad Financiera"," 1. Revisar y actualizar el procedimiento de Elaboración de Estados Financieros código DAF-CT-PO-04, siguiendo los lineamientos NICSP indicados por la Contabilidad Nacional y la Directriz 01-2019 Elaboración de Estados Financieros.\n2. Cuando se realice la revisión y actualización del procedimiento DAF-CT-PO 04 se tomaran en cuenta los incisos a,b,c,d,e, de la recomendación 2.3.6.1. ","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nActualmente solo se publican los Estados Financieros generados del SIGAF, ya no se mantienen estados financieros de una fuente distinta. Igualmente se han tomado las medidas para que los mismos sean legibles.\n\nSobre el resguardo y custodia de la información contable, se evidencia que los respaldos de la información se están realizando en forma mensual.\n\nSe cuenta con la versión 2 del procedimiento de Elaboración de Estados Financieros código DAF-CT-PO-04, aprobado en fecha 05/10/2019, pero aún no ha sido publicado en el Sistema de Gestión.\n\nSe cuenta con la versión 2 del Procedimiento de Respaldo Contable en el Servidor DAF-CT-PO-06 aprobado en fecha 31/10/2019, pero aún no ha sido publicado en el Sistema de Gestión.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se suministró información sobre la gestión emprendida. \n\nLos procedimientos que se describen fueron aprobados:\n- Procedimiento de Respaldo Contable en el servidor (DAF-CT-PO-06)\n- Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros (DAF-CT-PO-04)","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","La recomendación se registra como atendida; un aspecto que deberá considerar la administración, es el integrar al Procedimiento de Elaboración de Estados Financieros (DAF-CT-PO-04) o a través de una regulación específica, cómo se construyen las notas a los estados financieros así como lo relativo a las actividades asociadas a la elaboración. revisión y aprobación de las mismas.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0096",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.3 Los Estados Financieros del Servicio Fitosanitario del Estado y otros anexos presentan deficiencias en su estructura, para el periodo 2016 y 2018"," 2.3.6.2 Investigar a qué se deben las diferencias en el estado de resultados con corte al 31 de diciembre de 2017, para luego, de ser necesario, aplicar los ajustes respectivos. La gestión que se emprenda debe quedar debidamente documentada","Unidad Financiera"," 1. Elaborar un informe con el resultado de la revisión de las  diferencias en el estado de resultados con corte al 31 de diciembre de 2017.\n2. Aplicar los ajustes contables que se identifiquen en el informe de resultados de las diferencias en los estado de resultados con corte al 31 de diciembre de 2017.\n","Jefe Unidad Financiero"," Sobre la gestión emprendida:\nEn relación con la investigación de la diferencia, se documenta que la misma se debe a que \"se toma en cuenta las provisiones para cuentas por cobrar y los gastos por depreciación del mes\", los cuales no se consideraron en el SIGAF; en el documento aportado se concluye que \"De acuerdo a esta información no procede hacerle ajustes al estado de resultados\".\n","2017-03-31"," ","2019-07-31",null,"Pendiente","RC"," Considerando que las diferencias identificadas se presentaron tomando en cuenta los estados financieros documentados a través de Excel; y que para el periodo 2020 se elaboraron solo estados financieros por medio del SIGAF (entre ellos, el Estado de Resultados), se da como implementada la recomendación.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.4 No se cuenta con un sistema automatizado e integrado para la gestión de la información contable del SFE","2.4.6.1 Adoptar las medidas necesarias que permitan en forma satisfactoria concluir los proyectos de TI que se encuentran en desarrollo interno y externo, así como de  emprender cualquier otra solución automatizada que sea requerida, a efecto de dotar a la Unidad Financiera de un sistema integrado que permita la automatización de las diferentes actividades bajo su responsabilidad, mismas que forman parte integral del proceso “Gestión Financiera Contable”, de modo que se pueda elaborar, supervisar y aprobar la información financiera de forma eficiente y bajo un medio controlado, con el fin de que la información esté disponible en cualquier momento. El sistema que se implemente debería interactuar, en lo aplicable, con los sistemas externos que obligatoriamente debe utilizar el SFE. La gestión que se emprenda, debe ser consistente con las acciones asociadas a la implementación de la recomendación 2.1.6.6 contenida en el Hallazgo 2.1","Departamento Administrativo y Financiero"," 1. Coordinar con la Unidad de TI el desarrollo e implementación de los sistemas informáticos del Departamento Administrativo Financiero (DAF), entre ellos el Nuevo Sistema de Facturación de Servicios, Sistema de Gestión de Préstamo de Vehículos, Registro de Incidentes y Control de Combustible; Sistema de Viáticos - Módulo Viáticos Nacionales e Internacionales, Sistema de Nóminas, Inventarios y Suministros. \n2. Coordinar con el Ministerio de Hacienda y con la Unidad de TI para analizar e identificar las acciones necesarias a emprender para integrar los sistemas internos del SFE con los sistemas externo, SIGAF, INTEGRA, SICOP.","Gabriela Sáenz Amador\ngsaenz@sfe.go.cr ","De acuerdo con la UTI el sistema de nóminas ya está en producción (en el mes de febrero 2020 ya se utilizó para emitir  la primera planilla de pagos).\nEl sistema de activos se encuentra en proceso de migración de datos, y el ajuste al tema de las depreciaciones.\nEl sistema de inventarios, se encuentra en el desarrollo de una interfase que permita interactuar con el sistema SICOP.\nEn los tres casos anteriores, se podrán visualizar como parte de los sistemas del SFE en la Intranet, hasta que se concluyan los ajustes anteriores, y se definan algunos perfiles de consulta.\n\nSobre la gestión emprendida:\nDe acuerdo con la UTI, se indica lo siguiente:\n• El sistema de nóminas ya está en producción (en el mes de febrero 2020 ya se utilizó para emitir la primera planilla de pagos).\n• El sistema de activos se encuentra en proceso de migración de datos, y gestionándose el ajuste al tema de las depreciaciones.\n• El sistema de inventarios, se encuentra en el desarrollo de una interface que permita interactuar con el sistema SICOP.\n\nEn los tres casos anteriores, se podrán visualizar como parte de los sistemas del SFE en la Intranet, hasta que se concluyan los ajustes anteriores, y se definan algunos perfiles de consulta.\n\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n “El sistema de Viáticos, está en etapa de Desarrollo (…), actualmente se espera retomar el desarrollo por parte del Lic. Luis Angulo para finalizar entre julio y agosto de este año.\n\nSe está implementando un proceso del Sistema de OPTEC-Inventario de Suministros, donde consume un WebService del SICOP para descargar los contratos y genera la entrada a bodega, se están realizando pruebas con este módulo.”\n\nMediante el oficio DAF-068-2021, se informó lo siguiente: \"... se adjunta informe trimestral y cronograma presentado al Departamento de Planificación del SFE y a MIDEPLAN con el avance y estatus al 30 de junio.\". Se informa que el proyecto de TI concluye el 30/09/2021.","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC"," Boleta_SISAI_AI-2021-0225",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.4 No se cuenta con un sistema automatizado e integrado para la gestión de la información contable del SFE","2.4.6.2 Establecer lineamientos que permitan regular el uso de hojas de Excel, situación que entre otros aspectos debe permitir mantener la información almacenada en los archivos respectivos, en un sitio compartido y seguro, además de propiciar que la información esté disponible en todo momento, situación que debe facilitar la gestión de la administración activa (a efecto de soportar la toma de decisiones) y la labor que ejercen los órganos de fiscalización","Unidad Financiera","1. Definir los lineamientos para la conformación de carpetas compartidas en las cuales se almacenará las hojas de Excel que tienen la información financiera del DAF.","Jefe Unidad Financiero"," Sobre la gestión emprendida:\nSe documenta que se están realizando respaldos mensuales, en el Servidor, de la información contable.\n\nSe cuenta con la versión 2 del Procedimiento de Respaldo Contable en el Servidor DAF-CT-PO-06 aprobado en fecha 31/10/2019, pero se informa que la misma aún no ha sido publicado en el Sistema de Gestión.\n\nSe oficializó y divulgó el Procedimiento de Respaldo Contable en el servidor (DAF-CT-PO-06)\n","2017-03-31"," ","2019-06-30",null,"Pendiente","RC","Se registró la recomendación como atendida\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0097",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.5 Deficiencias de control en el proceso de adopción e implementación de las NICSP"," 2.5.6.1  Adoptar las medidas necesarias que permitan fortalecer el proceso de adopción e implementación de las NICSP en estricto cumplimiento de las regulaciones establecidas por la Dirección General de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda (DGCN), lo que incluye, conforme a la legislación archivística nacional, la integración, conformación, resguardo y conservación de los expedientes físicos y/o electrónicos que contienen la documentación que respalda la gestión emprendida por la administración, especialmente, el resultado consignado en la matriz de avance, los asientos de ajuste y reclasificación de cuentas contables. \nLos resultados de la gestión que se lleve a cabo, deben permitir como mínimo lo siguiente:\na) Fortalecer y/o implementar planes de acción que detallen las acciones por ejecutar, así como los responsables y fechas propuestas para su cumplimiento (elaborados bajo los estándares de la DGCN y de ser necesario, estableciendo planes complementarios en los formatos que sean definidos por el SFE).\nb) Establecer y oficializar los mecanismos de control que estarían permitiendo gestionar en forma efectiva, lo siguiente:\n• El cierre de brechas entre las prácticas contables actuales y las requeridas según el estándar internacional.\n• El tratamiento aplicado respecto a la atención de los transitorios a los que se acogió el SFE.\nc) Fortalecer y/o implementar prácticas administrativas orientadas a facilitar la toma de decisiones, la transparencia y la rendición de cuentas, considerando como insumo primario, los resultados que se generen, producto de la verificación del grado de cumplimiento de los requisitos de las NICSP, específicamente de aquellas normas que la administración activa declare como implementadas. \nLa gestión que se emprenda debe ser consistente con las acciones que se realicen en atención a la recomendación 2.15.6.1 contenida en el hallazgo 2.15 “Falta de evidencia para soportar aspectos incluidos en la matriz de evaluación del Índice Institucional del periodo 2017”","Unidad Financiera"," 1. Fortalecer los planes de acción ya establecidos en la matriz de seguimiento que se tiene para el cumplimiento de las NICSP con el detalle de las tareas a ejecutar, así como responsables y fechas propuestas para su cumplimiento, donde se permita gestionar en forma efectiva el cierre de brechas entre las prácticas contables actuales y las requeridas según lo solicitado por la DGCN, considerar los transitorios a los que se acogió la institución. \n2. Al fortalecer los planes de acción se estarán tomando en cuenta los incisos a,b,c.  de la recomendación 2.5.6.1. ","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr ","La administración informó al MH el estado de avance del proceso del adaptación e implementación de la NICSP, con corte al mes de enero 2020.\n\nSobre la gestión emprendida:\nLa administración en atención a lineamientos del Ministerio de Hacienda, procedió a informar sobre el estado de avance del proceso de adopción e implementación de la NICSP, con corte al mes de enero 2020.\n\nSe evidenció el uso del “Formato Avance y Seguimiento Planes de acción Instituciones” definido por la Dirección General de Contabilidad Nacional, con el detalle de acciones realizadas.\n\nLa matriz de control del Plan de Acción para trabajo de brechas de la NICSP 17 (matriz de seguimiento) se actualizó en octubre 2019, incluyéndose actividades a ejecutar durante el año 2020, extendiéndose hasta el 31/12/2020 (por error no se modificó la fecha fin establecida de 31/12/2019).\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se suministró información sobre la gestión parcial emprendida. \n\n","2017-03-31"," ","2019-12-31","2023-03-31","Pendiente","RPC","Boleta SISAI N° AI-2021-0098\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0116\n\nConforme a nota sin numeración, del 12 de julio 2021, emitida por funcionarias de la UF, la Administración indica acciones que realizan para estar actualizando las matrices y avances de NICSP entre otros, y no se hace referencia específicamente a la conservación de la documentación.\n\nLa Administración documentó minuta SIRSA 415-2020 del 21/08/2020 evidenciando reunión mantenida con la Encargada de Archivo para recibir retroalimentación sobre procedimiento DAF-SG-PO-05, en la misma se comenta sobre la documentación generada producto de la implementación de las NICSP; desconoce esta Auditoría Interna el trabajo efectuado como resultado de dicha reunión, dado que la minuta no tiene acuerdos ni seguimiento.