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["Institución","CANTIDAD","ESTADO","Número de oficio","Número del informe","Nombre del informe","Hallazgos","Recomendaciones de Auditoría","Unidad responsable de cumplimiento","Acciones de cumplimiento por la Administración","Contacto del Responsable ","Evidencia de Cumplimiento de la Administración","Fecha de emisión del Informe de Auditoría","Fecha de recepción de la recomendación a la unidad correspondiente","Fecha límite de cumplimiento","Prórroga/Ampliación de Plazo","Condición de la recomendación","Estado de la recomendación","Observaciones",null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 105-2013","AI-SFE-SA-INF-001-2013","INFORME DE CONTROL INTERNO DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN \n","2. DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN ","2.6.1 Elaborar, aprobar y divulgar el cronograma de actividades cuya implementación  permita adoptar medidas para el establecimiento de mecanismos y prácticas de control que regulen las autorizaciones otorgadas a los funcionarios para el ejercicio de la docencia durante el horario de trabajo establecido por la institución. Dicha gestión deberá estar alineada al cumplimiento de lo instruido por la señora Directora del SFE, mediante los oficios DSFE.369.2013 y DSFE.371.2013, ambos de fecha 27/05/2013. En la emisión del citado cronograma se debería valorar, entre otros aspectos, lo siguiente:","DAF / URH",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC",null,null,{"$f":"SUM(COUNTIF(A2:A143,A2:A143))","v":142},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Pendiente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 105-2013","AI-SFE-SA-INF-001-2013","INFORME DE CONTROL INTERNO DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN \n","2. DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN ","2.6.1.1 Dar seguimiento a la gestión que está realizando la administración del MAG, con relación a la modificación o adición del Reglamento Autónomo de Servicio del Ministerio de Agricultura y Ganadería y sus órganos adscritos de desconcentración máxima y mínima (Decreto Ejecutivo N° 36765-MAG), en lo que corresponde al artículo 29 del Reglamento a la Ley de Contra la Corrupción y el Enriquecimiento Ilícito en la Función Pública (N° 8422), respecto al ejercicio de la docencia por parte de los funcionarios del Ministerio y sus órganos adscritos.","DAF / URH",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC",null,null,{"$f":"SUM(IFERROR(1/COUNTIF(B2:B143,B2:B143),0))","v":11.000000000000025},null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Parcialmente"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 105-2013","AI-SFE-SA-INF-001-2013","INFORME DE CONTROL INTERNO DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN \n","2. DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN ","2.6.1.2 Establecer los procedimientos y formularios necesarios para regular lo que dispone tanto el artículo 29 del Decreto Ejecutivo 32333 y el artículo 39 del Decreto 21. En lo que corresponda, se deberá coordinar con la Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno del SFE y con la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos del MAG.","DAF / URH",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC",null,null,2,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,null,"Sin asignar"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 105-2013","AI-SFE-SA-INF-001-2013","INFORME DE CONTROL INTERNO DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN \n","2. DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN ","2.6.1.3 Establecer los registros necesarios (físicos, automatizados o una mezcla de ambos) relativos al personal que le ha sido otorgada la autorización para que pueda ejercer la docencia en el horario de trabajo establecido por la institución; a efecto de que exista información suficiente y pertinente que facilite la rendición de cuentas. En lo que corresponda, se deberá coordinar con la Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno del SFE y con la Dirección de Gestión Institucional de Recursos Humanos del MAG; e inclusive con la Unidad de Tecnologías de la Información del SFE, de ser necesario. ","DAF / URH",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",1,null,"AI SFE 105-2013","AI-SFE-SA-INF-001-2013","INFORME DE CONTROL INTERNO DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN \n","2. DEBILIDADES EN EL SISTEMA DE CONTROL INTERNO RELACIONADAS CON LA APLICACIÓN DE LA NORMATIVA QUE REGULA EL EJERCICIO DE LA DOCENCIA POR PARTE DE SERVIDORES DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO DURANTE EL HORARIO DE TRABAJO ESTABLECIDO POR LA INSTITUCIÓN ","2.6.1.4 Divulgar a lo interno de la institución la normativa técnica y legal que regula lo que disponen los artículos 29 del Decreto Ejecutivo 32333 y 39 del Decreto 21. ","DAF / URH",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",2,null,"AI SFE 115-2013","AI-SFE-SA-INF-002-2013","INFORME PARCIAL DE CONTROL INTERNO RESULTADOS SOBRE DEBILIDADES RELATIVAS A LOS DENOMINADOS PERMISOS O CERTIFICADOS CITES \n","2.1 DEBILIDADES CON RESPECTO A LA PARTICIPACIÓN DE FUNCIONARIOS DEL SFE EN LA FIRMA DE LOS PERMISOS O CERTIFICADOS DENOMINADOS CITES (CASILLA N° 14 “APROBACIÓN DE LA EXPORTACIÓN”) ","2.1.6.1   Realizar las acciones necesarias para que el SFE tenga claridad  jurídica y operativa respecto a su participación con relación a los permisos o certificados CITES, considerando entre otros aspectos, lo siguiente:\na) Analizar los criterios legales AJ-046-2013 y AJ-045-2013 ambos de fecha 18/03/2013; situación que le permitirá adoptarlos o rechazarlos (en forma parcial o total).  \nb) En el caso de adoptarlos, el SFE deberá establecer los mecanismos y prácticas de control, cuya implementación facilite su gestión y delimite su participación con relación a los CITES.\nc) En la eventualidad de que la administración activa del SFE considere que el mencionado criterio legal no es suficiente para soportar la toma de decisiones, tendría la obligación de fundamentar y documentar tal decisión.  En forma consecuente, el SFE debería abocarse a obtener los criterios jurídicos y técnicos adicionales que le proporcionen la seguridad jurídica suficiente y pertinente con relación a los permisos o certificados CITES.\nd) Ya sea que las decisiones estén orientadas al escenario b) o el c) anteriores, el SFE debe valorar lo siguiente con relación a su participación respecto a los CITES:\n(...)","Dirección",null,null,"Mediante oficio DSFE.209.2016 del 18/03/2016, la Dirección informó que \"… a la fecha está en trámite de publicación el decreto ejecutivo sobre el tema en cuestión. ….\"                                                                     \nEl Poder Ejecutivo publicó el Decreto Ejecutivo Nº 39490-MINAE-MH-MAG (Gaceta 48, Alcance 37 del 09/03/2016).\n\nProducto de la gestión emprendida por la administración activa con relación a este tema, se han generado los siguientes oficios, producto de reuniones de coordinación entre las instituciones involucradas:  DM.002-14 del 07/01/2014, nombramiento de funcionarios como contactos oficiales   DM.008-2014 del 08/01/2014, recursos de revocatorio con apelación  VM.TL.021-2014 del 21/01/2014, en adición al DM 002-2014  DM-537-14 del 30/06/2014, informe a la CGR sobre atención de disposiciones  DSFE.532.2014 del 11/09/2014  DSFE.625.2014 del 22/10/2014, dirigido al Ministro del MAG  El SFE gestionó ante la CGR una ampliación del plazo para atender lo solicitado por la CGR ",null,null,null,null,"Cumplida","RC"," La CGR emitió informe sobre CITES, solicitando a las citadas instituciones que debían normar este tema.   \nInformes CGR:  \n Oficio 14326 del 19/12/2013 (informe DFOE-AE-IF-14-2013)  Oficio 09202 del 08/09/2014 (informe DFOE-AE-IF-09-2014)  Oficio 04781 del 06/04/2015 (Disposición 4.9 se encuentra en proceso de cumplimiento)                                         Mediante oficio 13953 del 10/12/2014, la CGR otorgó el plazo adicional requerido por la administración del SFE para atender la disposición 4.3 del informe  N° DFOE-AE-IF-14-2013  \nCon oficio 04781 del 06/04/2015, la CGR se comunicó  (Disposición 4.9 se encuentra en proceso de cumplimiento) "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.1.1 Incumplimiento del Manual de Políticas de Seguridad de la Información del SFE","2.1.1.6.1 Analizar la posibilidad de realizar el cambio o los ajustes necesarios al sistema INSUMOSYS, que no cuenta con las medidas de seguridad adecuadas para contribuir y lograr el cumplimiento de lo establecido en el manual de políticas; lo anterior considerando el presente hallazgo y hallazgos complementarios que forman parte de este informe. De presentarse inconvenientes para la implementación de la recomendación, se deberán fundamentar y documentar los mismos ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.1.1 Incumplimiento del Manual de Políticas de Seguridad de la Información del SFE","2.1.1.6.2 Adoptar las medidas necesarias que garanticen bajo condiciones idóneas una adecuada conservación de la información almacenada en las bases de datos del sistema INSUMOSYS, considerando que dicho sistema deberá salir de operación con la utilización por completo del sistema de Registro de Agroquímicos y Equipos de Aplicación. En ese sentido, una vez que el mismo salga de producción, y de ser necesario consultar por un periodo determinado, la información almacenada en dicho sistema, se deberán tomar medidas relacionadas con el acceso a la misma, con el fin de que el personal autorizado únicamente pueda consultar información; es decir que no exista la posibilidad de incluir, modificar o eliminar datos. Como parte de dicha gestión, deberá coordinar con la Unidad de TI del SFE, lo que corresponda ","DAF","El sistema INSUMOSYS salió de producción; emigrando la información al sistema de Insumos Agrícolas; el cual está interactuando con el sistema SIBUCE II.",null,"El sistema INSUMOSYS salió de producción; emigrando la información al sistema de Insumos Agrícolas; el cual está interactuando con el sistema SIBUCE II.",null,null,null,null,"Cumplida","RC"," "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,3,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.2.1 No existen registros contables que permitan reflejar en los estados financieros los sistemas INSUMOSYS y Registro de Agroquímicos y Equipos","2.2.1.6.1 Asignar el valor económico razonable al sistema INSUMOSYS y Registro de Agroquímicos y Equipos, posteriormente registrarlos contablemente como un activo intangible conforme con la naturaleza de este tipo de activo; situación que debe propiciar su revelación en los estados financieros del SFE. Este avalúo debe ser realizado por un profesional calificado ","Departamento Administrativo y Financiero","Se informó lo siguiente: \"La administración se encuentra valorando lo relativo al registro contable del \"Sistema de Insumos Agrícolas\" (sistema SIF Insumos), que se encuentra operación; por tal razón, se deberá gestionar lo que corresponda.\".","Gabriela Sáenz Amador\ngsaenz@sfe.go.cr ","Mediante oficio DAF-UF048-2014 del 09/10/2014, se indicó: “ -- .se envía a T.I. un oficio DAF - UF - 045 - 2 014, para que en c o n j u n t o r e alic e m o s u n a n álisis c o s t o beneficio de acuerdo como lo señalan en el o ficio T I a D S - 013 - 2 0 1 4 . P a r a lu e g o h a c e r la C o n s ult a a C o n t a bilid a d Nacional de su debido registro contable. T.I. informa que para el mes de marzo 2015 lo ten dríamos .”. \n\nPor medio del oficio DAF‎-‎043‎-‎2018 ‎del ‎1 ‎de marzo de ‎2018‎, ‎se atendió el requerimiento planteado con oficio AI SFE ‎032‎-‎2018‎, ‎señalando lo siguiente‎: ‎“… sobre el sistema automatizado denominado ‎\"‎INSUMOSYS‎\"‎, ‎la revisión en Control de Bienes no ‎refleja ningún registro de inventario y lo mismo en los estados financieros‎. ‎\n\n Mediante los oficios AI SFE ‎032‎-‎2018 ‎la Auditoría Interna solicitó información al DAF‎. ‎Por medio de los oficios DAF‎-‎062‎-‎2018‎, ‎DAF‎-‎072‎-‎2018‎, ‎DAF‎-‎SG‎-‎183‎-‎2018 ‎y TI‎-‎019‎-‎2018 ‎se atendió el requerimiento de información‎.  ‎\n\nEste sistema automatizado dejó de estar en producción antes de entrar a funcionar los registros de control y contabilidad‎.‎”‎.‎\n\n Se determinó que el mismo se mantiene registrado por la UTI como un sistema que salió de producción‎.‎\n\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, el DAF manifestó lo siguiente: (DAF-059-2019) \"Se está en proceso de pruebas con la contratación del sistema de OPTEC con el módulo de  Suministros. Actualmente se lleva un auxiliar electrónico mensual en excel, a su vez se registran en los estados financieros de la institución; al día de hoy se está implementando el sistema de inventarios lo que  vendría a solventar el tema de los registros. Se cuenta con un cronograma de implementación y equipo de trabajo para dar seguimiento al plan de trabajo. \".\n\nMediante el oficio DAF-084-2021 del 30/08/2021, la Jefatura del DAF remitió documentos que informan sobre la gestión emprendida con respecto a la atención de la recomendación; suministrando cronograma de actividades ajustado.",null,null,null,"2021-10-30","Parcialmente","RPC","Sobre el sistema INSUMOSYS la Auditoría Interna no dará más seguimiento, por cuanto el mismos salió de producción. No obstante, la administración tendrá que valorar lo relativo al registro contable del \"Sistema de Insumos Agrícolas\" que se encuentra operación; por tal razón se deberá  gestionar lo que corresponda, considerando los términos de los oficios TI-019-2018 y ‎, ‎DAF‎-‎SG‎-‎183‎-‎2018..\n\nEs nuestro criterio, que lo manifestado por el DAF en atención al requerimiento planteado con oficio AI SFE 331-2018, no tiene relación directa con la recomendación. \n\n Conforme lo inidicado en el oficio DAF-084-2021, se deberá solicitar información al DAF sobre la gestión asociada a la atención efectiva de la recomendación, la cual debió concluir, según lo planificado en el mes de octubre 2021\n\nBoleta SISAI N° AI-2020-0067\n\nBoleta SISAI N° AI-2021-0292"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.3.1 No existe documentación que respalde el desarrollo del sistema de INSUMOSYS","2.3.1.6.1 Valorar la posibilidad que tendría la administración del SFE para contar con la documentación del sistema INSUMOSYS, tanto a nivel técnico como a nivel de usuario. La decisión que se adopte con respecto a la citada recomendación, deberá quedar fundamentada y documentada ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.4.1 No se cumple con el principio de confidencialidad y privacidad de la contraseña","2.4.1.6.1 Valorar las posibilidades que tendría la administración del SFE (específicamente la Unidad de TI), para que la contraseña de ingreso al sistema INSUMOSYS sea generada y entregada de manera automática y confidencial a los usuarios finales. Dicha situación lleva implícito, valorar la posibilidad de realizar el ajuste requerido a dicho sistema. La decisión que se adopte deberá fundamentarse y documentarse ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.5.1 La nueva base de datos del sistema Registro de Insumos Agrícolas presenta debilidades en los datos almacenados","2.5.1.6.1 Asignar el recurso humano (de planta o a través de servicios contratados) el tiempo necesario para que la nueva base de datos de Registro de Agroquímicos sea revisada y actualizada con la mayor prontitud posible, a efecto de que se oficialice su entrada en producción y se facilite la implantación del sistema SIVUCE II; para lo cual, se deberá valorar la elaboración, aprobación e implementación de un cronograma de actividades (o documento similar) que oriente las acciones que debe emprender el SFE, estableciéndose la emisión y comunicación de informes de avance sobre la ejecución de ese cronograma. En dicha gestión se deberá coordinar lo que corresponda, con la Dirección del SFE ","DAE",null,null,"Mediante el proceso de contratación 2014-LA-000006-10701 se ejecutó el concurso relativo a la contratación de servicio de “Digitalización de datos de los Expedientes Físicos de la Unidad de\nRegistro de Agroquímicos y Equipos de Aplicación, a la base de datos SFE Insumos”.\n\nYa se inició … actualización … nueva base de datos SFEINSUMOS.\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando que el recurso requerido  fue asignado por medio de la contratación de servicios de digitalización, se procede a dar por atendida la recomendación.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-012-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.5.1 La nueva base de datos del sistema Registro de Insumos Agrícolas presenta debilidades en los datos almacenados","2.5.1.6.2 Realizar sesiones de trabajo en conjunto, entre la unidad usuaria y la Unidad de TI, definiendo las modificaciones o ajustes necesarios que se deben ejecutar a la nueva base de datos de Registro de Insumos Agrícolas y Equipos de Aplicación, en forma previa a su puesta en producción tanto a nivel interno como externo ","DAE",null,null,"Mediante oficio AE-10-2014 del 24/01/2014, se indicó: “Estas sesiones de trabajo se realizaron y ya se tiene definidos los campos que se deben llenar en forma obligatoria.”\n\nEstá lista la nueva base de datos SFEINSUMOS para el ingreso de datos, el Ing. Juan Carlos Alvarado Méndez, se reunió con los funcionarios de TI, y se definieron los puntos en cuestión (se adjuntan correos de coordinación)\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-012-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.5.1 La nueva base de datos del sistema Registro de Insumos Agrícolas presenta debilidades en los datos almacenados","2.5.1.6.3 Adoptar las medidas necesarias a efecto de garantizar en forma razonable que la información procesada en la nueva base de datos que interactuará con el sistema SIVUCE II, responda a la contenida en la documentación oficial que conforma los expedientes físicos y la registrada en los libros autorizados para tales efectos por la Auditoría Interna; para lo cual se deberá considerar y analizar la información contenida en el anexo 3 del presente informe; situación que le debe permitir a la administración del SFE justificar y documentar los ajustes y modificaciones que sean autorizados ","DAE",null,null,"Mediante el proceso de contratación 2014-LA-000006-10701 se ejecutó el concurso relativo a la contratación de servicio de “Digitalización de datos de los Expedientes Físicos de la Unidad de\nRegistro de Agroquímicos y Equipos de Aplicación, a la base de datos SFE Insumos”.\n\nYa se inició … actualización … nueva base de datos SFEINSUMOS.\n\nSegún informó la UTI que mediante el procedimiento denominado “Diseño de Servicios Web para SIVUCE 2.0” (TI-ADS-PO-02), se atenderán los requerimientos del SIVUCE 2.0\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando que el recurso requerido  fue asignado por medio de la contratación de servicios de digitalización, se procede a dar por atendida la recomendación.\nSerá responsabilidad de la administración garantizar en forma razonable de que:\n• El servicio de digitalización produjo los resultados esperados, según el objetivo que dio origen a esa contratación de servicios.\n• El instrumento implementado es suficiente y pertinente para ejercer control efectivo sobre la atención oportuna de los compromisos asumidos con PROCOMER con respecto al sistema SIVUCE II.\nEste será un aspecto a considerar en próximo estudio de auditoria.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-012-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.6.1 Se identificaron inconsistencias entre la documentación física y los registros del sistema INSUMOSYS","2.6.1.6.1 Depurar, incorporar y aprobar aquellos aspectos que deben ser normados y documentados en los procedimientos respectivos; aprobación e implementación que debe permitir la verificación oportuna de la información registrada en el sistema INSUMOSYS, a efecto de que la misma corresponda a la información registrada en los expedientes físicos y en los libros autorizados para tales efectos por la Auditoría Interna del SFE. Como parte de la gestión que se debe realizar, se deberá considerar entre otros aspectos, los siguiente: (...)","DAE",null,null,"Mediante oficio AE-10-2014, se indicó: “Para el primer semestre del 2014 se realizará un procedimiento para ingresar la información en la base de datos, así mismo en el segundo semestre se confeccionara otro procedimiento de verificación de control para la información que está en el sistema.”\nPosteriormente se informó que los procedimientos están publicados en la página web del SFE. Y son: AE-REG-G-01 … AE-REG-G-02 … AE-REG-I-02 … AE-REG-PO-03 … AE-REG-PO-04 … AE-REG-PO-06 … AE-REG-PO-08 … AE-REG-PO-09 … AE-REG-PO-11 … AE-REG-PO-16 … F-01-AE-REG-PO-11 …\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este será un aspecto a considerar en próximo estudio de auditoria.