\n\nEn reunión con personal del DAF, minuta SIRSA 318-2022 producto del servicio de asesoría brindado sobre implementación de las NICSP, se indicó que \"...se dificultó un poco documentar mediante evidencias la implementación de las distintas NICSP y el trabajo elaborado por la Unidad Financiera para su implementación, ya que no se cuenta con expedientes que contengan lo actuado por la administración. Indica la funcionaria Rocío Solano Cambronero que se procederá a documentar lo correspondiente a futuro en un expediente de las NICSP, incluyendo cronogramas, minutas reuniones, acuerdos, etc.; al respecto comenta Virginia Gómez Solano que elaborará un informe interno que incluirá los respectivos cronogramas de implementación\".\n\nLo anterior pone en evidencia que no se ha gestionado,  conforme a la legislación archivística nacional, con la  integración, conformación, resguardo y conservación de los expedientes físicos y/o electrónicos que contienen la documentación que respalda la gestión emprendida por la administración, especialmente, el resultado consignado en la matriz de avance, los asientos de ajuste y reclasificación de cuentas contables.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.5 Deficiencias de control en el proceso de adopción e implementación de las NICSP","2.5.6.2 Valorar la pertinencia de que continúe operando la Subcomisión NICSP y de mantenerse dicha necesidad, se giren las instrucciones para que este órgano sesione con normalidad convirtiéndose en una instancia asesora de la Dirección y de la Comisión de Control Interno, situación que debe facilitar la toma de decisiones orientadas a fortalecer el proceso de adopción e implementación de las NICSP. Sobre este particular, de persistir la necesidad de mantener esa Subcomisión, es necesario que la Comisión de Control Interno valore en forma periódica los informes de avance relacionados con la implementación de las NICSP, recomendando en forma oportuna a la Dirección lo que corresponda; no obstante, de considerarse que dicho órgano no debe seguir operando, se deberá remitir a la Auditoría Interna el libro de actas para su cierre respectivo. Las decisiones que se adopten deberán fundamentarse y documentarse","Dirección","1. Solicitar mediante oficio a la Subdirección y Jefatura de Unidad de PCCI que se analice la pertinencia del funcionamiento de la Subcomisión NICSP.","Director","Sobre la gestión emprendida documentada a través de los siguientes oficios:\nPCCI-0100-2019  del 09/09/2020\nDSFE-0776-2019 del 17/09/2020\nDAF-0273-2019 del 16/10/2019\nDSFE-0852-2019 del 10/10/2019\n","2017-03-31"," "," 30/06/2019",null,"Pendiente","RC","La Dirección adoptó la decisión de cerrar la operación del Equipo de Trabajo NICSP; solicitando a la Auditoría Interna el cierre del libro de actas respectivo.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.5 Deficiencias de control en el proceso de adopción e implementación de las NICSP","2.5.6.3  Adoptar como una práctica, remitir copias a la Auditoría Interna de los informes de avance relacionados con la adopción e implementación de las NICSP, los cuales son comunicados en forma periódica a la Dirección General de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda","Departamento Administrativo y Financiero"," 1. Remitir copia a la Auditoría Interna de los informes enviados al Ministerio de Hacienda sobre el avance en la implementación del la Directriz CN-01-2019.\n","Jefe DAF"," Sobre la gestión emprendida:\n1. Como una práctica de la Dirección General de Contabilidad Nacional, se mantiene informada a la Auditoría Interna de comunicaciones relevantes dirigidas al SFE relacionados con el proceso de adopción e implementación de las NICSP.\n2. Consecuente con lo anterior, la administración del SFE mantiene informada a la Auditoria Interna de la información relevante que es remitida a la DGCN.\n3. En ambos casos, el medio utilizado es el correo electrónico.\n","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC"," ",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.6 Debilidades en el control (tomas físicas y conciliación) y tratamiento contable (registro y revelación) de la cuenta de bienes no concesionados"," 2.6.6.1 Analizar las diferencias contenidas en el apartado de “Condición” del presente hallazgo, situación que le deberá permitir a la administración fundamentar y documentar su posición (aceptación o rechazo). De validar esas diferencias, proceda a adoptar las medidas respectivas, a efecto de ajustar los registros contables y sistemas de información correspondientes. Los resultados de la gestión, deberán documentarse. La administración deberá valorar para cada caso en particular, si solicita el criterio técnico respectivo a la Dirección de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda.","Unidad Financiera","1. Revisar y ajustar las diferencias mostradas en la cuenta de bienes no concesionados.\n2. Hacer la consulta técnica necesarias a la Dirección de Contabilidad Nacional de Ministerio Hacienda sobre la condición y el registro de los bienes no concesionados amparados al transitorio de la NICSP 17.","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nLa Administración recalca que el SFE se acogió al transitorio de la NICSP 17; que ya se realizó el levantamiento de activo en los años 2018 y 2019 y que con esta información actualmente se está en proceso de producción y pruebas el sistema Widzom activos, y que una vez que se concluya con el proceso, se realizara la reclasificación de los activos en el SIGAF, para el cumplimiento de la normativa.\n\nSe aportó reporte del sistema Widzom activos que demuestra la carga de la información que está siendo revisada\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  indica:\n\"Se aporta el análisis realizado por el área contable en relación a la recomendación y sus diferentes puntos. Se muestra el listado en relación de los bienes no concesionados.\nSe adjunta oficio DAF-FI-051-2020 en el cual se solicita criterio técnico a la Dirección de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda. El mismo fue enviado por correo Electrónico el día 25 de agosto 2020, se aporta evidencia del mismo.\nUna vez que la Dirección de Contabilidad Nacional se pronuncie sobre la condición y el registro de los bienes no concesionados amparados al transitorio de la NICSP17, se procederá con los respectivas acciones.\"","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","Boleta SISAI N° AI-2021-0099\nEn nota sin número, emitida por funcionarias de la UF, la Administración indica que \" Se procederá a realizar la Consulta Técnica de acuerdo a lo indicado por el analista encargado de la Institución, Lic. Antonio Calderón Arroyo, y de acuerdo al oficio DCN –UCC- 1533-2020 del 04 de diciembre 2020, para su atención respectiva\"; conforme documentación adjunta (correo); al respecto concluye esta Auditoria Interna que la Contabilidad Nacional no atendió el oficio DAF-FI-051-2020, por lo que debía realizarse mediante formulario según lo indicado con el DCN –UCC- 1533-2020.\nNo hay evidencia de que se remitiera nuevamente la consulta a la CN por la vía establecida para estos efectos.\nConsiderando que la recomendación hace referencia a las diferencias detalladas en la condición del hallazgo, las cuales corresponden a aquellas determinadas al comparar los saldos del SIBINET con los saldos contables (cuenta bienes no concesionados) y que se conoce que al cierre del mes de marzo 2022 se registró en Contabilidad los ajustes contables para hacer coincidir los saldos con el Auxiliar de Wizdom y que el mismo se concilia con el SIBINET, se infiere que las diferencias fueron analizadas y que se procedió con los registros contables correspondientes, cumpliéndose así con la implementación de la recomendación.\nLo relacionado a la consulta técnica dirigida a la CN, se retoma como parte del seguimiento de la implementación de la recomendación 2.7.6.3.\nLa efectividad de los registros se verificará en servicios posteriores.\nBoleta_SISAI_AI-2022-0105",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.6 Debilidades en el control (tomas físicas y conciliación) y tratamiento contable (registro y revelación) de la cuenta de bienes no concesionados","2.6.6.2 Establecer el mecanismo de coordinación y control necesario para estandarizar la realización de conciliaciones entre la información contenida en los sistemas SIBINET y SIGAF (bienes no concesionados), situación que debe propiciar entre otros aspectos, mantener registros auxiliares actualizados y la identificación y corrección oportuna de las diferencias que se pudiesen presentar, incluyendo a los responsables, la periodicidad, la metodología, los formatos necesarios y los productos esperados, para lo cual deberán ajustarse las regulaciones internas que forman parte de la documentación del Sistema de Gestión de Calidad institucional. La gestión que se emprenda debe ser consistente con la implementación de la recomendación 2.7.6.1 contenida en el hallazgo 2.7.","Unidad de Servicios Generales / \nUnidad Financiera"," 1. Recibir el producto final de la empresa contratada OPTEC sobre un sistema informático que centralizará la información de activos institucionales, inventarios de suministros,  información contable y planillas.\n2. Por otro lado se establecerá un procedimiento entre Servicios Generales y Contabilidad para enlazar actividades entre SIGAF Y SIBINET. \n3. Implementar el sistema de módulo de activos.\n","Gilda Torres Rojas\ngtorres@sfe.go.cr \n\nRocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr \n"," Sobre la gestión emprendida:\nEl documento aportado señala que una vez que se concluya con el proceso de producción y pruebas del sistema Widzom activos, se realizará la reclasificación de los activos en el SIGAF y que \"Además el Área Contable y el Área de Bienes se comprometen a conciliar mensualmente\".\n\nCon el oficio DAF-SG-0181-2020 del 16/03/2020, la USG expone los aspectos que no han permitido cumplir a cabalidad con la recomendación; solicitando una ampliación del plazo para atender en forma efectiva la misma.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  indica:\n- Resultados de la conciliación realizada SIBINET - SIGAF\n- Remisión a revisión de la PCCI del \"Procedimiento de conciliación entre SIGAF y SIBINET del registro de activos\" (DAF-CT-PO-07)\n\nMediante el oficio DAF-SG-0262-2021, la USG informa lo siguiente:\n\"a) Con relación a la recomendación N° 2.6.6.2:\nEsta recomendación se cumplió a partir de julio 2020. La Unidad de Servicios Generales le envía mensualmente un reporte de SIBINET a la Unidad Financiera y la Unidad Financiera remite a la Unidad de Servicios Generales el reporte con la conciliación realizada, se adjunta evidencia de los meses de enero-febrero 2021.\nCon respecto al \"Procedimiento de conciliación entre SIGAF y SIBINET del registro de activos\" (DAF-CT-PO-07) se verifica su publicación en el sistema de Gestión de la Calidad, el cual por el momento no se encuentra en la web, sin embargo, se adjunta una imagen del correo electrónico en donde la Unidad de Servicios Generales le remite a la Unidad Financiera observaciones que le realizó a dicho procedimiento.\".\n\nEl \"Procedimiento de conciliación entre SIGAF y SIBINET del registro de activos\" (DAF-CT-PO-07) está incorporado al SGC (consulta 22/12/2021).","2017-03-31"," ","2019-06-30","2020-12-31","Pendiente","RC","\nBoleta SISAI AI-2021-0100\n\nBoleta_SISAI_AI -2021-0233\n\nBoleta_SISAI_AI -2021-0328\n\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.6 Debilidades en el control (tomas físicas y conciliación) y tratamiento contable (registro y revelación) de la cuenta de bienes no concesionados","2.6.6.3 Adoptar las medidas necesarias que propicien el establecimiento e implementación de los procedimientos que permitan:\na)  Operativizar la política para la verificación de los inventarios de activos del Servicio Fitosanitario del Estado (DSFE-P-07), situación que debe permitir que las jefaturas del SFE atiendan en tiempo y forma la verificación de los inventarios bajo su responsabilidad, resultados que deberán ser comunicados oportunamente a la Unidad de Servicios Generales, instancia que tendrá la responsabilidad de revisar, generar las alertas oportunas, solicitar los ajustes respectivos, así como registrar y/o validar la información almacenada en los sistemas de información respectivos.\nb) Definir y oficializar la periodicidad en que se debe realizar el levantamiento del 100% de inventarios de bienes, a efecto de ajustar y/o validar los registros que se mantienen en los sistemas de información respectivos.  ","Unidad de Servicios Generales\nUnidad Financiera","1.  Elaborar la política para la verificación de los inventarios de activos del S.F.E así como la periodicidad del levantamiento de inventarios a nivel nacional.","Jefe SG"," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica: “Pendiente de atender, se encuentra dentro del plazo dado.\n\nCon el oficio DAF-SG-0178-2020 del 13/03/2020, la USG comunicó lo siguiente: \"En atención a la recomendación 2.6.6.3 y 2.7.6.1 del informe AI-SFE-SA-INF-006-2018, le comento que la política DSFE-P-07, se encuentra en proceso de firma por parte de la Dirección Ejecutiva.\nUna vez firmada, será subida al sistema de Gestión de Calidad.\nEn dicha política se estima que tanto los jefes como la encargada de activos, realizarán una auditoria de los activos a su cargo, cada dos años.\".\n\nSe integró como parte de la documentación del SGC se implementó  la Política de uso de bienes públicos. Pasa de v1 a v2 (DSFE-P-07).\n","2017-03-31"," ","2019-07-31",null,"Pendiente","RC","La calidad del control implementado se verificará en estudio posterior.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.6 Debilidades en el control (tomas físicas y conciliación) y tratamiento contable (registro y revelación) de la cuenta de bienes no concesionados","2.6.6.4 Actualizar la Política para la Verificación de los Inventarios de Activos del Servicio Fitosanitario del Estado (DSFE-P-07) para que se incorpore el Decreto 40797-H Reglamento para el Registro y Control de bienes de la Administración Central y reforma al Reglamento a la Ley de la Administración Financiera de la República y Presupuestos Públicos.","Dirección","1. Solicitar a la Unidad de Servicios Generales la revisión y actualización de la Política para la Verificación de los Inventarios de Activos del SFE.\n2. Remitir resultados a la Unidad de PCCI para su revisión y publicación en el SGC.","Director","La Dirección informa sobre la gestión emprendida (referencia oficio DSFE-0248-2020 del 25/03/2020):\n\n1. Con el oficio DSFE-0570-2019 del 09/07/2019, la Dirección giró instrucciones a la USG, para que  gestionara la atención de la recomendación 2.6.6.4.\n\n2. Con el oficio PCCI-040-2020 del 13/03/2020, la PCCI sometió a valoración y aprobación de la Dirección, las siguientes políticas:\na. Política de donación, obsequios y dádivas.\nb. Política de uso de bienes públicos\nc. Política de gestión de documentos \nd. Política de favorecimiento indebido\nf. Política sobre beligerancia política\n\n3. Con el oficio DAF-SGE-0173-2020 del 13/03/2020, la USG en atención al oficio DSFE.570-2019 remitió para valoración y aprobación de la Dirección la \"Política para la verificación de los inventarios de activos\" (DSFE-P-07); con el fin de que se integre como parte de la documentación del SGC.\n\nPor medio del oficio DSFE-0565-2020 se indicó lo siguiente:\n\"Se elaboró y publicó en el sitio de Gestión de Calidad la Política de Uso de Bienes Públicos DSFE-P-07\"","2017-03-31"," ","2019-10-31",null,"Pendiente","RC","Se registra la recomendación como atendida.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0101",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.7 Debilidades de control de los Inmuebles bajo la administración del SFE (de su propiedad y aquellos que está utilizados bajo la anuencia de sus propietarios)","2.7.6.1 Establecer el lineamiento que regule la obligación de realizar periódicamente conciliaciones, comprobaciones y otras verificaciones que se definan, incluyendo el cotejo contra documentos fuentes y resultados del recuento físico de activos tales como los inmuebles, para determinar cualquier diferencia y adoptar las medidas procedentes de forma oportuna. Este tipo de prácticas deben integrarse a las regulaciones internas que forman parte de la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad. La gestión que se emprenda debe ser consistente con la implementación de la recomendación 2.6.6.2 contenida en el hallazgo 2.6.","Unidad de Servicios Generales","1.Establecer los lineamientos para realizar las conciliaciones periódicamente con la implementación del módulo de activos fijos. \n","Jefe SG"," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica: “Dentro del plazo establecido se estará realizando (sic) el lineamiento en la cual indique las pautas a seguir así como la periodicidad”.\n\nCon el oficio DAF-SG-0178-2020 del 13/03/2020, la USG comunicó lo siguiente: \"En atención a la recomendación 2.6.6.3 y 2.7.6.1 del informe AI-SFE-SA-INF-006-2018, le comento que la política DSFE-P-07, se encuentra en proceso de firma por parte de la Dirección Ejecutiva.\nUna vez firmada, será subida al sistema de Gestión de Calidad.\nEn dicha política se estima que tanto los jefes como la encargada de activos, realizarán una auditoria de los activos a su cargo, cada dos años.\".\n\nSe integró como parte de la documentación del SGC se implementó  la Política de uso de bienes públicos. Pasa de v1 a v2 (DSFE-P-07).","2017-03-31"," ","2019-06-30",null,"Pendiente","RC","La calidad del control implementado se verificará en estudio posterior.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.7 Debilidades de control de los Inmuebles bajo la administración del SFE (de su propiedad y aquellos que está utilizados bajo la anuencia de sus propietarios)","2.7.6.2 Mantener un archivo actualizado de los convenios mediante los cuales el SFE está habilitado a utilizar inmuebles que no son de su propiedad. Además, dicha gestión deberá permitir, mantener esos convenios actualizados y vigentes, y en los casos en que no existan, propiciar ante las instancias respectivas, la suscripción de aquellos que sean necesarios","Unidad de Servicios Generales","1. Establecer un archivo digital para mantener los convenios suscritos por la institución.\n2. Solicitar cuando corresponda la gestión de la suscripción de convenios ante la instancia responsable.","Gilda Torres Rojas\ngtorres@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica, como aporte a la evidencia de seguimiento:\n\n“Solicitar a la Dirección realizar las gestiones correspondiente ante el MAG para que se suscriban los convenios respectivos”.\n“Solicitar a la Dirección realizar las gestiones correspondiente ante el MAG para que se suscriban los convenios respectivos.”\n\nPor medio del oficio DSFE.138.2019 del 20/02/2019, la Dirección giró instrucciones al DAF para que se atendiera la recomendación.\n\nMediante los oficios DAF-SG-0177-2020 del 13/03/2020 y el DAF-SG-0223-2020 del 06/04/2020, la USG gestiona ante la Dirección del SFE, apoyo para que se adopten las medidas que permitan la generación de resultados orientados a cumplir en forma efectiva con la atención de la recomendación.\n\nMediante el oficio DAF-SG-0262-2021, la USG informa lo siguiente:\n\"b) Con relación a la recomendación N° 2.7.6.2:\nDebido a la entrada en vigor del Reglamento para el préstamo de uso en precario de los bienes inmuebles del Ministerio de Agricultura y Ganadería y sus órganos adscritos N° 42473-MAG, se le trasladó al Ministerio, la lista de oficinas del SFE en terrenos del MAG que no tienen un convenio respectivo.\nPor lo que hay que esperar a que el Ministerio de Agricultura realice los convenios respectivos.\nSe adjuntan oficios y listado de oficinas utilizadas por el SFE con corte a mayo 2020.\"\n\nAdemás, se aportaron los siguientes documentos:\n1. DAF-SG-0019-2021 (consulta al MAG)\n2. DAF-018-2021 (Respuesta del MAG)\n3. DAF-SG-0187-2021 (remisión de información al MAG)\n4. Registro edificios MAG en uso del SFE\n5. Estado de convenios 2016-2021","2017-03-31"," ","2019-12-30",null,"Pendiente","RC","Considerando el contexto de la recomendación asociado a la información suministrada, se registra la recomendación como atendida; será a través de servicios de fiscalización y/o preventivos posteriores, que se verifique la efectividad de los controles implementados y sobre el cumplimiento de los dispuesto en el Decreto Ejecutivo N° 42473-MAG.\n\n\nBoleta_SISAI_AI -2021-0232",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.7 Debilidades de control de los Inmuebles bajo la administración del SFE (de su propiedad y aquellos que está utilizados bajo la anuencia de sus propietarios)","2.7.6.3 Adoptar conforme a la técnica contable, las medidas necesarias que permitan el registro y revelación de los inmuebles utilizados por el SFE, pero que no son de su propiedad, así como de aquellos que son de su propiedad, pero son utilizados por terceros, situación que debe permitir validar la gestión emprendida sobre este particular o caso contrario, proceder con los ajustes contables que propicien la adecuada revelación en los estados financieros. Sobre este particular, el SFE deberá valorar el solicitar criterio técnico a la Dirección de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda para soportar de la mejor manera la toma de decisiones, esto con el objetivo de determinar, en cada caso en particular, si debe aplicarse la NICSP 16 Propiedades de Inversión o la NICSP 17 Propiedad, Plata y Equipo. Los resultados de la gestión deberán documentarse","Unidad Financiera"," 1. Proceder según corresponda con los resultados del informe de \"Levantamiento de Activos\" realizado por la Consultoría BCR y el transitorio de la NICSP 17 Propiedad, Planta y Equipo  con su transitorio.   1_/ ","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nEl documento aportado indica que:\n \"La NICSP 16 Propiedades de Inversión no aplica al SFE porque el potencial de servicio del activo debe fluir a la entidad, debe existir seguridad de que la entidad va a recibir las retribuciones atribuibles al activo\".\n\nNo se evidencia si se solicitó criterio técnico a la Dirección General de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda, esto para soportar la decisión de que la NICSP16 no aplica para el SFE. \n\nSobre la revelación de los inmuebles en los estados financieros, se indica que una vez que se concluya con el proceso de producción y pruebas del sistema Widzom activos, se realizara la reclasificación de los activos en el SIGAF.\n\nSe adjuntó como evidencia copia de oficio DAF-SG-465-2018 con información de los convenios de usos de edificios de Estaciones y Unidades Regionales en el SFE; no se indica si existe algún detalle de convenios más actualizado, ni su consideración en la relación en los Estados Financieros (esta evidencia había sido valorada por la Auditoria Interna durante el trabajo de campo).\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  indica:\n\"Se aporta el análisis realizado por el área contable en relación a la recomendación y sus diferentes puntos. Se muestra el listado en relación de los bienes no concesionados.\nSe adjunta oficio DAF-FI-051-2020 en el cual se solicita criterio técnico a la Dirección de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda. El mismo fue enviado por correo Electrónico el día 25 de agosto 2020, se aporta evidencia del mismo.\nUna vez que la Dirección de Contabilidad Nacional se pronuncie sobre la condición y el registro de los bienes no concesionados amparados al transitorio de la NICSP17, se procederá con los respectivas acciones.\"\n","2017-03-31"," ","Sin dato","2023-11-30","Pendiente","RPC","Boleta SISAI N° AI-2021-0102\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0116_\n\nNo se adjunta información en relación con la recomendación, sin embargo, tiene relación directa con la evidencia aportada para la recomendación 2.6.6.1.\n\nLa Administración indica que \" Se procederá a realizar la Consulta Técnica de acuerdo a lo indicado por el analista encargado de la Institución, Lic. Antonio Calderón Arroyo, y de acuerdo al oficio DCN –UCC- 1533-2020 del 04 de diciembre 2020, para su atención respectiva\"; conforme documentación adjunta (correo) concluye esta Auditoria Interna que la Contabilidad Nacional no atendió el oficio DAF-FI-051-2020, por lo que debía realizarse mediante formulario según lo indicado con el DCN –UCC- 1533-2020.\n\nSegún lo indicado en reunión mantenida con funcionarias de la UF y USG en fecha 4 de octubre 2022, se efectuó una reunión con funcionarios de la DGCN y se obtuvo criterio documentándose lo correspondiente.\n\nSe deberá remitir información adicional como resultado de los registros que se efectúen producto del criterio obtenido, que permita adoptar una posición definitiva con el estado de cumplimiento que le corresponde a esta recomendación.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.8 Debilidades de control y registro de las obras en proceso no capitalizadas","2.8.6.1 Realizar la indagación para determinar los costos atribuibles a la construcción de la edificación del archivo institucional y la soda para los funcionarios y proceder con el registro respectivo para representar fielmente las cifras en los estados financieros. Dicha recomendación se hace extensiva a cualquier otro bien no concesionado que esté en condiciones iguales y similares a las descritas en el presente hallazgo","Unidad Financiera"," 1. Solicitar a la Unidad de Servicios Generales incluir la información sobre los costos atribuibles a la soda y archivo institucional.   \n2. Recopilar e Ingresar la información al SIBENET.\n3. Referente al oficio AI-0193-2022. Cuando Servicios Generales de respuesta a los oficios DAF-FI 138 Y 139 el área contable procederá a realizar los registros o ajustes que correspondan de acuerdo a la información suministrada por la Unidad de Servicios Generales. ","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nEl 13 de mayo de 2019 la AI recibe correo de la Jefatura de la USG indicando:\n\"... le informo que esta Unidad mantiene al día el 100% de los activos destacados en el SFE\". Adiciona que la certificación emitida al MH en el mes de enero 2019 \"...contiene lo relacionado a los costos atribuibles tanto para el archivo como para la soda institucional. Por lo tanto, favor dar por cumplida dicha recomendación.\".\n\nLa USG adjuntó copia de la certificación donde efectivamente se incluye información del edificio y otros activos registrados, relacionados con la construcción y equipamiento del Archivo-Soda Institucional y Obras complementarias.\n\nAdicionalmente, la Administración adjunta correo del 15 de mayo de 2019 de la USG que evidencia la remisión de los activos registrados en el SIBINET a la Unidad Financiera (Contabilidad) y que indica \"que todos los activos que pertenecen a la subpartida 5 fueron ingresados al SIBINET\".\n\nSegún la copia del Plan de Acción para el trabajo de Brechas en Normativa Contable NICSP 17, hay actividades pendientes por trabajo operativo revisión de resultados, conclusiones y adopción de normativa, con plazos de implementación que van hasta el 31/12/2020\n\nCon el oficio DAF-FI- 040-2020, se informó lo siguiente:\n\"Referente a los avances se coordinó varias reuniones de trabajo entre Servicio Generales y el Área de contabilidad para la atención efectiva de la recomendación 4.10 a su vez 4.18. Como resultado de las mismas se presenta informe de avances.