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-012-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.6.1 Se identificaron inconsistencias entre la documentación física y los registros del sistema INSUMOSYS","2.6.1.6.2 Adoptar las medidas necesarias a efecto de garantizar en forma razonable que la información procesada en el sistema INSUMOSYS (que posteriormente se tiene que ver reflejada en la nueva base de datos que interactuará con el sistema SIVUCE II) responda a la contenida en la documentación oficial que conforma los expedientes físicos y la registrada en los libros autorizados para tales efectos por la Auditoría Interna. En ese sentido, como parte de dicha gestión, se deberá considerar y analizar la información contenida en el anexo Nº4 del presente informe; situación que le debe permitir a la administración del SFE adoptar una serie de medidas para depurar los expedientes físicos, los citado libros o los datos almacenados en el sistema de INSUMOSYS, justificando y documentando lo necesario. De determinarse que existen movimientos que eventualmente se realizaron en forma irregular, presentar el informe ante las instancias respectivas, con el fin de que se gestione lo correspondiente ","DAE",null,null,"Mediante oficio AE-10-2014 del 24/01/2014, se indicó: “El proceso de analizar la información contenida en el expediente físico y la base de datos ya se inició pero es un trabajo muy lento por la cantidad de expedientes de esta U nid a d y q u e n o h a y s u ficie n t e personal para realizarlo.  \nE sta Unidad como se indicó en el oficio AE - 179 - 2 0 1 3 a ( sic ) a d o p t a d o la s m e did a s n e c e s a ria s p a r a g a r a n tiz a r la in f o r m a ció n p r o c e s a d a c o r r e s p o n d a al expediente físico.  \nLa información que se debe tener en el sistema INSUMOS SFE va tener relación con el siste ma SIVUCE este será en un nuevo proceso de digitación de toda la información que está en el expediente, además se debe revisar todo lo que el sis t e m a mig r ó d e I N S U M O S Y S p a r a asegurar que la información en la base de datos nueva corresponda fielmente a lo q ue indica el expediente.”",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando la información aportada por la administración, se da por atendida la recomendación; sin embargo sobre este particular se estarán realizando pruebas para verificar esta situación en estudios posteriores."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,3,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.6.1 Se identificaron inconsistencias entre la documentación física y los registros del sistema INSUMOSYS","2.6.1.6.3 Tomar en cuenta como insumo la información que contiene el archivo electrónico que se remite en CD; mismo que informa sobre la gestión emprendida por el exfuncionario del SFE que aparentemente tuvo relación directa con la modificación no autorizada que presentó el Registro 3802 (según lo descrito en el oficio AE-179-2013…); lo anterior como parte de la gestión que se lleve a cabo para implementar la recomendación 2.6.1.6.2. Asimismo, se deberá informar a esta Auditoría Interna de cada uno de los aspectos contenidos en el citado oficio AE-179-2013 que a la fecha del mismo, están siendo gestionados por el Depto. de Agroquímicos y Equipos ","DAE",null,"Arlet Vargas Morales","Mediante el oficio AE-10-2014 del 24/01/2014, se indicó: \n\n“Con respecto a la información de las gestión es que realiza esta Unidad indicado en el Oficio AE - 179 - 2013 le informo que siguiendo el debido proceso una vez analizadas las anomalías detectadas se les informó a las respectivas empresas para que se pronunciaran o presentaran las pruebas de descargo y estamos todavía en el tiempo otorgado para que se pronuncien”.\n\nCon el oficio AE-0060-2019 del 27/09/2019, el Departamento de Agroquímicos y Equipos (DEA), remitió el cronograma de actividades ajustado, con el fin de informar y dar atención efectiva a las recomendaciones pendientes de atender.  Sobre la recomendación sujeta a seguimiento, informó lo siguiente: \"Resolución mediante la cual se corrige el error incurrido por el exfuncionario y es notificado a la empresa.\".\n\nPor medio del oficio AE-REG-0475-2021, se suministra un ejemplar de la resolución AE-REG-0475-2021, mediante la cual, se informa que se atiende la recomendación sujeta a seguimiento, al ajustar el registro 3802, conforme al ordenamiento jurídico.\n",null,null,null,null,"Parcialmente","RC","\n\nBoleta SISAI N° AI-2020-0104\n\nBoleta SISA N° AI-2021-0177\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.6.1 Se identificaron inconsistencias entre la documentación física y los registros del sistema INSUMOSYS","2,6,1,6,4 Analizar e incorporar en los procedimientos oficiales (según corresponda) relacionados con el quehacer de la Unidad de Registro de Agroquímicos y Equipos de Aplicación, las medidas que se han venido adoptando (oficio AE-179-2013 …) para mejorar el control y la supervisión de las actividades vinculadas con el registro de agroquímicos; situación que lleva implícita, el oficializar, divulgar e implementar dichos procedimientos. ","DAE",null,null,"Mediante oficio AE-10-2014 del 24/01/2014, se indicó: “Muy similar a lo que corresponde realizar en el punto 2.6.1.6.1”\n\nLos procedimientos se encuentran en la página web.\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este será un aspecto a considerar en próximo estudio de auditoria.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-012-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.7.1 Riesgo potencial de que personal ajeno al Departamento de Agroquímicos y Equipos tenga acceso al Sistema INSUMOSYS","2.7.1.6.1 Adoptar las medidas de carácter preventivo necesarias, cuya implementación fortalezca el sistema de control interno de la Unidad de Registro de Agroquímicos y Equipos de Aplicación, específicamente en cuanto al sistema de INSUMOSYS; para minimizar el riesgo de que personal diferente al de la citada dependencia tenga acceso a dicho sistema, como es el caso de uno de los funcionarios de la Unidad de Controladores Biológicos del Departamento de Biotecnología del SFE","DAE",null,null,"Mediante oficio AE-10-2014 del 24/01/2014, se indicó: “En el informe usted cita que se consideró las observaciones emitidas por la administración activa en la reunión de fecha 20-11-2013, en dicha reunión TI explicó que solo están autorizadas las personas que la Jefatura de registro autorizó y en este caso específico lo que los auditores externos indicaban era el registro de las personas que han tenido algún momento acceso al sistema, debo aclarar que cuando se dice acceso al sistema por parte de la jefatura es para realizar modificaciones, pues el sistema es de acceso público para consultas.”\n\nSolamente un funcionario de la Unidad de Registro está autorizado a ingresar datos a la base de datos INSUMOSYS, es el Ing. Juan Carlos Alvarado Méndez\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este será un aspecto a considerar en próximo estudio de auditoria.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-012-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",3,null,"AI SFE 250-2013","AI-SFE-SA-INF-003-2013","Resultados de la evaluación A LOS SISTEMAS INSUMOSYS Y REGISTRO DE INSUMOS AGRÍCOLAS","2.8.1 Debilidades que en apariencia presentan los sistemas auditados, según la percepción de los usuarios internos","2.8.1.6.1 Valorar los aspectos señalados por los usuarios en el presente hallazgo (apartado de condición), con relación a los sistemas INSUMOSYS Y REGISTRO DE AGROQUÍMICOS Y EQUIPO; situación que deberá permitir validar la posibilidad de que se gestionen los ajustes y/o adiciones requeridos, según los procedimientos existentes; caso contrario se fundamente y documente la imposibilidad de llevar a cabo los mismos ","UTI",null,null,"El DAE con el apoyo de la UTI han gestionado los ajustes que se han requerido, especialmente aquellos relacionados con el denominado Sistema de REGISTRO DE AGROQUÍMICOS Y EQUIPO. Dicha gestión está debidamente documentada.\n\nActualmente las bases de datos del citado sistema están siendo actualizadas, por el DAE a través de la contratación de servicios.\n\nComo resultado de esa actualización, y de reportase incidentes que perjudican esa digitalización de la información, el DAE coordina dicha situación con la UTI, situación que permite una atención y solución oportuna del problema\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.1.1 LA EVALUACIÓN ANUAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN CONSIDERÓ ÚNICAMENTE 3 COMPONENTES FUNCIONALES DE LOS 5 ESTABLECIDOS ","2.1.1.6.1 Analizar la opinión jurídica emitida por la Unidad de Asuntos Jurídicos del SFE (Anexo 3), con el propósito de valorar los aspectos que deberían ser tomados en cuenta para depurar el documento denominado “Metodología de Seguimiento Control Interno” (PCCI-CI-MT-04 del 15/06/2012 – Versión 01); situación que debe alinearse a lo establecido en las normas 1,1 y 6.3 de las Normas de Control Interno para el Sector Público emitidas por la Contraloría General de la República. Lo anterior a efecto de que a través de su implementación se obtengan resultados sobre los cinco componentes funcionales que conforman el modelo del sistema de control interno del SFE, (...)","PCCI ",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","EL SFE implementó la metodología relativa a la ASCI que cubre los cinco componentes funcionales"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.1.1 LA EVALUACIÓN ANUAL DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO DE TECNOLOGÍAS DE INFORMACIÓN CONSIDERÓ ÚNICAMENTE 3 COMPONENTES FUNCIONALES DE LOS 5 ESTABLECIDOS ","2.1.1.6.2 Realizar la autoevaluación anual del sistema de control interno de la Unidad de Tecnología de la Información; la cual debe considerar los cinco componentes funcionales; lo anterior tomando en cuenta la \"Metodología de Seguimiento Control Interno\" ajustada, según lo señalado en la recomendación 2.1.1.6.1 anterior. \n\nLa presente recomendación se hace extensiva para el resto de la organización.