\nLa información que se ha ingresado en el WIzdom sistema de activos es en NICSP, en este momento la actualización está a octubre 2019, una vez que se actualice se espera avanzar y así realizar el asiento de reversión que está en el SIGAF y se sube la plantilla de WIDZOM. (Ver anexo FCT-133 Registro activos de la soda y archivo).\nSe adjunta las correcciones ya aplicadas a los activos en SIBINET en el mes de junio relacionado al I avance Informe Auditoría, se agrega la cuenta contable correspondientes. (Ver cuadro en Excel.)\"\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  indica que la gestión emprendida por la Unidad Financiera permitió atender la actividad número 1 contenida en el cronograma de actividades; queda pendiente la ejecución efectiva de la actividad Número 2, la cual está a cargo de la Unidad de Servicios Generales. \n\nMediante el oficio DAF-FI-142-2022 del 10/10/2022, se aporta cronograma de actividades actualizado; definiendo como fecha máxima de atención, el 31/03/2023","2017-03-31"," ","2019-06-30","2023-03-31","Pendiente","RPC","Considerando los términos del oficio DAF-FI-040-2020, la recomendación se registra en proceso de cumplimiento.\n\nEste aspecto está relacionado con la recomendación 4.18 del informe AI-SFE-SA-INF-007-2019.\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0103\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.9 Deficiencias de control en la cuenta contable de depreciación acumulada y gastos por depreciación de los bienes no concesionados","2.9.6.1 Gestionar ante las instancias respectivas, las medidas que sean necesarias, a efectos de que el proyecto de TI relativo a la adquisición de un sistema automatizado para el control y registro de los bienes no concesionados, sirva como respaldo para el registro contable y concluya en forma satisfactoria, situación que le debe permitir al SFE contar con la herramienta tecnológica requerida, considerando la viabilidad y el costo beneficio. Como un insumo fundamental, el SFE deberá concluir satisfactoriamente con la toma física de la totalidad de los bienes no concesionados (servicio gestionado actualmente a través de una consultoría), con el fin de contar con información confiable para alimentar la base de datos de ese sistema y con base en los resultados obtenidos, realizar los ajustes contables en caso de que fueran necesarios. La gestión que se emprenda debe ser consistente con la implementación de la recomendación 2.4.6.1 contenida en el hallazgo 2.4.","Unidad Financiera"," 1. Revisión de la información de la cuentas contables de depreciación acumulada y gastos por los bienes no concesionados sujeto al transitorio de la NICSP 17.\n2. Realizar los ajustes contables.\n3. Dar seguimiento a proyecto de TI sobre la adquisición de sistema automatizado para el control y registro de los bienes no concesionados","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nSe aporta el Informe II Entregable 2018 de la Consultoría \"Desarrollo de Soluciones para determinar la depreciación, deterioro, revaluaciones y valor residual para cada activo\", copia de Plan de Acción para el trabajo de Brechas en Normativa Contable NICSP 17, el cual incluye actividades pendientes por trabajo operativo revisión de resultados, conclusiones y adopción de normativa, con plazos de implementación que van hasta el 31/12/2020.\n\nSe indica que el proyecto de adquisición del Sistema Widzom activos se encuentra en proceso de producción y pruebas; ya se cargó información del levantamiento de activo realizado en los años 2018 y 2019, la cual está en proceso de revisión; una vez que se concluya con el proceso se realizará la reclasificación de los activos en el SIGAF, para el cumplimiento de la normativa.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  indica:\n\"Referente a (sic) al control de registro de bienes no concesionados, ya se cuenta con la herramienta Wizdom, el cual está en producción.\nEstos bienes ya se encuentran incluidos en el sistema. Se corren los periodos y se van revisando con el fin de que la información incluida se encuentre correcta.\nSe adjunta nota de contabilidad y documento emitido por el sistema Wizdom referente a los activos.\nCon el levantamiento de activos y la revaluacion que realizó la consultoría se cargó Wizdom\nSe están realizando los ajustes contables, lo cual es lo que quedaría pendiente de esta recomendación apenas se finalice se enviaran los mismos.\".","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","Considerando los términos del oficio DAF-FI-056-2020, la recomendación se registra en proceso de cumplimiento.\nBoleta SISAI AI-2021-0104\n\nLa evidencia adjunta del 2021 corresponde a la misma de la recomendación 2.8.6.1.\nConforme a Expediente electrónico de la contratación 2018LN-000005-0090100001, se observa que aún se realizan pagos con cargo al módulo del SOFTWARE DE INVENTARIO Y ACTIVOS FIJOS.\nEn reunión con personal del DAF, minuta SIRSA 318-2022 producto del servicio de asesoría de NICSP, se indicó que \"en el caso del control de las cuentas por pagar a proveedores, el mismo se estará gestionando por medio de una ampliación del módulo contratado para inventarios; respecto a la nómina, el Sistema actualmente permite registrar y elaborar los pagos de planillas, pero aún no se ha generado información para registros contables desde el Sistema, ni para control de los pasivos relacionados ...\"; en el caso de los bienes, ya el módulo está en operación y se registraron los asientos contables.\nConsiderando que la recomendación hace referencia al sistema automatizado para el control y registro de los bienes no concesionados, se considera darla como implementada, ya que el módulo correspondiente a Bienes ya está en uso, se realizan las conciliaciones de saldos y se procedió con los registros contables con la información generada del mismo.\nLa efectividad del módulo y los registros se verificará en servicios posteriores.\nBoleta_SISAI_AI-2022-0106\n\n\n\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.9 Deficiencias de control en la cuenta contable de depreciación acumulada y gastos por depreciación de los bienes no concesionados","2.9.6.2 Revisar y ajustar en lo que se requiera, la base de datos en Excel (auxiliar contable) y las fórmulas que se utilizan para el cálculo de la depreciación, determinando posibles ajustes al registro mensual y acumulado. Los resultados de la gestión deberán documentarse","Unidad Financiera"," 1. Dar seguimiento a proyecto de TI sobre la adquisición de sistema automatizado para el control y registro de los bienes no concesionados ","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nSe indica que el proyecto de adquisición del Sistema Widzom activos se encuentra en proceso de producción y pruebas; ya se cargó información del levantamiento de activo realizado en los años 2018 y 2019, la cual está en proceso de revisión; una vez que se concluya con el proceso se realizará la reclasificación de los activos en el SIGAF, para el cumplimiento de la normativa.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación.","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","Se registra la recomendación como atendida; la calidad de los registros se verificará en estudio posterior.\nBoleta SISAI AI-2021-0105",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.9 Deficiencias de control en la cuenta contable de depreciación acumulada y gastos por depreciación de los bienes no concesionados","2.9.6.3 Analizar y validar las diferencias evidenciadas en los registros contables del gasto por depreciación y depreciación acumulada, según lo descrito en el apartado de “Condición” del presente hallazgo, procediendo a adoptar las medidas correctivas respectivas, a efecto de validar y fundamentar la gestión realizada o caso contrario, solucionar dicha situación en los registros contables y sistemas de información correspondientes. Sobre este particular, el SFE deberá valorar el solicitar criterio técnico a la Dirección de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda para soportar de la mejor manera la toma de decisiones. Los resultados de la gestión deberán documentarse","Unidad Financiera"," 1. Revisar y ajustar las diferencias en los registros contables y sistemas de información correspondientes y de ser necesario solicitar criterio técnico a la Dirección de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda.\n","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nLa Administración indica que:\n\"Los gastos por depreciación de cada activo los calculaba el SIBINET, actualmente estamos en proceso del sistema widzom de activos que permite a la actualmente está en proceso de producción y pruebas del sistema Widzom activos. Una vez que se concluya con el proceso se realizara la reclasificación de los activos en el SIGAF.ontabilidad (sic) corregir cualquier debilidad.\" \n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación.","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","Se registra la recomendación como atendida; la calidad de los registros se verificará en estudio posterior.\nBoleta SISAI AI-2021-0106",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.10 Saltos en el consecutivo de facturación e imposibilidad de cotejo del saldo contable"," 2.10.6.1 Girar instrucciones al personal respectivo para que se cumpla con DAF-IN-PO-02, Procedimiento de Anulación de Recibos de Dinero y se revise como mínimo mensualmente el consecutivo de facturación de los ingresos, para así detectar oportunamente posibles errores u omisiones en los controles que afecten los registros. Este tipo de prácticas debe formar parte de los procedimientos que integran la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad.","Unidad Financiera","1.Enviar comunicación al personal encargado para el cumplimiento del procedimiento DAF-IN-PO-02 Procedimiento de Anulación de Recibos de Dinero.\n2.R revisar periódicamente el consecutivo de facturación de los ingresos, para detectar oportunamente los errores y no por medio de auditorías. Esto debe quedar en un procedimiento establecido ","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nCon oficio DAF-FIN-20-2019 fechado 12 de agosto de 2019 dirigido a la Jefatura Departamento de Control Fitosanitario y a las Jefaturas Estaciones de Control Fitosanitario, se emite recordatorio de la obligación de aplicar el procedimiento DAF-IN-PO-02 y del DAF-IN-PO-04 “Procedimiento de envío de recibos de dinero y reporte de cierre de caja diario por parte de puntos de recaudación”.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación; acción que se concretó con la remisión documentada del oficio DAF-FIN-20-2019.","2017-03-31"," ","2019-10-30",null,"Pendiente","RC","Se registra la recomendación como atendida; la calidad de los registros se verificará en estudio posterior.\n\nLa atención efectiva de lo dispuesto en los procedimientos AF-IN-PO-02 y del DAF-IN-PO-04, según lo señalado en el oficio DAF-FIN-20-2019, se verificará en estudio posterior.\nBoleta SISAI AI-2021-0107",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.11 Debilidades de control en la verificación del registro relativo al ingreso percibido por concepto de “servicios de escaneo por rayos X o inspección de equipajes”","2.11.6.1 Establecer controles e implementar procedimientos de verificación que regulen el registro de las transferencias correspondientes al ingreso percibido por el SFE por concepto de “servicios de escaneo por rayos X o inspección de equipajes” (un costo de US$2.00 por persona), de manera que pueda ir conciliando los ingresos registrados en las cuentas bancarias con la respectiva documentación que soporta dicha recaudación","Unidad Financiera","1.  Elaborar el procedimiento para registrar y controlar las transferencias correspondientes al ingreso percibido por el SFE por concepto de \"servicios de escaneo por rayos X o inspección de equipajes\"","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nCon la minuta de reunión 116-220 del 27 de febrero de 2020, se evidencia un acercamiento con personeros del BCR con el asunto a tratar \"Revisar con los señores del BCR, la información que se obtiene de las salidas del país que pagan los $2 por escaneo de equipaje\"; en dicha reunión de toman 2 acuerdos para documentar la situación actual y mejoras a reportes\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación; entre otros aspectos, se señala lo siguiente: \n\"Nos encontramos en la elaboración del procedimiento en cuanto se encuentre revisado y aprobado se enviará a PCCI para su publicación.\".","2017-03-31"," "," 31/12/2019","2023-04-28","Pendiente","RPC","Boleta SISAI AI-2021-0108\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0118\n\nConforme a evidencia aportada, el SFE realizó gestión ante el BCR para solicitar reportes que facilitaran la labor de control sobre los ingresos por los “servicios de escaneo por rayos X o inspección de equipajes”. Según documento SD-0025-2021 de fecha 22 de junio del 2021 emitido por el BCR, se explica que el sistema COIMSA usado para la recaudación del canon de revisión de equipaje con fines fitosanitarios, será mejorado, dado un análisis de riesgos efectuado; se indica que la \"fase cierre\" seria el 08/02/2022 y que ponían a disposición del SFE un reporte que se puede generar en Excel, esto mientras estén en producción en la nueva versión las funcionalidades de los tres reportes solicitados por el SFE.\n\nNo se aportó evidencia sobre la elaboración e implementación del procedimiento indicado en la recomendación; en la lista maestra de documentos vigentes del Sistema de Gestión de Calidad al 21 de setiembre 2022 no se observa procedimiento relacionado.