\n","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","La UTI aplicó la metodología relativa a la ASCI que cubre los cinco componentes funcionales"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.2.1 FALTA DE ALINEACIÓN ESTRATÉGICA ENTRE LA UNIDAD DE TI Y LAS DEMAS DEPENDENCIAS DEL SFE CON RESPECTO AL DESARROLLO, ADQUISICIÓN, IMPLEMENTACIÓN Y MANTENIMIENTO DE LOS SISTEMAS QUE SON REQUERIDOS POR LA ORGANIZACIÓN, POR CUANTO NO SE VEN REFLEJADOS DENTRO DE LA PLANEACIÓN ESTRATÉGICA DE LA UNIDAD DE T.I. ","2.2.1.6.1 Ajustar el modelo de planificación estratégica del SFE relativo a la Unidad de Tecnología de la Información, de manera que los proyectos relacionados tanto con el desarrollo como con la adquisición de sistemas de información se reflejen en la misma; con el propósito de que exista evidencia sólida de la necesidad de su implantación en el SFE y además lograr que el resultado obtenido genere el mayor beneficio y éxito posible para la institución. Consecuente con lo anterior, el SFE deberá, entre otros aspectos, considerar lo siguiente:  (...)","PCCI ",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","La planificación de la UTI considera los proyectos de TI identificados como prioritarios; este es un aspecto que debe mantener actualizado la UTI"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.3.1 A LA FECHA DE LA ADQUISICIÓN DE LOS SISTEMAS SICA, SICOIN, SAUDE Y LA DONACIÓN DEL SIDEX NO SE CONTABA CON UNA POLÍTICA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD ","2.3.1.6.1 Gestionar a efecto de que se incluya como parte de la política de gestión de la calidad, la confección, publicación e implementación de un manual de procesos para cada uno de los sistemas de información que actualmente se encuentran en producción y que se implanten en el SFE (de existir imposibilidad de la creación de este tipo de manual para los sistemas en producción, se deberá justificar y documentar dicha decisión). En el caso de ser viable dicha documentación, se deben considerar, entre otros aspectos, los siguientes:  (...)","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","La UTI justificó en los casos en que es imposible aplicar la recomendación así como señaló que la metodología actual de proyectos tiene previsto la realización de los manuales respectivos"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.3.1 A LA FECHA DE LA ADQUISICIÓN DE LOS SISTEMAS SICA, SICOIN, SAUDE Y LA DONACIÓN DEL SIDEX NO SE CONTABA CON UNA POLÍTICA DE GESTIÓN DE LA CALIDAD ","2.3.1.6.2 Verificar que todo sistema, ya sea desarrollado a lo interno, adquirido o donado, cumpla con la metodología de calidad. Dicho aspecto debe ser comunicado a nivel institucional ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.4.1 INCUMPLIMIENTO DEL MANUAL DE POLÍTICAS DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN DEL SFE ","2.4.1.6.1 Realizar campañas de concientización a nivel organizacional, sobre la importancia del cumplimiento del manual de políticas de seguridad del SFE; aspecto que deberá reflejarse en el programa de trabajo anual de la Unidad de TI","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","Mediante boletines se divulgan las políticas de TI (correo electrónico)"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.4.1 INCUMPLIMIENTO DEL MANUAL DE POLÍTICAS DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN DEL SFE ","2.4.1.6.2 Analizar la posibilidad de realizar el cambio o los ajustes necesarios a los sistemas SICA, SAUDE y SIDEX que no cuentan con las medidas de seguridad adecuadas para contribuir y lograr el cumplimiento de lo establecido en el manual de políticas; lo anterior considerando el presente hallazgo y hallazgos complementarios del presente informe. De presentarse inconvenientes para la implementación de la recomendación, se deberán fundamentar y documentar los mismos. En el caso que la administración considere que no es conveniente invertir recursos en realizar los ajustes necesarios a los sistemas SICA y SAUDE, que saldrán de producción con el sistema SIVUCE II dicha decisión debe quedar fundamentada y documentada ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","La UTI justificó su posición técnica con respecto a los referidos sistemas de información"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.4.1 INCUMPLIMIENTO DEL MANUAL DE POLÍTICAS DE SEGURIDAD DE LA INFORMACIÓN DEL SFE ","2.4.1.6.3 Establecer las regulaciones necesarias que permitan formalmente establecer las responsabilidades del usuario en el cumplimiento de las políticas de seguridad de la información del SFE. Dicha gestión debe considerar el mecanismo que se utilizará para documentar y comunicar esos incidentes a las dependencias competentes que deberán analizar dicho incumplimiento y la eventual determinación de responsabilidades bajo los términos del debido proceso ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.5.1 NO SE CUENTA CON UNA ADECUADA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES A NIVEL DE ACCESOS AL SISTEMA SAUDE ","2.5.1.6.1  Analizar por parte de la Unidad de Tecnologías de la Información, la posibilidad de confeccionar un Módulo de Seguridad para el sistema SAUDE, que permita definir roles y perfiles. Considerando que SAUDE saldrá de producción una vez que SIVUCE II se utilice la decisión que se adopte deberá fundamentarse y documentarse ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.5.1 NO SE CUENTA CON UNA ADECUADA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES A NIVEL DE ACCESOS AL SISTEMA SAUDE ","2.5.1.6.2 Definir roles y perfiles por parte de la Jefatura dueña de la información que se procesa y consulta mediante el sistema SAUDE, que permita mantener un mayor control de las personas que accesan a éste. Además de estudiar y justificar la necesidad y conveniencia de que los usuarios que actualmente tienen acceso a SAUDE se mantengan","DCOF",null,null,"Mediante oficio CFI-430-2014 del 26/11/2014, la Jefatura del DCF apoyándose en el criterio técnico emitido por la UTI, justifica ante la Dirección su decisión de no gestionar el ajuste al sistema SAUDE.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Esta Auditoría Interna es respetuosa de la decisión de la administración activa; más aun cuando es de su exclusiva responsabilidad el SCI institucional; por tal razón se da por atendida la recomendación.\nConsiderando la posición de la administración, será su responsabilidad la adopción de medidas complementarias (minimizando la eventual  materialización de riesgos asociados a la actividad) que le permitan un  funcionamiento adecuado de ese sistemas y sobre todo garantizar en forma razonable que su seguridad y la información que se almacena en el mismo es suficiente y pertinente; pues la información en todo momento debe contribuir con la toma de decisiones y el cumplimiento de los objetivos institucionales.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-009-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.5.1 NO SE CUENTA CON UNA ADECUADA SEGREGACIÓN DE FUNCIONES A NIVEL DE ACCESOS AL SISTEMA SAUDE ","2.5.1.6.3 Analizar si para el resto de los sistemas automatizados que operan en el SFE, se está atendiendo lo dispuesto en el documento TI-ADS-PO-01 Creación de perfiles y Roles (versión enero 2012); resultados que deberán quedar documentados. ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.6.1 LA ANALISTA A CARGO DE LA ADMINISTRACIÓN DEL SISTEMA SAUDE, TIENE ACCESO AL SISTEMA EN PRODUCCIÓN ","2.6.1.6.1 Realizar las gestiones necesarias, con el fin de que se proceda a:  a) Eliminar el acceso al sistema SAUDE que tiene la funcionaria de la Unidad de Tecnologías de la Información; con el propósito de que la información del citado sistema sea accesada solo por personal autorizado de acuerdo con las funciones que desempeñan.   b) Analizar que dicha situación no se esté presentando en otros sistemas automatizados del SFE que se encuentran en producción; gestión que deberá quedar debidamente documentada. ","UTI",null,null," ",null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.7.1 NO SE CUENTA CON UNA POLITICA DE CLASIFICACION DE LA INFORMACION, NI CON UNA POLITICA PARA EL REGUARDO DE LOS DATOS EN EL SFE ","2.7.1.6.1 Confeccionar tanto la política de clasificación de la información como la correspondiente al resguardo de los datos (documentos físicos o electrónicos). Lo anterior considerando entre otros los siguientes aspectos:   (…)","DAF / UTI / UAJ",null,null,"EL SFE aprobó el \"Manual de la Arquitectura de la Información\" (TI-BD-M-02)",null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.8.1 NO SE HA ESTABLECIDO UN MODELO DE ARQUITECTURA DE LA INFORMACIÓN PARA EL SFE ","2.8.1.6.1 Confeccionar, implementar y mantener actualizado un modelo de arquitectura de información, que considere los siguientes aspectos: (…)","UTI",null,null,"EL SFE aprobó el \"Manual de la Arquitectura de la Información\" (TI-BD-M-02)",null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.9.1 NO EXISTEN REGISTROS CONTABLES QUE PERMITAN REFLEJAR EN LOS ESTADOS FINANCIEROS LOS SISTEMAS SICA, SAUDE, SICOIN Y SIDEX ","2.9.1.6.1 Asignar el valor económico razonable a los sistemas SICA, SAUDE, SICOIN y SIDEX (haciendo extensiva la presente recomendación para todos los sistemas que se encuentran en producción en el SFE y que presentan la misma condición), para posteriormente registrarlos contablemente como un activo intangible conforme con la naturaleza de este tipo de activo; situación que debe propiciar su revelación en los estados financieros del SFE. Este avalúo debe ser realizado por un profesional calificado.  En los casos en que la administración activa considere que no es conveniente asignarle valor a los sistemas, deberá fundamentarlo y documentarlo.","DAF",null,null,"Mediante los oficios TI-ADS-18-2013 y DAF-446-2013 se suministra la información para registros contablemente los sistemas SIDEX y SEVRI; razón por la cual se giró la instrucción para realizar los asientos contables.                                                                    Por medio del oficio TI-102-2013 la UTI informa que los sistemas SICA, SAUDE y SICOIN saldrán de producción con la entrada en operación del sistema SIBUCE II; razón por la cual, indica que será un análisis de costo beneficio que deberá realizar el DAF.                                                                Con oficio DAF-063-2016 informa que los citadas citados en la recomendación tienen más de 8 años, por cuanto ya cumplieron su vida útil.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando la información suministrada se da por atendida la recomendación bajo estudio; no obstante, este aspecto será retomado en estudios posteriores."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.10.1 NO SE CUENTA CON UNA METODOLOGIA PARA LA ADMINISTRACION DE PROBLEMAS EN LA UNIDAD DE T.I. DEL SFE ","2.10.1.6.1 Confeccionar, aprobar y mantener actualizada una metodología para la administración de problemas informáticos, considerando durante su elaboración los siguientes elementos: (…)","UTI",null,null,"Se aprobó el procedimiento denominado “Diseño de Servicios Web para SIVUCE 2.0” (TI-ADS-PO-12).  En dicho procedimiento se establece cómo atender los requerimientos del VUCE 2.0",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Será responsabilidad de la administración garantizar en forma razonable de que el instrumento implementado es suficiente y pertinente para ejercer control efectivo sobre la atención oportuna de los compromisos asumidos con PROCOMER con respecto al sistema SIVUCE II.