\n\nSe requiere presentar evidencia de la implementación efectiva de la recomendación.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n","2.12 Omisión de datos en algunos formularios del proyecto de TI relativo a la facturación de ingresos por los servicios brindados por el SFE","2.12.6.1  Valorar una migración de la gestión del proyecto relativo al nuevo sistema para el control de ingresos, hacia el uso del procedimiento de gestión de proyectos institucional (PCCI-AP-PO-01), considerando que el proyecto se encuentra en una etapa temprana de desarrollo y el procedimiento de la UTI que lo soporta, ya no se encuentra vigente. Este aspecto deberá analizarse, en forma previa a que se retome la ejecución del citado proyecto.","Unidad Tecnologías de la Información","Ajustar los formularios relacionados con el sistema de facturación utilizando el procedimiento PCCI-AP-PO-01.","Jefe UTI","Sobre la gestión emprendida:\nMediante oficio TI-012-2019 del 25/02/2019, la UTI informa sobre la gestión emprendida con respecto a la implementación de la recomendación.\n","2017-03-31"," ","2019-03-29"," ","Pendiente","RC"," \nUna vez valorada la información suministrada, se registra como atendida la recomendación.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.13 Debilidades de control en las conciliaciones bancarias"," 2.13.6.1  Confeccionar y oficializar la implementación de un registro auxiliar detallado con las partidas pendientes de las conciliaciones bancarias, las cuales deben incluir al menos la fecha, N.° de depósito, N.° de cheque, transferencia, monto, etc., con el fin de que mensualmente se analice su razonabilidad y poder determinar la antigüedad de las partidas y su actualización. Este detalle debe coincidir con el saldo registrado como partida pendiente, además, debe ser incorporado a la conciliación bancaria como parte de los documentos de respaldo, de tal forma que permita darle seguimiento y el registro definitivo de las transacciones.","Unidad Financiera"," 1. Revisar la solicitud de confeccionar y oficializar un registro auxiliar detallado con las partidas pendientes de las conciliaciones para dar cumplimiento a la recomendación indicada e incluyendo el detalle de la recomendación en la conciliación     ","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nSe evidenció que ya se confecciona el detalle auxiliar de depósitos pendientes de registrar con la información de: Oficina, Fecha Movimiento, Documento, Débito, Crédito, Descripción; sin embargo no se evidencia su oficialización.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa:\n\"La información de este punto se complementa con DAF-CT-PO-02 Procedimiento del registro contable de los ingresos por servicios y el procedimiento DAF-DAF-CT-PO-03 Procedimiento de Conciliaciones. Los dos procedimientos ya fueron enviados a PCCI para su revisión y y publicación por SGC.\nDe acuerdo al procedimiento DAF-CT-PO-02 se presentan en el punto 6.6.1 Tres auxiliares de ingresos. 6.6.2 Un resumen con los pendientes de facturar 6.6.3 Cuadro con los ajustes por diferencias sin facturar 6.6.4 Libros de bancos. 6.6.5 Conciliación bancarias. Las plantillas serán enviadas a SGC para que sean oficializados como implementación de registros auxiliares.\".","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","Considerando los términos del oficio DAF-FI-056-2020, se procede a registrar la recomendación como parcialmente atendida.\nBoleta SISAI AI-2021-0109\n\nEl procedimiento de conciliaciones bancarias DAF-CT-PO-03, conforme la Lista Maestra, fue publicado en el Sistema de Gestión de Calidad con fecha rige 9/12/2021 y fecha aprobación de 28/09/2021; dicho procedimiento no tiene formularios asociados y no se limita a describir las actividades para realizar la conciliación bancaria al cierre de mes, con los anexos respectivos, ya que cuenta con actividades relacionadas al registro de información en libros digitales, entre otros.\nEl procedimiento de conciliaciones bancarias DAF-CT-PO-03 se complementa con el procedimiento DAF-CT-PO-02 Procedimiento de Registro Contable de los Ingresos por Servicios y el formulario DAF-CT-PO-02_F-01 Formulario Auxiliar para el registro de depósitos pendientes de facturar, con fecha rige 17/05/2021 y fecha aprobación de 03/12/2020; lo anterior conforme actividades 6.5 a la 6.10, sin embargo en el cuerpo del procedimiento DAF-CT-PO-03 no se incluye referencia al procedimiento DAF-CT-PO-02 y viceversa.\nSe considera que los procedimientos pueden mejorarse e integrarse en el procedimiento DAF-CT-PO-03 las referencias que sean necesarias al procedimiento DAF-CT-PO-02 y viceversa; complementándose el procedimiento DAF-CT-PO-03 con los formularios correspondientes.\nLa suficiencia de los procedimientos se verificará en posteriores revisiones.\nBoleta_SISAI_AI-2022-0107",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.14 Debilidades en el traslado de los dineros que se encuentran en cuentas corrientes a cuentas de Caja única del Estado"," 2.14.6.1 Girar las instrucciones respectivas, sobre la obligación que existe de realizar los traslados de dinero que se encuentran en cuentas corrientes a cuentas de caja única del Estado, con el fin de cumplir con lo dispuesto en la circular CIR-TN-010-2017.","Departamento Administrativo y Financiero"," 1. Realizar el análisis y girar las instrucciones respectivas  para los traslados de dineros de las cuentas corrientes a Caja Única del Estado.","Jefe DAF"," Sobre la gestión emprendida:\nSe publicó en el Sistema de Gestión el procedimiento DAF-TS-PO-14 Traslado de Dineros de Bancos a Caja Única que indica:\n5. RESPONSABILIDAD Y AUTORIDAD\n5.1. Encargado de Tesorería: Responsable de monitorear las cuentas corrientes del SFE, a fin de trasladar los dineros que se mantengan ociosos, y autorizar el traslado en Tesoro Digital.\n","2017-03-31"," ","2019-04-30",null,"Pendiente","RC"," Si bien, no se evidencia que se hayan girado las instrucciones sobre la obligación que existe de realizar los traslados de dinero que se encuentran en cuentas corrientes a cuentas de caja única del Estado, con el fin de cumplir con lo dispuesto en la circular CIR-TN-010-2017; lo cierto del caso, es que dicha responsabilidad fue delimitada en el procedimiento DAF-TS-PO-14.\n\nLa calidad del control se verificará en servicios de fiscalización posteriores.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.14 Debilidades en el traslado de los dineros que se encuentran en cuentas corrientes a cuentas de Caja única del Estado"," 2.14.6.2 Establecer un monitoreo constante sobre las cuentas bancarias, a efecto  de que se cumpla con lo dispuesto en la circular CIR-TN-010-2017, situación que debe propiciar el trasladar a las cuentas de caja única o al fondo general de Gobierno, los saldos que se vayan a mantener ociosos por más de cinco días hábiles en las cuentas corrientes bancarias y cuyos montos individuales o su sumatoria sean mayores a los ₡10.000.000,00 (diez millones de colones) o a los $5.000,00 (cinco mil dólares) o su equivalente en otra moneda. Este tipo de prácticas deben formar parte de los procedimientos que conforman la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad.","Unidad Financiera"," 1. Coordinar con el analista de Tesorería Nacional asignado, para que proceda todos los lunes con el traslado de los fondos, a fin de cumplir con la Circular CIR-TN-010-2017.","Encargado Tesorería"," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n\n“Por la cantidad de volumen de trabajo el traslado se esta realizando (sic) una vez al mes, a partir de Marzo 2020, se el (sic) girara la instrucción al analista de Tesorería para que realice el traslado de dinero semanal.”\n\nSe evidencia mediante oficio DAF-FI-0019-2020 del 26 de febrero de 2020 que el Encargado de Tesorería  solicita a la Analista de Tesorería proceder de forma semanal con las consultas en las cuentas que mantiene el SFE tanto el Banco de Costa Rica, como en el Banco Nacional de Costa Rica y proceder, por medio de Tesoro Digital, con el débito directo en tiempo real, de los saldos que se mantengan ociosos en dichas cuentas.\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación\n","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","Se registra la recomendación como atendida; la calidad del control se verificará en estudio posterior.\n\nBoleta SISAI AI-2021-0110",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.14 Debilidades en el traslado de los dineros que se encuentran en cuentas corrientes a cuentas de Caja única del Estado","2.14.6.3 Gestionar la elaboración, revisión, aprobación, divulgación e implementación del procedimiento que regule lo relacionado a la transferencia por traslados de dineros de cuentas corrientes del SFE de bancos estatales a caja única, cuya aplicación le permita el Área de Tesorería de la Unidad Financiera, ejercer los controles requeridos. Dicho procedimiento deberá formar parte de la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad (SGC). ","Unidad Financiera","1.  Elaborar  el procedimiento que regule los traslados de dinero en forma semanal, a fin de cumplir con la Circular CIR-TN-010-2017.","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nSe evidenció que el procedimiento DAF-TS-PO-14 Traslado de Dineros de Bancos a Caja Única se encuentra publicado en el Sistema de Gestión y está vigente (indica Rige a partir de 07-01-2020).\n","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC"," Una vez valorada la información suministrada, se registra como atendida la recomendación.\n\nLa calidad del control se verificará en servicios de fiscalización posteriores.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.15 Falta de evidencia para soportar aspectos incluidos en la matriz de evaluación del Índice Institucional del periodo 2017"," 2.15.6.1 Adoptar las medidas necesarias para que el resultado relativo al nivel de cumplimiento consignado en la matriz del Índice de Gestión Institucional sea respaldado con una evaluación razonada en cuanto al avance de adopción e implementación de las NICSP, tomando en cuenta que gran parte de las normas que debe aplicar el SFE se encuentran con un proceso de transitorio y brechas. La gestión que se emprenda debe ser consistente con las acciones que se realicen en atención a la recomendación 2.5.6.1 contenida en el hallazgo 2.5 “Deficiencias de control en el proceso de adopción e implementación de las NICSP”.","Unidad Financiera","1. Incluir el avance de la adopción e implementación de las NICSP dentro de la matriz del Índice de Gestión Institucional para que vayan de la mano y no quede fuera del IGI, se deben girar instrucciones para que los avances de la implementación de las NICSP sea consistente con resultado aportado en el IGI.","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nSe completó la Matriz de autoevaluación del avance de implementación NICSP, en el mes de enero de 2020.\n","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC"," Actualmente la documentación probatoria requerida por la CGR con respecto a la consulta 2.1 contenida en el cuestionario IGI, se describe seguidamente:\n\na) Informe de avance en la implementación de las normas respectivas para el periodo 2019 (puede utilizarse el informe enviado a Contabilidad Nacional sobre el nivel de avance de implementación).\nb) El informe debe estar suscrito por una autoridad competente de la institución.\n\nSerá a través de servicios de fiscalización posteriores, que se verifique la calidad de la información y su vínculo con el nivel de cumplimiento que registra el SFE con respecto a las NICSP; sobre todo considerando lo señalado por DGCN en su oficio DCN-UCC-0361-2020 del 25/03/2020, así como lo señalado por la Auditoría Interna por medio del oficio AI-0098-2020 del 21/04/2020.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.15 Falta de evidencia para soportar aspectos incluidos en la matriz de evaluación del Índice Institucional del periodo 2017","2.15.6.2 Valorar la emisión de una política o un lineamiento que permita contar al SFE con estados financieros dictaminados por un auditor externo o firma de auditores independientes en forma anual o dentro del período que se disponga conveniente.","Dirección"," 1. Analizar en conjunto la Subdirección, Unidad PCCI y Jefatura Unidad Financiera la necesidad de emitir una política o lineamiento para que los estados financieros del SFE sean dictaminados por un auditor externo o firma de auditores independientes.","Fernando Araya Alpízar\nfaraya@sfe.go.cr ","Se suministra un ejemplar de la minuta SIRSA-162-2020 del 20/03/2020, en la cual se documenta como tema tratado la atención de la recomendación 2.15.6.2; cuyos acuerdos están orientados a solicitar criterio a la CGR y el DGCN del MH, con el fin de contar con elementos suficiente para mejora resolver.\n\nMediante el oficio DSFE-0432-2021, la Dirección manifestó lo siguiente:\n\"Por otro lado, en relación con la Política o lineamiento de contar con estados financieros dictaminados por un ente externo, y dado que a partir del 2021 el SFE como ente adscrito, debe responder a las políticas y lineamientos que emita su ente rector que es el Ministerio de Agricultura y Ganadería o en su defecto por ser materia contable de parte de Contabilidad Nacional, en cumplimiento a la normativa vigente\".\n","2017-03-31"," ","2019-07-31",null,"Pendiente","RC","El SFE debe ajustar su gestión a lo establecido en la DIRECTRIZ Nº DCN-0001-2020, comunicada por la Dirección General de Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda, por medio del oficio DCN-0036-2020 del 14/01/2020.