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-011-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.10.1 NO SE CUENTA CON UNA METODOLOGIA PARA LA ADMINISTRACION DE PROBLEMAS EN LA UNIDAD DE T.I. DEL SFE ","2.10.1.6.2 Adoptar las medidas necesarias a efecto de que cada uno de los aspectos vinculados con las necesidades tecnologías de información (en forma previa a gestionar y cubrir las mismas) sean conocidas, analizadas y resueltas por la Comisión de Informática; lo anterior con el fin de que ese órgano colegiado emita la asesoría y los acuerdos respectivos que deben ir dirigidos al órgano competente responsable de la toma de decisiones. Dicha gestión debe permitir establecer la estructura básica y/o el formato mediante el cual se deberá reportar el incidente que informe sobre la adquisición de tecnología de la información, cuyo trámite no fue conocido en forma previa por la citada Comisión; lo anterior con el fin de que se efectúe la investigación respectiva y se resuelva según corresponda","Dirección-UTI",null,null,"En el Reglamento de la Comisión de TI se adicionó una función que tiene relación con el tema recomendado ",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando los resultados de la auditoría que estuvo a cargo del Despacho Carvajal & Colegiados, el fortalecimiento del accionar de la CTI se deberá  concretar por medio de la implementación de recomendaciones contenidas en el informe AI-SFE-SA-INF-006-2015, que fue comunicado con el oficio AI SFE 010-2016. Por tal razón, de acuerdo con la gestión emprendida por la administración, se da por atendida la recomendación sujeta a seguimiento. "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.11.1 NO SE EVIDENCIA QUE EL COMITÉ DE INFORMÁTICA DEL SFE HAYA TRATADO EL TEMA DEL PROYECTO CON PROCOMER ","2.11.1.6.1  Adoptar las medidas que sean necesarias, cuya implementación le permita al SFE cumplir en forma efectiva con los compromisos asumidos con relación al proyecto PROCOMER relativo al sistema SIVUCE II. Lo anterior con el objetivo de que la organización responda de manera oportuna a la atención de cada una de las actividades requeridas para facilitar la entrada en producción del mencionado sistema; según el papel que le corresponde emprender al SFE dentro de los términos del citado proyecto. En ese sentido, el SFE deberá valorar la necesidad de elaborar e emitir un cronograma específico de actividades (o documento similar) cuya implementación guíe y facilite la gestión del SFE sobre este particular, manteniendo un continuo seguimiento de las acciones establecidas y ajustando dicho cronograma, según corresponda. Las acciones que se adopten con relación a la elaboración e implementación del citado cronograma, deberán alinearse a la recomendación N° 2.18.6.1 contenida en el Hallazgo 18 del presente informe (numeral 2.18.1). ","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.11.1 NO SE EVIDENCIA QUE EL COMITÉ DE INFORMÁTICA DEL SFE HAYA TRATADO EL TEMA DEL PROYECTO CON PROCOMER ","2.11.1.6.2 Adoptar las medidas necesarias a efecto de que cada uno de los aspectos vinculados con las necesidades tecnologías de información (en forma previa a gestionar y cubrir las mismas) sean conocidas, analizadas y resueltas por la Comisión de Informática; lo anterior con el fin de que ese órgano colegiado emita la asesoría y los acuerdos respectivos que deben ir dirigidos al órgano competente responsable de la toma de decisiones. Dicha gestión debe permitir establecer la estructura básica y/o el formato mediante el cual se deberá reportar el incidente que informe sobre la adquisición de tecnología de la información, cuyo trámite no fue conocido en forma previa por la citada Comisión; lo anterior con el fin de que se efectúe la investigación respectiva y se resuelva según corresponda. ","Dirección",null,null,"En el Reglamento de la Comisión de TI se adicionó una función que tiene relación con el tema recomendado",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando los resultados de la auditoría que estuvo a cargo del Despacho Carvajal & Colegiados, el fortalecimiento del accionar de la CTI se deberá  concretar por medio de la implementación de recomendaciones contenidas en el informe AI-SFE-SA-INF-006-2015, que fue comunicado con el oficio AI SFE 010-2016. Por tal razón, de acuerdo con la gestión emprendida por la administración, se da por atendida la recomendación sujeta a seguimiento"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.11.1 NO SE EVIDENCIA QUE EL COMITÉ DE INFORMÁTICA DEL SFE HAYA TRATADO EL TEMA DEL PROYECTO CON PROCOMER ","2.11.1.6.3 Realizar las acciones necesarias para que se analice y se proceda según corresponda con la aprobación e implementación de la nueva versión del Reglamento de la Comisión de Informática (el mismo debe considerar lo señalado en la recomendación 2.11.1.6.4 anterior) ","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.11.1 NO SE EVIDENCIA QUE EL COMITÉ DE INFORMÁTICA DEL SFE HAYA TRATADO EL TEMA DEL PROYECTO CON PROCOMER ","2.11.1.6.4 Ampliar el reglamento del Comité de Informática, de manera que incluya las funciones de: (…)","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.12.1 NO EXISTE DOCUMENTACIÓN QUE RESPALDE LA ADQUISICIÓN DE LOS SISTEMAS SICA, SAUDE Y SICOIN Y LA DONACIÓN DEL SISTEMA SIDEX ","2.12.1.6.1 Realizar las gestiones necesarias para contar con la documentación tanto a nivel técnico como a nivel de usuario de los sistemas SICA, SAUDE, SICOIN y SIDEX; situación que además debe garantizar en forma razonable que en futuras implementaciones de software los sistemas cuenten con este requerimiento. La gestión y decisiones que se adopten con relación a la presente recomendación, deberán quedar fundamentadas y documentadas. ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.13.1 EL SISTEMA SAUDE NO CUENTA CON BITÁCORAS DE TRANSACCIONES ","2.13.1.6.1 Valorar la necesidad de elaborar las bitácoras para las principales transacciones que se realizan mediante SAUDE; lo anterior lo relacionado con el sistema SIVUCE II (la decisión que se adopte deberá quedar fundamentada y documentada). Las mismas de incluir al menos los siguientes datos: (...)","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.13.1 EL SISTEMA SAUDE NO CUENTA CON BITÁCORAS DE TRANSACCIONES ","2.13.1.6.2 Incorporar como parte de los procedimientos, la obligación de que se debe asignar un responsable por parte de la Unidad dueña de la información, para que se realicen revisiones o seguimientos periódicos de los datos almacenados en las bitácoras; gestión que deberá quedar documentada. ","UTI",null,null,"Mediante los oficios DSFE.194-2014, DSFE.195-2014, DSFE.196-2014, DSFE.197-2014, DSFE.198-2014, DSFE.199-2014, DSFE.200-2014, DSFE.201-2014 y DSFE.202-2014, la Dirección giró instrucciones para que se informará a la UTI el nombre de los funcionarios responsables de realizar en forma periódica en coordinación con el Administrador de Bases de Datos revisiones a la información almacenada en los respectivos sistemas\n\nMediante el oficio AI SFE ‎033‎-‎2018 ‎la Auditoría Interna solicitó información sobre la atención de la recomendación‎. ‎Por ‎medio de los oficios TI‎-‎028‎-‎2018‎, ‎UTI‎-‎ABD‎-‎2018‎-‎03 ‎y TI‎-‎ADS‎-‎022‎-‎2018‎, ‎se atendió el requerimiento de información‎. ‎Se ‎registra como atendida la recomendación‎.‎\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC"," Será necesario en futuras revisiones investigar sobre los siguientes aspectos‎:  ‎\n1‎- ‎Si las dependencias dieron respuesta a los citados oficios‎. ‎\n2‎- ‎Si la UTI conformó un registro oficial con la lista de esos funcionarios‎. ‎\n3‎- ‎¿Cuáles han sido los resultados obtenidos producto de la aplicación de la instrucción girada por la Dirección por medio de ‎los referidos oficios‎?                                                 \nConsiderando los términos de las Boletas AI-2018-0139 y AI-2018-140 se registra como atendida la recomendación. "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.14.1 NO SE CUMPLE CON EL PRINCIPIO DE CONFIDENCIALIDAD Y PRIVACIDAD EN CONTRASEÑA ","2.14.1.6.1 Realizar capacitaciones continuas de concientización para el personal del SFE, referente a la importancia y las consecuencias que puede generar, tanto a la institución como en el plano personal, el uso de contraseñas de terceras personas; situación que debe responder al plan anual de trabajo de la Unidad de TI. ","UTI",null,null,"Se adjunta copia de los oficios TI-TEL 05-2014 y del oficio TI-ST-018-2014 donde se habla sobre este tema.  Además se adjunta copia de correo electrónico enviado a la encargada del área de capacitación del SFE indicando las fechas de las capacitaciones respectivas.\n\nAsimismo se suministra información de cronogramas de las capacitaciones y de las hojas de asistencia.\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.14.1 NO SE CUMPLE CON EL PRINCIPIO DE CONFIDENCIALIDAD Y PRIVACIDAD EN CONTRASEÑA ","2.14.1.6.2 Incorporar como parte de los procedimientos, la regulación de realizar revisiones periódicas sobre el cumplimiento de lo establecido en el Manual de Políticas de Seguridad del SFE; resultados que deberán documentarse y gestionarse según corresponda. ","UTI",null,null,"Por la naturaleza de las políticas de seguridad contenidas en el Manual en mención, no siempre se puede verificar su cumplimiento; no obstante, procedimos a clasificarlas en dos tipos:\n1) Las que se puede verificar su cumplimiento\n2) Las que se debe reportar su desacato cuando se logra determinar\nPara cada uno de estos grupos se tomarán dos acciones:\n1) Se verificará su cumplimiento\n2) Se reportará su desacato\nPara este efecto se creó la guía adjunta “Revisión de cumplimiento a Políticas de seguridad” con el fin de que sea aplicado por la Unidad de TI en pro de velar por el cumplimiento de las políticas establecidas en el manual.   (….)\nAquellas políticas que permiten su verificación de cumplimiento, que en su totalidad corresponden a acciones de la Unidad de TI, serán atendidas en forma semestral a fin de que cada responsable en la Unidad de TI aporte la evidencia de cumplimiento con lo establecido, en caso de presentarse algún incumplimiento.\nPara los cual, fueron implementados dos formularios para documentar la gestión emprendida",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.14.1 NO SE CUMPLE CON EL PRINCIPIO DE CONFIDENCIALIDAD Y PRIVACIDAD EN CONTRASEÑA ","2.14.1.6.3 Establecer un mecanismo de comunicación continuo y efectivo entre la Unidad de Recursos Humanos y la Unidad de TI, en donde se informe del personal que se encuentra de vacaciones y que solamente tienen la posibilidad de acceder al sistema en una terminal del SFE, con el fin de controlar el uso del usuario y contraseña. ","UTI",null,null,"Se adjunta copia del oficio DSFE-408-2010 del 21/06/2010, enviado por la Dirección a la Unidad de Recursos Humanos; mediante el cual se giró la instrucción para que en forma periódica se informe a la UTI de los cambios de personal.\n\nExiste el mecanismo del correo electrónico, mediante el cual el personal de RH comunica a TI los respectivos cambios de personal o cambios de estado, esto en caso de vacaciones o algún tipo de licencia o permiso. \n\nAl respecto, se suministraron algunos ejemplos de los correos electrónicos que se han recibido en TI cada vez que se debe hacer un cambio de personal.\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Como parte del estudio de auditoría que se está realizando en materia de recursos humanos, se procederá a verificar la efectividad de la práctica administrativa adoptada para que la URH informe oportunamente a la UTI sobre los movimientos de personal.  Además, se verificará si los procedimientos implementados por  la URH contemplan esta regulación. \n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.15.1 EL SISTEMA DE CONTROL DE FIRMAS PARA EL FRP (FORMULARIO REGISTRO DE FIRMAS), SE ENCUENTRA A LA ESPERA DE LAS PRUEBAS POR PARTE DEL USUARIO DESDE MAYO 2013 ","2.15.6.1 Realizar las gestiones necesarias, para finalizar el periodo de pruebas del sistema de Control de Firmas para el FRP y en caso de ser necesario solicitar a la Unidad de Tecnología de la Información realizar las modificaciones y correcciones correspondientes. Dicha gestión deberá quedar documentada. ","DCF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.16.1 LOS USUARIOS EXTERNOS DEL SISTEMA CONTROL DE FIRMAS PARA EL FRP NO NECESITARAN CONTRASEÑA PARA INGRESAR ","2.16.1.6.1 Valorar los aspectos indicados en el desarrollo del presente hallazgo y realizar las gestiones necesarias, para implementar el mecanismo que mejor se ajuste para que, los usuarios externos del sistema Control de Firmas para el FRP, ingresen pudiendo ser identificadas las transacciones que cada uno realice. Las decisiones que se adopten deberán quedar fundamentas y documentadas. ","UTI\nDCF\n",null,null,"Mediante los oficios CFI-425-2014 del 21/11/2014 y CFI-430-2014 del 26/11/2014, se justifica la decisión de la administración en cuenta al tema que fue recomendado.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-009-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.17.1 AUSENCIA DE UN PROCEDIMIENTO QUE REGULE LOS ASPECTOS A SEGUIR PARA EL PROCESO DE MIGRACIÓN DE BASE DE DATOS ","2.17.1.6.1 Confeccionar y mantener un procedimiento actualizado que regule los pasos a seguir al momento de migrar bases de datos. Al respecto, se deben considerar los siguientes elementos: (…)","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será analizado en estudios posteriores."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.18.1 NO SE CUENTA CON UN PROCEDIMIENTO QUE REGULE Y GUÍE LA ATENCIÓN DE LOS REQUERIMIENTOS PLANTEADOS POR PROCOMER CON RELACIÓN AL SIVUCE II ","2.18.8 Gestionar la elaboración y aprobación del procedimiento, cuya implementación permita ejercer control (incluye, supervisión, documentación, etc.) y atender en forma efectiva los requerimientos planteados por PROCOMER, con relación al sistema SIVUCE II (lo que incluye, entre otros aspectos, lo relativo al tema de los web services). ","UTI",null,null,"Se adjunta procedimiento denominado “Diseño de Servicios Web para SIVUCE 2.0” (TI-ADS-PO-02).  En dicho procedimiento se establece cómo atender los requerimientos del VUCE 2.0",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Será responsabilidad de la administración garantizar en forma razonable de que el instrumento implementado es suficiente y pertinente para ejercer control efectivo sobre la atención oportuna de los compromisos asumidos con PROCOMER con respecto al sistema SIVUCE II.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.19.1 DEBILIDADES QUE EN APARIENCIA PRESENTAN LOS SISTEMAS AUDITADOS SEGÚN LA PERCEPCIÓN DE LOS USUARIOS INTERNOS ","2.19.1.6.1 Valorar los aspectos señalados por los usuarios en el presente hallazgo (apartado de condición), con relación a los sistemas SAUDE, SICA, SICOIN y SIDEX; situación que deberá permitir validar la posibilidad de que se gestione según los procedimientos existentes, los ajustes y/o adiciones que sean requeridos; caso contrario se fundamente y documente la imposibilidad de llevar a cabo los mismos. ","UTI  / DCOF / DCEF /DAE\n",null,null,"La Jefatura del DCF acogió el criterio técnico emitido por la UTI con oficio                        TI-ADS-013-2014; razón por la cual, no se recomienda invertir tiempo, recurso humano y económico en los sistemas INSUMOSYS, SICA, SAUDE y SICOIN. Las debilidades que presentan los mismos serán cubiertas con la entrada en producción del Sistema SIVUCE II. Además, la jefatura del DCFi por medio del oficio CF-0100-2014, señaló que el Sistema SIDEX ha sido ajustado con el apoyo de la UTI; mismo que está conectado con el citado SIVUCE II (Registro Único de Exportadores –RUE”-)",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando los términos del criterio técnico de la UTI, será responsabilidad de la administración establecer las medidas complementarias que le permitan administrar de la mejor manera dichos sistemas de información; lo anterior tomando en cuenta las debilidades que los mismos presentan.  En ese sentido, la administración por medio de la valoración de los riesgos asociados a su actividad, deberá considerar todos aquellos aspectos vinculados con dichos sistemas; situación que debe generar la información suficiente para soportar la toma de decisiones. \n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-007-2015\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",4,null,"AI SFE 251-2013","AI-SFE-SA-INF-004-2013","Evaluación de los sistemas automatizados denominados “SICA”, “SAUDE”, “SICOIN”, “SIDEX” y “Control de Firmas para FRP”","2.19.1 DEBILIDADES QUE EN APARIENCIA PRESENTAN LOS SISTEMAS AUDITADOS SEGÚN LA PERCEPCIÓN DE LOS USUARIOS INTERNOS ","2.19.1.6.2 Realizar capacitaciones a los usuarios sobre los sistemas que estos manipulan y dejar evidencia de dichas capacitaciones. ","UTI  / DCOF / DCEF /DAE\n",null,null,"La administración tiene documentada la capacitación brindada a su personal, con relación a los citados sistemas; así como de las medidas adoptadas, ejemplo de ello, lo descrito con respecto al Sistema SIDEX según oficio CF-0100-2014 emitido por la Jefatura del DCFi",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-007-2015\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.1 -  APARENTE FALTA DE CLARIDAD EN LA ASIGNACIÓN DE COMPETENCIAS Y FUNCIONES RELACIONADAS CON EL PROCESO DE EXPORTACIÓN ","2.1.6.1 Analizar las competencias y funciones relacionadas con el proceso sustantivo denominado  “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales”, asignadas a los Departamentos de Certificación y Control Fitosanitario en el Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG; (considerando la dinámica de la organización y la naturaleza de operación de las citadas dependencias), a fin de que se determine si realmente existe duplicidad de funciones, confusión, o falta de especificidad respecto a las actividades bajo la responsabilidad de dichas instancias.  Los resultados de dicho análisis, se deberán someter a valoración de la Dirección del SFE.","DCEF",null,null,"Mediante el oficio CF-0100-2014 del 04/11/2014 del Departamento de Certificación Fitosanitaria y CFi-411-2014 del 07/11/2014 del Departamento de Control Fitosanitario, las jefaturas de las citadas dependencias expusieron su criterio con respecto al tema requerido en la recomendación bajo estudio.\nActualmente la Dirección conformó un equipo de trabajo para elaborar una propuesta de estructura organizativa del SFE.\nMediante el oficio CFI-411-2014 del 07/11/2014, se expuso ante la Dirección posibles aspectos que deben ser considerados como ajustes a las funciones departamentales vinculadas con el proceso sustantivo denominado  “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales”.\nCon oficio DSFE-681-2014 del 25/11/2014, la Dirección respondió lo siguiente: “… se tomará en cuenta su recomendación a la brevedad posible para (sic) no se tenga ambigüedad.”.\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Esta Auditoría Interna considera que la decisión adoptada por la Dirección debe propiciar aclarar y/o solucionar cualquier ambigüedad que se esté presentando en la actualidad; siendo a través de un ajuste al Decreto Ejecutivo 36801-MAG o por medio de un nuevo decreto de estructura mediante el cual se defina con claridad las funciones de cada una de las dependencias del SFE; especialmente de aquellas vinculadas con el proceso de regionalización de servicios.\nConsiderando los términos de la recomendación sujeta a seguimiento, y el diagnóstico o análisis emprendido por la administración, mismo que tiene por objeto ajustar su estructura organizativa, se procede a dar por atendida la recomendación.\nSegún corresponda, este aspecto será considerado como parte del alcance de servicios de auditoría que se brinden posteriormente.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-007-201"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.1 -  APARENTE FALTA DE CLARIDAD EN LA ASIGNACIÓN DE COMPETENCIAS Y FUNCIONES RELACIONADAS CON EL PROCESO DE EXPORTACIÓN ","2.1.6.2 Adoptar las medidas necesarias considerando los resultados producto de la implementación de la recomendación 2.1.6.1 anterior; entre ellas  girar las instrucciones a las jefaturas de los departamentos involucrados para dilucidar cualquier aspecto poco claro relativo al Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG. Caso contrario (o en forma complementaria), gestionando que se ajuste  ese decreto y los procedimientos técnicos en lo que corresponda.   Dicha gestión deberá quedar debidamente fundamentada y documentada.","Dirección",null,null,"Mediante oficio CFI-411-2014 del 07/11/2014, la Jefatura del DCFI se pronunció con respecto al tema recomendado.\n\nCon oficio DSFE.681.2014 del 25/11/2014, la Dirección dio respuesta al oficio CFI-411-2014.\n\nCon relación al citado tema, la Dirección giró instrucciones a la Subdirección (DSFE.673.2914 del 21/11/2014) para que retomará la elaboración de la propuesta del ajuste a la estructura organizativa establecida en el DE 36801-MAG\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando las medidas adoptadas por la Dirección, se da por atendida la recomendación sujeta a seguimiento.\n\nEste aspecto será retomado en posterior servicio de auditoría que se lleve a cabo.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-011-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.2 – OCASIONALMENTE SE EMITEN CERTIFICADOS DE EXPORTACIÓN SIN QUE SE REALICE LA INSPECCIÓN DE LOS ENVÍOS","2.2.6.1 Adoptar las medidas necesarias, con el fin de ajustar  el sistema de control interno (lo que incluye elaborar y ajustar procedimientos) relacionado con la emisión de certificados fitosanitarios al cumplimiento del ordenamiento jurídico y técnico aplicable; lo cual debe considerar, entre otros aspectos, lo siguiente: (...)","Dirección",null,null,"El SFE a través del sistema SIBUCE II implementó el certificado fitosanitario de exportación electrónico.