\n\nConsiderando lo anterior, se registra como atendida la recomendación; no obstante, este aspecto será analizado en servicio de fiscalización posterior, situación que deberá permitir conocer la gestión que sobre este particular emprenda la administración activa.\n\nBoleta_SISAI_AI-2021-0227",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.16 No se ha ejecutado el Plan de acción de la valoración del riesgo de la Unidad Financiera","2.16.6.1 Adoptar las medidas necesarias que permitan realizar las acciones de mitigación que se encuentran en el Plan de Acción de la Valoración de Riesgo de 2016, así como establecer un cronograma con nuevas fechas de cumplimiento o caso contrario, se registre en el sistema SYNERGY, la información que permita visualizar la gestión emprendida por la administración en la atención de las mismas, así como en los casos que corresponda, se fundamente y documente la pérdida de vigencia de las acciones respectivas de mitigación. Consecuente con lo anterior, la Unidad Financiera deberá gestionar en forma oportuna el Plan de Acción de la Valoración de Riesgo de 2018, cuyas medidas de mitigación deben implementarse entre los años 2018 y 2019","Unidad Financiera"," 1. Dar seguimiento y actualizar el sistema Synergy el cumplimiento de las acciones de mitigación establecidas en la Valoración de Riesgos de la Unidad Financiera del año 2016 y 2018.","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n“Se coordinara una Reunión (sic) con PCCI para el cumplimiento de las acciones de mitigación”\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa:\n\"Se adjunta oficio DAF-FI-052-2020 enviado a PCCI, donde se solicita coordinación con ellos para trabajar y dar cumplimiento de las acciones de mitigación y el cumplimiento del plan de mejora.\n\nSe solicita considerar la situación que ha vivido la Institución con la Emergencia del Covid-19 en la cual la Unidad Financiera a dedicado sus esfuerzos para realizar varios trabajos de contingencias para que la institución siguiera con su trabajo en marcha y no verse afectada y sobre todo que los funcionarios tampoco se vieran afectados. Por lo cual este tema no hemos podido ejecutar.\".\n\nMediante el PCCI-0098-2020, la PCCI señala:\n\"Una vez que la Unidad disponga del análisis establecido en los puntos anteriores, se podrá programar una sesión de trabajo para apoyarlos y colaborar en lo que corresponda para actualizar los planes de mejora y mitigación dispuestos en el sistema Synergy\" ","2017-03-31"," ","2019-08-31",null,"Pendiente","RPV","La Unidad Financiera remitió como evidencia minuta SIRSA 387-2021 de reunión realizada con la PCCI en la cual se indica en las observaciones \"Se analizaron las recomendaciones pendientes, se observa que algunas son muy antiguas y por tal motivo se podrán retomar para el 2021\", así como oficio PCCI-0036-2021 en el cual se indica que \"se debe programar una sesión de trabajo con la Ing. Silvia Ramírez Moreira, encargada de control interno para que se realicen los ajustes correspondientes en el sistema\"; No se aportó evidencia sobre la realización de la reunión indicada en el oficio\nPCCI-0036-2021.\nEn el reporte obtenido del SYNERGY “Reporte de Seguimiento y Evaluación de la Gestión”, en relación con el ejercicio de riesgos del periodo 2016, no se observa que se ampliaran las fechas de cumplimiento de las acciones de mitigación propuestas y todas las acciones se encuentran en estado \"vencida\" y sin registrar justificaciones.\n\nRespecto del Plan de Acción de la Valoración de Riesgo de 2018, en el Reporte de Seguimiento y Evaluación de la Gestión se observa una acción de mitigación vencida.\nSe requiere presentar evidencia de la  implementación efectiva de la recomendación.\nBoleta SISAI AI-2021-0111\nBoleta_SISAI_AI-2022-0113\nBoleta_SISAI_AI-2023-0035\n\nLa administración suministra evidencia del resultado de la Autoevaluación del SCI de los períodos 2016 y 2018; así como la\nminuta de reunión 394-2021, que evidencia que se atienden asuntos de la ASCI y no de Riesgos.\nEl reporte de Seguimiento y Evaluación de la Gestión del periodo 2016, relacionado con acciones de riesgos, no pudo ser generado del Sistema SYNERGY, se indica “No se encontraron datos” ; el del periodo 2018 muestra que hay acción pendiente.\nAnte esta situación, es necesario que la administración aclare dicha situación, en ese sentido, la recomendación se registra en proceso de verificación.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.17 Gestión insuficiente en la atención de los Planes de Mejora de la Autoevaluación del SCI de la Unidad Financiera"," 2.17.6.1 Adoptar las medidas necesarias que permitan realizar las acciones que se encuentran en el plan de mejora de la ASCI de 2016 y según corresponda, estableciendo el nuevo cronograma de actividades cuyas nuevas fechas de ejecución faciliten la gestión que se debe emprender o caso contrario, se registre en el sistema SYNERGY, la información que permita visualizar la gestión emprendida por la administración en la atención de las respectivas medidas de mitigación, así como en los casos en que corresponda, se fundamente y documente la pérdida de vigencia de las acciones de mitigación respectivas. Consecuente con lo anterior, se deberá adoptar las medidas necesarias, a efectos de atender oportunamente el plan de mejora de la ASCI de 2017, durante lo que resta de 2018 y en 2019.","Unidad Financiera","1. Dar seguimiento y actualizar en sistema Synergy el cumplimiento del Plan de Mejora establecido en la Autoevaluación del Sistema de Control Interno de la Unidad Financiera para los años 2016, 2017, 2018 y 2019.","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\n\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n“Se coordinara una Reunión (sic) con PCCI para el cumplimiento del plan de mejora”\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa:\n\"Se adjunta oficio DAF-FI-052-2020 enviado a PCCI, donde se solicita coordinación con ellos para trabajar y dar cumplimiento de las acciones de mitigación y el cumplimiento del plan de mejora.\n\nSe solicita considerar la situación que ha vivido la Institución con la Emergencia del Covid-19 en la cual la Unidad Financiera a dedicado sus esfuerzos para realizar varios trabajos de contingencias para que la institución siguiera con su trabajo en marcha y no verse afectada y sobre todo que los funcionarios tampoco se vieran afectados. Por lo cual este tema no hemos podido ejecutar.\".\n\nMediante el PCCI-0098-2020, la PCCI señala:\n\"Una vez que la Unidad disponga del análisis establecido en los puntos anteriores, se podrá programar una sesión de trabajo para apoyarlos y colaborar en lo que corresponda para actualizar los planes de mejora y mitigación dispuestos en el sistema Synergy\" ","2017-03-31"," ","2019-08-31",null,"Pendiente","RC","Boleta SISAI AI-2021-0112\nLa Unidad Financiera procedió a realizar un análisis de las acciones de mejora de la autoevaluación del SCI y gestionó ante la PCCI reunión para su revisión (oficio DAF-FI-060-2020) y colaboración (oficio DAF-FI-067-2020) en relación con la realización de una encuesta o mecanismos para poder abarcar las mismas. Se realizaron reuniones con la PCCI que fueron registradas según minutas SIRSA 518-2020 y SIRSA 387-2021.\n\nConforme lo registrado por la UFI en el Sistema SYNERGY, evidenciado en el reporte \"Seguimiento del Plan de Mejora de la Autoevaluación - Autoevaluación 2016\" se realizaron actividades para dar cumplimiento a las acciones propuestas. En dicho reporte se observa que la acción propuesta para la consulta 11 se encuentra en estado \"vencida\" e indica \"Se solicitara a cada área una evaluación de los riesgos mas importantes para llevar el control de los mismos\", sin embargo, parece que fue que se omitió el registro del cumplimiento, ya que para la acción de la consulta 13 se indicó \"Se realizó la matriz de los riesgos de cada área de la Unidad Financiera, se adjunta documento\", siendo entonces que con dicha ejecución, aparentemente, también se daría cumplimiento a la acción de la consulta 11 que se mantiene sin registros y como vencida. Debe procederse a registrar el cumplimiento de la acción en SYNERGY.\n\nPara la acción \"Tendríamos que solicitar un mecanismo para recolectar esta información. Le solicitaríamos PCCI que nos ayudara a implementarlo.\" de la consulta 13 se registró justificación que indica \"Se le realizo a PCCI la solicitud mediante oficio DAF-FI-082-2021\", dándola por cumplida, siendo que no parece que sea suficiente la acción para cumplir con lo querido en el punto evaluado que dice \"Existen mecanismos para obtener información externa sobre las necesidades y el nivel de satisfacción de los usuarios\". La Auditoria Interna consultó con la PCCI (funcionario Andrey Marenco) y se comprueba que se colaboró con la Unidad Financiera para preparar un formulario de Forms para que fuera circulado por la Unidad; dicha encuesta de satisfacción fue remita el día 17 de agosto del 2021 mediante correo de la Dirección Ejecutiva; siendo entonces que la acción efectivamente fue cumplida.\n\nPara la autoevaluación del periodo 2017 se realizó la aplicación del modelo de madurez; pero no se generan resultados en SYNERGY.\n\nConforme lo registrado por la UF en el Sistema SYNERGY, evidenciado en el reporte \"Seguimiento del Plan de Mejora de la Autoevaluación - Autoevaluación 2018\" se realizaron actividades para dar cumplimiento a las acciones propuestas y todas están con estado de completado.\nBoleta_SISAI_AI-2022-0108\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.18 Deficiencias de control de la vigencia de la normativa interna del Servicio Fitosanitario del Estado","2.18.6.1 Gestionar ante la PCCI la incorporación de la normativa interna que en su oportunidad fue aprobada por la Dirección General de Contabilidad Nacional, como parte de la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad. No obstante, de existir alguna imposibilidad que impida realizar esta gestión, se deberá fundamentar y documentar dicha situación.","Unidad Financiera"," 1. En este caso es necesario realizar un análisis y revisión en conjunto con PCCI de las regulaciones internas vinculadas con las NICSP Ya que  también se tienen que  analizar con PCCI si aplica los formatos ya que estos son propios de Contabilidad Nacional.\n2. Remitir oficio a la Dirección con la información sobre la normativa interna aprobada por la Dirección General de Contabilidad para incorporarla la SGC.","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\n\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n“Se esta (sic) trabajando en la elaboración (sic) de cada una de los procedimientos”\n\nSe evidencia mediante correo electrónico por consulta efectuada a la PCCI, que se tendrá que trabajar en las plantillas y flujogramas de la Dirección General de Contabilidad Nacional para adaptarlas al formato estandarizado establecido por Gestión de la Calidad Institucional.\n\nMediante correo del 14 de octubre de 2019, el Encargado de Gestión de Calidad comunicó que se actualizó el documento DAF-CT-M-01 Manual funcional de cuentas contables\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa:\n\"El área de contabilidad aún está trabajando para adaptar a los formatos estandarizado del Sistema de Gestión de la calidad.\nDado que se han tenido que atender varios procedimientos y llevando el orden de los mismos, se encuentran pendientes los procedimientos para ser incorporados a la normativa interna del SFE. aprobados por Contabilidad Nacional.\nEstos son los que se estarán trabajando con PCCI : DAF-CT-PO-08- DAF-CT-PO-09- DAF-CT-PO-10-DAF-CT-PO-10-DAF-CT-PO-11-DAF-CT-PO-12-DAF-CT-PO-13 Y DAF-CT-PO-14.\".","2017-03-31"," ","Sin dato","2023-06-30","Pendiente","RPC","Boleta SISAI AI-2021-0113\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0119\n\nConforme a nota sin numeración, del 12 de julio 2021, funcionarias de la UF indican \"es necesario realizar un análisis y revisión en conjunto con PCCI de las regulaciones internas vinculadas con las NICSP. El documento aprobado en su oportunidad por la Contabilidad Nacional Manual de Procedimientos Contables debe revisarse y actualizarse según formatos de la institución por la Comisión NICSP.\" y hacen referencia a la Estrategia para el desarrollo de una contabilidad de un ente contable, conforme a capacitación recibida de parte de la Contabilidad Nacional; se adjunta cronograma de actividades de la Comisión NICSP para la revisión de los procedimientos aprobados por la Contabilidad Nacional, el cual tiene la Nota: \"Se estima hasta el 2023 pero se irán dando adelantos y se espera que la elaboración y la aprobación se realice en el año 2022 por los cambios dados por Contabilidad Nacional\".\n\nCon fecha rige 17/05/2022 se publicó en el Sistema de Gestión de Calidad el documento DAF-CT-M-01 Manual Funcional de Cuentas Contables.\n\nCon el Servicio de Asesoría de Implementación de NICSP se determinó que las Políticas Contables del SFE y los manuales de los procedimientos contables, documentos que habían sido aprobados por la Dirección General de Contabilidad Nacional, mediante oficio DCN-715-2017 e indicados en la condición 2.18.2.4 del informe, seguían sin ser publicados en el Sistema de Gestión de Calidad. \n\nSe requiere presentar evidencia de la implementación efectiva de la recomendación, específicamente sobre la incorporación de la normativa interna relacionada con las Políticas Contables del SFE y los manuales de los procedimientos contables, como parte de la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad; o en su defecto, de existir alguna imposibilidad que impida realizar esta gestión, fundamentar y documentar dicha situación.