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","El SFE ha emprendido una serie de esfuerzos orientados al fortalecimiento del SCI vincula con los certificados fitosanitarios.                           Este aspecto será analizado en estudios posteriores."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.3 - SE APLICA EL COBRO DE TARIFAS A LAS EXPORTACIONES AUNQUE NO SE PRESTE EL SERVICIO DE INSPECCIÓN","2.3.6.1 Valorar con relación a las tarifas que conforman el grupo denominado “por exportación”, que se modifique dicho texto para que el mismo describa e identifique de la mejor manera los servicios que realmente brinda la organización a través de la aplicación de las tarifas que lo conforman; situación que de validarse debe permitir ajustar en forma oficial la lista de tarifas.  La decisión que se adopte deberá justificarse y documentarse.","Dirección",null,null,"La administración adoptó una serie de medidas orientadas a ajustar la denominación y costo de algunas de sus tarifas; acciones que quedaron debidamente documentadas.\n\nMediante los oficios oficio CFI-419-2014 del 19/11/2014, PCCI-135-2014 del 21/11/2014 y CFI-428-2014 del 26/11/2014, se trataron aspectos vinculados con el tema recomendado.\n\nMediante el oficio CFI-420-2014 del 19/11/2014, se presentó planteamiento ante la PCCI sobre el tema relativo al costo de la emisión de los certificados de exportación según la naturaleza de la gestión.  \n\nCon oficio PCCI-136-2014 del 21/11/2014, se dio respuesta al citado oficio CFI-420-2014.\n\nActualmente la administración está trabajando en la elaboración del decreto relativo ",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando los términos de la recomendación (se sometió un aspecto a valoración) se procede a dar la recomendación por atendida.\n\nEste aspecto será considerado en el alcance de servicios de auditoría posteriores que se lleguen a brindar.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-007-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.3 - SE APLICA EL COBRO DE TARIFAS A LAS EXPORTACIONES AUNQUE NO SE PRESTE EL SERVICIO DE INSPECCIÓN","2.3.6.2     Analizar la práctica del cobro de servicios de inspección (aplicación de las tarifas vigentes) sobre aquellos envíos que según la dinámica establecida por el SFE, no están siendo sujetos a los mismos previo a la emisión del certificado fitosanitario; lo anterior a efecto de que la administración activa adopte las medidas que pudiesen corresponder.  Dicha gestión debe considerar como fuente primaria (entre otros aspectos) la estructura de costos contenida en el informe emitido por la compañía LAO & ASOC. S.A. (la cual ha permitido a la fecha contar con tarifas actualizadas a través de la aplicación del  IPC), específicamente las relativas a las tarifas vinculadas con la anterior dependencia denominada “Departamento Fitosanitario de Exportación”, a efecto de validarlas o dejarlas sin efecto. En  este último caso, dicha gestión deberá permitir establecer las tarifas que requiere la organización según su dinámica actual. La decisión que se adopte deberá justificarse y documentarse.","Dirección",null,null,"La administración adoptó una serie de medidas orientadas a ajustar la denominación y costo de algunas de sus tarifas; acciones que quedaron debidamente documentadas.  \nMediante los oficios oficio CFI-419-2014 del 19/11/2014, PCCI-135-2014 del 21/11/2014 y CFI-428-2014 del 26/11/2014, se trataron aspectos vinculados con el tema recomendado.  \nMediante el oficio CFI-420-2014 del 19/11/2014, se presentó planteamiento ante la PCCI sobre el tema relativo al costo de la emisión de los certificados de exportación según la naturaleza de la gestión.    \nCon oficio PCCI-136-2014 del 21/11/2014, se dio respuesta al citado oficio CFI-420-2014.  \nActualmente la administración está trabajando en la elaboración del decreto relativo a la nueva versión tarifaria del SFE.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","EL SFE contrató los servicios profesionales que le permitieron establecer una nueva estructura de costos; razón por la cual, se dará por atendida la recomendación. Sin embargo, este aspecto será retomado en próximos estudios que se realicen con respecto a la materia de ingresos en el SFE"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.3 - SE APLICA EL COBRO DE TARIFAS A LAS EXPORTACIONES AUNQUE NO SE PRESTE EL SERVICIO DE INSPECCIÓN","2.3.6.3 Establecer  (según la determinación del costo respectivo), tarifas diferenciadas a aquellos exportaciones que están bajo un programa especial o Acuerdo de cumplimiento;  situación que no estaría obligando a que los envíos respectivos estén sujetos a inspección en forma previa a la emisión del certificado fitosanitario. La decisión que se adopte deberá justificarse y documentarse.","Dirección",null,null,"La administración adoptó una serie de medidas orientadas a ajustar la denominación y costo de algunas de sus tarifas; acciones que quedaron debidamente documentadas.  \nActualmente la administración está trabajando en la elaboración del decreto que estaría ajustando la nueva versión tarifaria del SFE.   \nMediante el oficio CFI-420-2014 del 19/11/2014, se presentó planteamiento ante la PCCI sobre el tema relativo al costo dela emisión de los certificados de exportación según la naturaleza de la gestión.    \nCon oficio PCCI-136-2014 del 21/11/2014, se dio respuesta al citado oficio CFI-420-2014",null,null,null,null,"Cumplida","RC","EL SFE contrató los servicios profesionales que le permitieron establecer una nueva estructura de costos; razón por la cual, se dará por atendida la recomendación. Sin embargo, este aspecto será retomado en próximos estudios que se realicen con respecto a la materia de ingresos en el SFE"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.4 -  EXISTE LA PRÁCTICA DE DEJAR A CRITERIO UNILATERAL  DEL INSPECTOR EN PUNTO DE SALIDA EL ACEPTAR EL FAD, RECHAZARLO  O REMITIR PARA INSPECCIÓN EL ENVÍO; CON EL INCONVENIENTE DE QUE NO SE CUENTA CON MECANISMOS DE CONTROL CUYA APLICACIÓN SOPORTEN ESTE TIPO DE DECISIONES Y PROPICIEN UNA ADECUADA SUPERVISIÓN DE ESA GESTIÓN ","2.4.6.1 Analizar el contenido de las guías F.E. 05 “Guía de Procedimiento a través de Punto de salida Marítimo”-, y F.E. 06 “Guía de Procedimiento a través de Punto de salida Terrestre y Fluvial”- y tomar las medidas requeridas para evitar que quede a discreción de los inspectores si se debe inspeccionar el envío y que sea el mismo funcionario quien realice dicha labor, situación que deberá propiciar ajustar dichas guías en lo que corresponda;  caso contrario, se deberá revisar el sistema de control interno existente, a efecto de determinar si es necesario diseñar e implementar mecanismos y prácticas de control complementarias al control interno existente, cuya aplicación garantice en forma razonable que con dichas medidas se fortalece el proceso de control, supervisión y monitoreo periódico de la gestión vinculada con la inspección de los envíos, con el fin de fortalecer el proceso de cumplimiento de objetivos y minimizar el riesgo de que se materialicen hechos no deseados. La decisión que se adopte deberá quedar fundamentada y documentada.","DCF",null,null,"Mediante oficio CF-042-2016 se informa que por su desactualización se decidió eliminar las guías F.E. 05 “Guía de Procedimiento a través de Punto de salida Marítimo”-, y F.E. 06 “Guía de Procedimiento a través de Punto de salida Terrestre y Fluvial”.",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Se deberá dar seguimiento a las regulaciones internas que se establezcan como resultado de la eliminación de las  guías F.E. 05 “Guía de Procedimiento a través de Punto de salida Marítimo”-, y F.E. 06 “Guía de Procedimiento a través de Punto de salida Terrestre y Fluvial”"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.5 - FALTA DE CONOCIMIENTO E IMPLEMENTACIÓN EN MATERIA DE CONTROL INTERNO, DEL PERSONAL QUE PARTICIPA EN EL PROCESO DE EXPORTACIÓN DE PLANTAS Y PRODUCTOS VEGETALES ","2.5.6.1 Diagnosticar el estado en que se encuentra la implementación del Modelo de Control Interno del SFE. Dicho resultado debería permitir, entre otros aspectos,  depurar o adicionar la estrategia de implementación, cuya gestión posibilite elaborar, aprobar e implementar el cronograma de actividades ajustado que visualice las actividades que estaría realizando el SFE para cada uno de los componentes funcionales; situación que deberá fortalecer el modelo desde el punto de vista estructural y funcional, al concretar la aplicación de acciones necesarias para su implementación en cada una de las dependencias que conforman la estructura organizativa del SFE.\n\nLa UPCCI en dicha gestión deberá coordinar lo que corresponda con la Dirección y la Comisión de Control Interno del SFE.\n","PCCI ",null,null,"Por medio del oficio PCCI-33-2014 del 21/02/2014, la PCCI remitió a la Dirección el informe que contiene los resultados del “Estado de cumplimiento del Modelo del Sistema de Control Interno del SFE”.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando las circunstancias actuales, sería conveniente valorar si el diagnóstico efectuado debería ser actualizado; tomando en cuenta lo siguiente:\n\n• Que se aplicarán ajustes a la estructura organizativa, situación que podría tener un efecto directo en la documentación de los procesos y procedimientos, y eventualmente en la gestión de riesgos institucional\n• Que se estima que a partir del mes de setiembre del 2015, entrará a regir la ISO 9001:2015, situación que fue informada por esta Auditoría Interna mediante oficio AI SFE 016-2015 del 06/02/2015\n• Que mediante oficio AI SFE-330-2014 del 18/12/2014, se remitió el informe AI-SFE-SA-INF-007-2014 que contiene los resultados del estudio relativo al MSCI y el SGC del SFE\n\nRef.: Reporte AI-SFE-SS-R-001-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.5 - FALTA DE CONOCIMIENTO E IMPLEMENTACIÓN EN MATERIA DE CONTROL INTERNO, DEL PERSONAL QUE PARTICIPA EN EL PROCESO DE EXPORTACIÓN DE PLANTAS Y PRODUCTOS VEGETALES ","2.5.6.2 Elaborar, aprobar e implementar el programa de capacitación  cuya implementación permita formar al personal del SFE en materia de control interno y su vínculo con la gestión de calidad.  Dicha gestión debe permitir integrar dichas necesidades de capacitación al Programa de Capacitación Institucional.  La gestión emprendida debe estar orientada a capitalizar los esfuerzos que se realicen; a efecto de llevar a cabo acciones que permitan, entre otros aspectos,  evaluar el conocimiento adquirido, identificación de funcionarios que se pueden convertir en referentes y su aplicación en el quehacer institucional. Dicho aspecto, deberá formar parte del diagnóstico y cronograma de actividades citado en la recomendación 2.5.6.1 anterior.","PCCI ","1. Elaborar una propuesta de programa de Capacitación en materia de control interno en coordinación con la Unidad de Recursos Humanos del SFE.