\n\nCualquier otro documento puesto a disposición por la DGCN en fecha posterior a la auditoría realizada y que se requiera adaptar su implementación en el SFE y, por ende, gestionar su incorporación al Sistema de Gestión de la Calidad, sería parte de la mejora continua y no estaría asociado directamente con el cumplimiento de la recomendación 2.18.6.1 sujeta a seguimiento.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.19 Incumplimiento del procedimiento “DAF-CT-PO-06 Respaldo de Información Contable en el Servidor”.","2.19.6.1 Actualizar el procedimiento DAF-CT-PO-06 Respaldo de información contable en el servidor, aprobarlo formalmente y comunicarlo al personal respectivo de la Unidad Financiera (UF). Consecuente con lo anterior, se deberá considerar que el referido procedimiento contemple entre otros aspectos, lo siguiente:\na) Especificar en el procedimiento de respaldos de la UF, la documentación que se va a respaldar, de modo que se ejerza control sobre la información resguardada. \nb) Incluir como parte de los respaldos, los archivos fuente y/o editables de modo que la información requerida esté disponible en todo momento.\nc) Que el procedimiento DAF-CT-PO-06 esté alineado con lo indicado en el procedimiento TI-ITE-PO-04 Procedimiento de respaldo de datos de usuarios en el servidor de archivos.\n","Unidad Financiera"," 1. Revisar y ajustar el  procedimiento DAF-CT-PO-06 denominado Respaldo de información contable en el servidor.","Encargada Contabilidad "," Mediante correo electrónico de fecha 10/12/2019, la PCCI informó sobre los documentos del SCG que se habían sido creados, modificados y eliminados; entre ellos, se encuentra el procedimiento DAF-CT-PO-06.\n\nEl Encargo de calidad del SFE, vía correo electrónico del 25/02/2020, indicó: \"La Jefatura de la DAF solicitó la eliminación de todos esos documentos mientras se encontraba en proceso de elaboración de las nuevas versiones (versiones 1, porque las anteriores se encontraban en un formato diferente al actual). El DAF-CT-PO-06 ya se encuentra en la cola de revisión (fue entregado a Calidad y está esperando por su revisión de acuerdo al sistema PEPS), en el caso del DAF-CT-PO-04, asumo que todavía están trabajando en la nueva versión, ya que todavía no la han presentado.\".\n\nSobre la gestión emprendida:\nMediante correo electrónico de fecha 10/12/2019, la Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno (PCCI) informó sobre los documentos del Sistema de Gestión de la Calidad (SCG) que habían sido creados, modificados y eliminados; entre los documentos eliminados se encuentra el procedimiento DAF-CT-PO-06.\n\nEl Encargado del Área de Calidad del SFE, vía correo electrónico del 25/02/2020, indicó: \"La Jefatura de la DAF solicitó la eliminación de todos esos documentos mientras se encontraba en proceso de elaboración de las nuevas versiones (versiones 1, porque las anteriores se encontraban en un formato diferente al actual). El DAF-CT-PO-06 ya se encuentra en la cola de revisión (fue entregado a Calidad y está esperando por su revisión de acuerdo al sistema PEPS), (…).\".\n\nSegún indica el borrador del procedimiento, se está respaldando información contable, de conciliaciones bancarias y de activos e inventarios de bodegas\n\nSe oficializó el Procedimiento de Respaldo Contable en el servidor (DAF-CT-PO-06 / Versión 1 del 18/01/2021)\n","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","La recomendación se registra como atendida; la calidad del control se verificará en estudio posterior.\nBoleta SISAI AI-2021-0114",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.20 Las pruebas de restauración de respaldos no se ajustan a las regulaciones establecidas por la UTI","2.20.6.1 Actualizar el documento TI-ITE-M-01 Manual de aplicación de la estrategia de respaldo de datos críticos en servidores del SFE, de modo que este se ajuste a la realidad operativa en cuanto a las prácticas adoptadas por la UTI con respecto a la realización de las pruebas de restauración de respaldos, ajustando dicha gestión al cumplimiento de las regulaciones internas relativas al Sistema de Gestión de la Calidad.","Unidad Tecnologías de la Información"," Actualizar los documentos TI-ITE-M-01 \"Manual de Aplicación de la Estrategia de Respaldo de Datos Críticos en Servidores del SFE\" y el TI-ITE-M-01-F01 \"Formulario de Pruebas de Restauración de Datos\"","Jefe UTI"," Sobre la gestión emprendida:\nMediante oficio TI-012-2019 del 25/02/2019, la UTI informa sobre la gestión emprendida con respecto a la implementación de la recomendación. Asimismo, se consultó la página Web del SFE, y en el espacio destinado a la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad, se ubicaron las actividades de control debidamente actualizadas.\n\n","2017-03-31"," ","2019-01-31",null,"Pendiente","RC","Una vez valorada la información suministrada, se registra como atendida la recomendación. No obstante, en próximo servicios de fiscalización se analizará la calidad de las actividades de control implementadas por la administración.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.21 No se deja evidencia del traslado de información de la Unidad de Proveeduría a la Unidad de Servicios Generales","2.21.6.1 Establecer los procedimientos necesarios cuya implementación facilite la coordinación y el control que se debe ejercer sobre el traslado de documentación relacionada con la adquisición de bienes, que es remitida por la Unidad de Proveeduría a la Unidad Financiera y Unidad de Servicios Generales, situación que debe permitir, entre otros aspectos, dejar evidencia de esa gestión (por ejemplo, una bitácora), facilitándose la trazabilidad y la rendición de cuentas. La administración deberá garantizar que el control requerido se ejerza en forma satisfactoria a través de la entrada en producción del sistema de información que se desarrolló externamente, el cual se encuentra en proceso de pruebas.","Unidad de Proveeduría","1. Elaborar y remitir para revisión y aprobación el procedimiento para el control de ingreso de suministros y activos.","Glenda Ávila Isaac\ngavila@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n“Con el sistema WIZDOM ya se tiene contemplados los mecanismo para generar la trazabilidad del ingreso de suministros y activos” \n\nPor medio del oficio DAF-PR-037-2022 del 31/03/2022, la Unidad de Proveeduría describe en términos generales las medidas que se han adoptado para facilitar la coordinación entre instancias del DAF. Además, por medio de los procedimientos DAF-PR-PO-02, DAF-PR-PO-05, DAF-PR-PO-07 y DAF-PR-PO-10, se logra visualizar líneas de coordinación que están definidas en las regulaciones internas.","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","\n\n\nBoleta SISAI N° AI-2020-0198\nBoleta_SISAI_AI-2022-0064",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.22 Deficiencias de control en los registros del Fondo de Emergencias Fitosanitario","2.22.6.1 Gestionar la elaboración, revisión, aprobación, divulgación e implementación del procedimiento que regule lo relacionado con la transferencia de recursos a cuentas de Caja Única del Estado a nombre del SFE del Fondo de Emergencia; cuya aplicación le permita el Área de Tesorería ejercer los controles requeridos. Dicho procedimiento deberá formar parte de la documentación del Sistema de Gestión de la Calidad (SGC). ","Unidad Financiera","1. Elaborar y enviar para revisión y aprobación el procedimiento que regule lo relacionado con la transferencia de recursos a cuentas de Caja Única del Estado a nombre de SFE del Fondo de Emergencias.","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nSe evidenció que el procedimiento DAF-TS-PO-15 Traslado de Dineros al Fondo de Emergencia, se encuentra publicado en el Sistema de Gestión y está vigente; cuenta con fecha de aprobado el 14-11-2019.\n","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC"," Una vez valorada la información suministrada, se registra como atendida la recomendación. No obstante, en próximos servicios de fiscalización se analizará la calidad de las actividades de control implementadas por la administración.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.22 Deficiencias de control en los registros del Fondo de Emergencias Fitosanitario","2.22.6.2 Efectuar mejoras al Formulario DAF-CT-PO-01_F-01 Cálculo de los Ingresos anuales del SFE para que se incorpore la información de las transferencias realizadas durante el periodo en cumplimiento del Decreto N.º 30111-MAG-Reglamento de la Estructura Organizativa, Técnica y Administrativa del Servicio Fitosanitario del Estado, artículo 31- Del manejo de los ingresos. ","Unidad Financiera"," 1.  Revisar, actualizar y realizar mejoras  al  Formulario DAF-CT-PO-01_F-01  para incorporar la información de las transferencias realizadas durante el período en cumplimiento del Decreto N° 30111-MAG-Reglamento de la Estructura Organizativa, Técnica y Administrativa del Servicio Fitosanitario del Estado, artículo 31- Del manejo de los ingresos. ","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n“Se realizara (sic) la revisión (sic) del Formulario”\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa:\n\"Se revisó y actualizo el Formulario DAF-CT-PO-01_F-01 para incorporar la información de las transferencias realizadas durante el período en cumplimiento del Decreto N° 30111-MAG-Reglamento de la Estructura Organizativa, Técnica y Administrativa del Servicio Fitosanitario del Estado, artículo 31- Del manejo de los ingresos.\nEl mismo ya se encuentra publicado por el SIC oficializado.\".","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","La recomendación se registra como atendida; la calidad del control se verificará en estudio posterior.\n\nBoleta SISA AI-2021-0115",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.22 Deficiencias de control en los registros del Fondo de Emergencias Fitosanitario","2.22.6.3 Ejecutar conciliaciones periódicas entre lo determinado en la liquidación presupuestaria anual y los montos transferidos a las cuentas corrientes del Fondo de Emergencia, de manera que no existan discrepancias entre los saldos. Dicha práctica deberá integrarse como parte de las regulaciones internas vigentes que forman parte de la documentación del SGC.","Unidad Financiera","1. Se realizara una revisión referente al tema de la transferencia y se analizará el  procedimiento para que el mismo sea actualizado o modificado de acuerdo a la operativa que se está cumpliendo. ","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\n\nEn el procedimiento DAF-TS-PO-15 Traslado de Dineros al Fondo de Emergencia, se estableció que la determinación, transferencia y registro del Fondo de emergencias se hará en forma anual en el mes de enero. Dicho procedimiento no incluye nada relacionado con la conciliación, pero si se indica, en relación con la transferencia de los fondos:\n\n\"6.5. El Encargado de Tesorería ingresa a Tesoro Digital, autenticándose mediante firma digital, siguiendo la ruta: Servicios/Transferencias entre cuentas de Caja Única/Aprobación Internas, revisa lo realizado por el Analista, en caso de presentar errores, la devuelve en el sistema para su corrección, si la solicitud esta correcta procede a aprobarla, para que quede aplicada.\"\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación\n","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","La recomendación se registra como atendida; la calidad del control se verificará en estudio posterior.\n\nBoleta SISA AI-2021-0116",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.22 Deficiencias de control en los registros del Fondo de Emergencias Fitosanitario","2.22.6.4 Girar las instrucciones para que se proceda a la búsqueda del Libro N.º 2 de la Comisión para la atención de emergencias fitosanitarias, en caso de ser positiva su ubicación, asignar por escrito la responsabilidad de su administración al funcionario respectivo, situación que debe permitir una adecuada custodia y resguardo del mismo. Si no se logra localizar ese libro, se deberá reportar el incidente a la Auditoría Interna, a efectos de que ese órgano analice dicho asunto y en forma simultánea, se gestione la apertura de un nuevo libro. ","Dirección","1. Realizar las conciliaciones, la liquidación presupuestaria y los montos transferidos al Fondo de Emergencia, en forma permanente.","Jefe Unidad Financiera","Sobre la gestión emprendida:\nMediante los oficios DOR-RN-0035-2019 del 18/07/2019 y DOR-RN-0066-2019 del 15/10/2019, la administración informa sobre los resultados de la gestión emprendida\n","2017-03-31"," ","2019-05-31",null,"Pendiente","RC","Por medio de los oficios AI-0066-2019 del 30/07/2019 y AI-0142-2019 del 06/11/2019, la Auditoría Interna se pronunció con respecto a la gestión emprendida por la administración, situación que permitió dar por atendida la recomendación.",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.23 Incumplimiento de lo establecido en el inciso c) del artículo 19 de la Ley Orgánica del SINART","2.23.6.1 Establecer e implementar los mecanismos de control para dar seguimiento a la ejecución presupuestaria y la verificación del porcentaje de los recursos que se deben pautar con el SINART, para cumplir a cabalidad con lo establecido en el artículo 19 inciso c, de la Ley Orgánica del SINART, número 8346. Este aspecto debe ser considerado en la ejecución presupuestaria del presente período, a efecto de que el SFE cumpla con lo dispuesto en dicha norma, según corresponda.","Departamento Administrativo y Financiero","1. Enviar Oficio al Ing. Gerardo Granados solicitando información sobre el Libro N°2 Comisión para Atención de Emergencias Fitosanitarias.\n2. Enviar Oficio a la Auditoría Interna informando sobre la situación.","Director"," Sobre la gestión emprendida:\nSe elaboró la propuesta de procedimiento llamado \"Aplicación de al menos el 10% en Publicidad y Propaganda con el SINART\", con fecha de aprobación del DAF del 28/02/2020. No se evidencia su remisión al Encargado de gestión de Calidad para su publicación.\n\nCon oficio DAF-PR 210-2019 del  27 de setiembre del 2019, la Proveedora Institucional  comunica a la Dirección del SFE que de acuerdo con lo solicitado en el oficio STAP – Circular 1136-2018 de la Secretaria Técnica de la Autoridad Presupuestaria del Ministerio de Hacienda se ha asignado un diez por ciento (10%) del total presupuestado en las subpartida 1.03.01 Información, y 1.03.02 Publicidad y Propaganda al Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART).\n\nMediante el oficio DAF-FI-056-2020 se indicó:\n\"Es creado el procedimiento DAF-PR-PO-04 donde se indica a cada Departamento o Unidad el cual es responsable de presupuestar y pautar en el SINART, mediante la agencia de publicidad del SINART, S.A. creada en esta Ley, por lo menos el diez por ciento (10%) de los dineros que destinen a publicidad e información en radio, televisión u otros medios de comunicación.\nSe publicó el procedimiento Daf-PR-PO-04 el día 9 de junio 2020 por la Unidad de Calidad.\".","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC"," Se registra la recomendación como atendida; la calidad del control se verificará en estudio posterior.\n\nBoleta SISAI AI-2021-0117",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.23 Incumplimiento de lo establecido en el inciso c) del artículo 19 de la Ley Orgánica del SINART","2.23.6.2 Valorar el alcance de la norma según lo establecido en el artículo 19 inciso c, de la Ley Orgánica del SINART, número 8346, así como los criterios que sobre este particular ha emitido la Procuraduría General de la República y la Contraloría General de la República, situación que debe facilitar el establecimiento de las regulaciones internas (procedimientos, formatos, etc.) que permita cumplir con la disposición legal de destinar e invertir al menos 10% de los recursos del presupuesto de “publicidad e información” a favor del SINART.","Departamento Administrativo y Financiero","1. Establecer e implementar los mecanismos de control para dar seguimiento a la ejecución presupuestaria y la verificación del porcentaje de los recursos que se deben pautar con el SINART, para cumplir a cabalidad con lo establecido en el artículo 19 inciso c, de la Ley Orgánica del SINART, número 8346.","Jefe DAF"," Sobre la gestión emprendida:\nLa Administración procedió a elaboró la propuesta de procedimiento llamado \"Aplicación de al menos el 10% en Publicidad y Propaganda con el SINART\", con fecha de aprobación del DAF del 28/02/2020 (está pendiente oficializarlo en el Sistema de Gestión de Calidad)  y a asignar un diez por ciento (10%) del total presupuestado en las subpartida 1.03.01 Información, y 1.03.02 Publicidad y Propaganda al Sistema Nacional de Radio y Televisión (SINART).\n\nMediante el oficio DAF-FI-056-2020 se indicó:\n\"Se adjunta evidencia el procedimiento DAF-PR-PO-04 para el cumplimiento de la misma.\nSe adjunta circular y correo en donde se evidencia y se les informa a las dependencias del SFE la aplicación del artículo 19 de la ley orgánica del SINART.\"","2017-03-31"," ","2019-05-31",null,"Pendiente","RC"," Se registra la recomendación como atendida; la calidad del control se verificará en estudio posterior.\n\nBoleta SISAI AI-2021-0118",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.23 Incumplimiento de lo establecido en el inciso c) del artículo 19 de la Ley Orgánica del SINART","2.23.6.3 Incorporar como parte de los lineamientos a considerar en la formulación del                  plan-presupuesto institucional, lo dispuesto en el inciso c) del artículo 19 de la Ley Orgánica del SINART, número 8346, situación que debe permitir integrar a la justificación del presupuesto asociado con el gasto de publicidad e información en radio, televisión u otros medios de comunicación, la obligación que tendría el SFE de concretar la ejecución de ese presupuesto, de pautar con el SINART al menos 10% de esos recursos.","PCCI","1. Solicitar criterio legal sobre el alcance de la norma según lo establecido en el artículo 19 inciso c, de la Ley Orgánica del SINART, número 8346, así como los criterios que sobre este particular ha emitido la Procuraduría General de la República y la Contraloría General de la República.\n2. Una vez recibida la respuesta por la Asesoría Legal se realizaran las siguientes actividades 1-Elaborar el procedimiento que regule la aplicación del 10% establecido en la ley orgánica número 8346 del SINART.\n3. Se elaborara una circular donde se le estará recordando a todos los departamentos la aplicación del artículo 19 de la ley orgánica del SINART.  El mecanismo de control se dará conjunto con el área de Prensa del S.F.E.","Jefe PCCI","Mediante el oficio DSFE-0232-2020  del 19/03/2020, la Dirección giró instrucciones a las Jefaturas de la Unidad Financiera y Unidad de Proveeduría así como a la Encargada de Planificación de la PCCI, para que atendieran la recomendación. (Referencia: oficio DSFE.0248-2020 del 25/03/2020)\n\nSe oficializó el \"Procedimiento Ley SINART (aplicación de al menos el 10% en Publicidad y Propaganda con el SINART)\" - DAF-PR-PO-04","2017-03-31"," ","2019-05-31",null,"Pendiente","RC","Se registró la recomendación como atendida\nBoleta SISAI AI-2021-0119",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.24 Debilidades en la entrada de datos, seguridad lógica y automatización de los sistemas de información evaluados del SFE.","2.24.6.1 Realizar un análisis de los riesgos que conlleva no contar con soluciones automatizadas integradas en la ejecución de los procesos de la Unidad Financiera, así como establecer los controles apropiados para tratar los riesgos identificados. Se deben considerar en el análisis de riesgos, lo siguiente:\na) Analizar los riesgos de los procesos que presenten debilidades en los controles respecto a la disponibilidad de la información, restricción de acceso para personas no autorizadas, integridad de la información, confiabilidad, consistencia y/o concurrencia (de ser requerido).\nb) Analizar los riesgos asociados a la ausencia de controles de seguridad de la información respecto a la cantidad de sesiones simultáneas por usuario, vencimiento, tamaño, complejidad de la contraseña, así como la ausencia de un historial para evitar el uso de una contraseña de manera repetida en un determinado periodo.\n","Unidad Financiera","1. Incorporar como parte de los lineamientos a considerar en la formulación del plan-presupuesto institucional, lo dispuesto en el inciso c) del artículo 19 de la Ley Orgánica del SINART, número 8346, situación que debe permitir integrar a la justificación del presupuesto asociado con el gasto de publicidad e información en radio, televisión u otros medios de comunicación, la obligación que tendría el SFE de concretar la ejecución de ese presupuesto, de pautar con el SINART al menos 10% de esos recursos.","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n \n“Se realizará Reunión (sic) con los compañeros de la Unidad de Tecnologías (sic) de Información para terminar los Riesgos”\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación","2017-03-31"," ","2019-12-31",null,"Pendiente","RC","La recomendación se registra como atendida\nBoleta SISAI AI-2021-0120",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.24 Debilidades en la entrada de datos, seguridad lógica y automatización de los sistemas de información evaluados del SFE.","2.24.6.2 Gestionar la depuración de los sistemas SACI y Caja Chica, considerando los diferentes aspectos descritos en los incisos a) y b) de la recomendación 2.24.6.1. De existir alguna imposibilidad que no permita el ajuste de dichos sistemas, se deberá fundamentar y documentar técnicamente esa posición.","Unidad Financiera"," Realizar con apoyo de TI un análisis de los riesgos de no contar con soluciones automatizadas integradas en la ejecución de los procesos de la Unidad Financiera.","Jefe Unidad Financiera"," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n“Se realizará Reunión (sic) con los compañeros de la Unidad de Tecnologías (sic) de Información para aclarar el tema, se le informará a la Auditoria los acuerdos tomados”\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación","2017-03-31"," ","2019-11-30",null,"Pendiente","RC","Considerando el contexto de la recomendación,  se registra la misma como atendida.\n\nEs de responsabilidad exclusiva de la Unidad Financiera dar el seguimiento oportuna a la efectividad de la gestión.\n\nEl resultado de la gestión, será verificado por la Auditoría Interna en estudio posterior\n\nBoleta SISAI AI-2021-0121",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.24 Debilidades en la entrada de datos, seguridad lógica y automatización de los sistemas de información evaluados del SFE.","2.24.6.3 Revisar que las bitácoras vinculadas con los sistemas SACI y Caja Chica sean suficientes y pertinentes de acuerdo con lo requerido por las áreas usuarias para poder realizar revisiones objetivas, considerando los riesgos que poseen los sistemas de información, así como la calidad de los procesos y eficacia de los controles de seguridad de estos. ","Unidad Financiera"," 1. Coordinar reunión con la Unidad de TI, para exponer lo descrito en la recomendación y determinar las posibles soluciones.","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n\n“Se realizará Reunión (sic) con los compañeros de la Unidad de Tecnologías (sic) de Información para aclarar el tema, se le informará a la Auditoria los acuerdos tomados”\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación; en forma puntual se indicó: \"Una vez que se den los avances por parte de T.I en conjunto con los compañeros que utilizan el sistema de caja chica se procederá a informar de los mismos, por lo cual queda en estado de recomendación en proceso de cumplimiento\".","2017-03-31"," ","2019-11-30",null,"Pendiente","RC","\nBoleta SISAI AI-2021-0122\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0114\n\nEn relación con la recomendación N° 2.24.6.3, la misma se registra como cumplida, específicamente sobre las bitácoras vinculadas con el Sistema Caja Chica; en próximos servicios de auditoría se estaría verificando la suficiencia y pertinencia de\nla información disponible para consulta de los usuarios definidos por la UF Financiera, según los requerimientos tramitados\nante la UTI.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,6,"AI SFE 333-2018","AI-SFE-SA-INF-006-2018","EVALUACIÓN DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS, PRESUPUESTARIOS, SISTEMAS DE INFORMACIÓN Y EL CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\n"," 2.24 Debilidades en la entrada de datos, seguridad lógica y automatización de los sistemas de información evaluados del SFE.","2.24.6.4 Emitir un lineamiento de revisión de bitácoras de los sistemas SACI, Caja Chica y SIFITO, con el fin de que se realice de forma periódica y se puedan detectar oportunamente los comportamientos atípicos de los sistemas que puedan afectar la integridad de la información. Dicho lineamiento debe indicar la periodicidad y los responsables de efectuar las respectivas revisiones.","Unidad Financiera"," 1.Coordinar reunión con la Unidad  de TI, para exponer lo descrito en la recomendación y determinar las posibles soluciones (en estos momentos se esta trabajando junto con TI, para el desarrollo de un nuevo sistema de viáticos, por lo que el SIFITO se dejaría de usar para este tipo de trámites).","Rocío Solano Cambronero\nrsolano@sfe.go.cr "," Sobre la gestión emprendida:\n\nComo parte de la matriz de seguimiento, el DAF indica:\n\n“Se realizará Reunión (sic) con los compañeros de la Unidad de Tecnologías (sic) de Información para aclarar el tema, se le informará a la Auditoria los acuerdos tomados”\n\nCon el oficio DAF-FI-056-2020, se  informa sobre la gestión emprendida asociada a la atención de la recomendación\n\nSe aprobó a nivel institucional el \"Procedimiento de Control de la Calidad de la información incluida en los sistemas de información\" (TI-PO-04)","2017-03-31"," ","2019-11-30","2023-05-31","Pendiente","RPC","Boleta SISAI AI-2021-0123\n\nBoleta_SISAI_AI-2022-0120\n\nEl procedimiento institucional TI-PO-04 \"Procedimiento de Control de la Calidad de la información incluida en los sistemas de información\", entró a regir el 01/06/2020; en su alcance se indica que \"... debe ser aplicado por todas las jefaturas de departamento y unidad que cuentan con sistemas de información, para verificar la calidad de la información incluida en las bases de datos de dichos sistemas\"; el mismo, en la actividad 6.1.5. dice que \"El muestreo de la calidad de la información incluida en los sistemas, debe realizarse como máximo, cada dos años por parte de las jefaturas de las dependencias dueñas de dichos sistemas, de acuerdo al documento DSFE-P-11 Política de actualización de los datos que se ingresan en los sistemas de información.\"\n\nNo se ha evidenciado que se emitiera a nivel de la UF el lineamiento de revisión de bitácoras de los sistemas Caja Chica y SIFITO (mismo a realizarse de conformidad con el procedimiento TI-PO-04), definiendo la periodicidad y los responsables de efectuar las respectivas revisiones. En el caso del Sistema SACI, ya no aplica seguimiento, dado que solo se utiliza para consultas actualmente.\n\nSe requiere presentar evidencia de la implementación efectiva de la recomendación.\n",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
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