\n2.  Someter a la Comisión de Control Interno del SFE así como a la Dirección Ejecutiva la propuesta del Programa de Capacitación en Materia de Control Interno para el SFE.\n3. Aprobar el Programa de Capacitación del SFE en materia de Control Interno.\n\nReferencia: Oficio PCCI-0092-2019 (remisión de cronograma de actividades ajustado)\n",null,"Se informó que la PCCI elaboró el documento denominado “Estrategia para el Fortalecimiento del Sistema de Control Interno en el SFE”; el cual dispone de una sección titulada “Plan de Capacitación y Sensibilización en Control Interno”. Dicho documento se someterá a conocimiento de la Comisión de Control Interno para su aprobación\nOficio PCCI-046-2018 del 19/06/2018\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, la PCCI informó lo siguiente: \"El SFE dispone de un Manual de Programa Ético documento PCCI-CI-M-01 v1 aprobado en setiembre del año 2018, que establece la estratégica para la incorporación de la ética en la cultura organizacional y para la prevención del fraude y la corrupción; misma que incorpora: a) el Código de Ética y Conducta el cual establece el compromiso con la implantación de los valores éticos según las plenitudes, b) en el año 2018 se aprobó y comunicó la política de ética documento DSFE-P-20. y c) la incorporación como acción permanente un programa de inducción al personal de nuevo ingreso sobre el tema de la ética en la gestión pública. Aunado a lo anterior, la Unidad de PCCI tiene contemplado en el PAO impartir charlas en materia de ética con el fin de renovar el compromiso institucional con una cultura ética. Por otro lado, se coordinan charlas con expertos en materia de ética para el personal del SFE y se participa en charla gestionadas por instancias como el Ministerio de Agricultura e impartida por la Procuraduría de la Ética. Todo lo anterior forma parte de las acciones establecidas por la Unidad de PCCI en materia de control interno y ética en el Plan Anual Operativo de cada año. Para el año 2018 se establecieron las siguientes acciones en el PAO de PCCI: - Participación en la Comisión Institucional de Valores del MAG; - Elaborar el Plan de trabajo 2018 en materia de ética definiendo los indicadores y sus fuentes de información; - Impartir charlas de Capacitación en materia de ética para los funcionarios de nuevo ingreso, de las Estaciones de Control y Operaciones Regionales del SFE; - Elaboración y publicación de material divulgativo en materia de ética; - Elaboración de guía práctica de aplicación de los valores en el SFE; - Redacción y edición del boletín Hablemos de ética. \nSe adjuntan lo documentos de referencia: Código de Ética y Conducta.; DSFE-P-20 Política de ética del SFE v1; PCCI-CI-M-01 Manual del Programa Ético SFE v1.; Informe PAO-2018.\nTodas las charlas de inducción a funcionarios de primer ingreso como del personal fueron documentadas en registros del control de asistencias, los cuales están en custodio de la Unidad de Recursos Humanos y de PCCI.\"\n",null,null,"Mes diciembre 2014","Mes de noviembre 2019","Parcialmente","RC","Como resultado de la implementación de la recomendación 2.2.6.4 “Establecer un programa de capacitación institucional en\ntemas de control interno dirigido a los funcionarios del SFE”, del Informe AI-SFE-SA-INF-002-2019, mediante el oficio PCCI-0094-2020, se indicó: \"El Plan de Capacitación Institucional en materia de Control Interno, fue avalado por la Dirección\nmediante Oficio DSFE-0681-2020 y lo que corresponde a partir de este momento es dar inicio a su\nimplementación.\".\n\nConsiderando lo anterior, se procede a registrar como atendida la recomendación sujeta a seguimiento.\n\nLas condiciones que se han generado producto de la emergencia sanitaria, generaron una sería de dificultades para la implementación del programa de capacitación durante el 2020; aspecto sobre el cual se estará solicitando información sobre la gestión que estaría realizando el SFE durante el 2021 sobre este particular (SISAI_Boleta_AI-2021-001)."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.5 - FALTA DE CONOCIMIENTO E IMPLEMENTACIÓN EN MATERIA DE CONTROL INTERNO, DEL PERSONAL QUE PARTICIPA EN EL PROCESO DE EXPORTACIÓN DE PLANTAS Y PRODUCTOS VEGETALES ","2.5.6.3 Adoptar las medidas que permitan en forma efectiva la atención de la recomendación 2.1.6.1 del informe AI-SFE-SA-INF-010-2012, “Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Importación de Vegetales”, (comunicado con oficio     AI SFE 007-2013 del 24/01/2013); situación que debe permitir implementar el documento identificado como PCCI-CI-G-01 denominado “Guía de Implementación del Modelo de Control Interno del SFE” y estandarizar (en lo aplicable, teniendo en cuenta las particularidades según su naturaleza de operación) el SCI relativo a las Estaciones de Control Fitosanitario.  (...)","DCF",null,null,"Mediante oficio PCCI-012-2015 del 19/02/2015, la Jefatura de la PCCI solicitó a la Dirección derogar los siguientes docu\n• PCCI-CI-G-01\n• F-01-PCCI-CI-G-01\nLo anterior considerando que con la aplicación de los mismos, no se estarían generando los resultados esperados.  Asimismo, se informó de la necesidad de ajustar la política de control interno (PCCI-CI-P-01).\nEl SFE aprobó el documento PCCI-CI-M-03 \"Manual para la implementación del SEVRI por procesos en el SFE\" (Versión 1 de enero 2016); además por medio del oficio DSFE.687.2016 la Dirección aprobó el documento PCCI-GC-M.01 \"Manual de la Calidad del SGC basado en la norma INTE/ISO 9001:2008 del SFE\".               Con oficio DSFE.645.2016 la Dirección instruyó para que los miembros de la Comisión de Control Interno se pronunciaron con relación a la herramienta \"Sistema Institucional de Monitoreo de Control Interno\" y el documento \"Modelo Institucional de Control Interno\"; aspecto que se encuentra en proceso de atención.",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando los términos de la recomendación 2.5.6.5 (reformulada), se deja sin efecto la recomendación 2.5.6.4."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.5 - FALTA DE CONOCIMIENTO E IMPLEMENTACIÓN EN MATERIA DE CONTROL INTERNO, DEL PERSONAL QUE PARTICIPA EN EL PROCESO DE EXPORTACIÓN DE PLANTAS Y PRODUCTOS VEGETALES ","2.5.6.4 Incorporar como parte de los temas a considerar en la atención de la recomendación 2.1.6.1 contenida en el informe Nº AI-SFE-SA-INF-010-2012 comunicado con oficio AI SFE 007-2013 del 24/01/2013, todos aquellos aspectos que permitan fortalecer el sistema de control interno relativo al  proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales”; gestión que se deberá reflejar en el plan de acción y/o cronograma de actividades que guíe la implementación del modelo de control interno del SFE.","DCF",null,null,"Mediante oficio PCCI-012-2015 del 19/02/2015, la Jefatura de la PCCI solicitó a la Dirección derogar los siguientes documentos:\n\n• PCCI-CI-G-01\n• F-01-PCCI-CI-G-01\n\nLo anterior considerando que con la aplicación de los mismos, no se estarían generando los resultados esperados.  Asimismo, se informó de la necesidad de ajustar la política de control interno (PCCI-CI-P-01).\n\nLa PCCI estaría diagnosticando la situación actual de cada una de las dependencias del SFE con respecto al MSCI; para lo cual se aplicará un instrumento piloto\n",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando los términos de la  anterior recomendación reformulada 2.5.63 y la recomendación reformulada  2.1.6.1 del informe AI-SFE-SA-INF-010-2012, “Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Importación de Vegetales”, comunicado con oficio                   AI SFE 007-2013 del 24/01/2013; se procede a dejar sin efecto la recomendación 2.5.6.4 sujeta a seguimiento.\n\nRef.: Reporte AI-SFE-SS-R-009-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.5 - FALTA DE CONOCIMIENTO E IMPLEMENTACIÓN EN MATERIA DE CONTROL INTERNO, DEL PERSONAL QUE PARTICIPA EN EL PROCESO DE EXPORTACIÓN DE PLANTAS Y PRODUCTOS VEGETALES ","2.5.6.5 Recomendación reformulada                                                                                                      \nAdoptar las medidas que permitan en forma efectiva ajustar el accionar al Modelo de Control Interno del SFE; para lo cual, se deberán implementar los instrumentos que para tales efectos oficialice el SFE.  \n","DCF",null,null,"Mediante oficio PCCI-012-2015 del 19/02/2015, la Jefatura de la PCCI solicitó a la Dirección derogar los siguientes docu\n• PCCI-CI-G-01\n• F-01-PCCI-CI-G-01\nLo anterior considerando que con la aplicación de los mismos, no se estarían generando los resultados esperados.  Asimismo, se informó de la necesidad de ajustar la política de control interno (PCCI-CI-P-01).\nEl SFE aprobó el documento PCCI-CI-M-03 \"Manual para la implementación del SEVRI por procesos en el SFE\" (Versión 1 de enero 2016); además por medio del oficio DSFE.687.2016 la Dirección aprobó el documento PCCI-GC-M.01 \"Manual de la Calidad del SGC basado en la norma INTE/ISO 9001:2008 del SFE\".               Con oficio DSFE.645.2016 la Dirección instruyó para que los miembros de la Comisión de Control Interno se pronunciaron con relación a la herramienta \"Sistema Institucional de Monitoreo de Control Interno\" y el documento \"Modelo Institucional de Control Interno\"; aspecto que se encuentra en proceso de atención.",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Se deja sin efecto, por cuanto el aspecto recomendado deberá ser atendido con la implementación de la recomendación 3.1.6.1 del informe AI-SFE-SA-INF-002-2014 (AI SFE 049-2014)"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.5 - FALTA DE CONOCIMIENTO E IMPLEMENTACIÓN EN MATERIA DE CONTROL INTERNO, DEL PERSONAL QUE PARTICIPA EN EL PROCESO DE EXPORTACIÓN DE PLANTAS Y PRODUCTOS VEGETALES ","2.5.6.6 Solicitar a la Comisión de Control Interno la elaboración y aprobación del plan de acción y/o cronograma de actividades cuya aplicación permita dar seguimiento a la implementación del Modelo de Control Interno del SFE, especialmente de aquellas dependencias que tienen la obligación de atender recomendaciones de la “Guía de Implementación del Modelo de Control Interno del SFE” (PCCI-CI-G-01). Como parte de su gestión, dicha Comisión deberá emitir un informe de avance sobre su gestión, para lo cual la Dirección le establecerá la periodicidad para  su presentación; el cual deberá permitir, entre otros aspectos, ajustar el cronograma de actividades institucional relacionado con la implementación del citado Modelo.","Dirección",null,null,"Mediante oficio PCCI-012-2015 del 19/02/2015, la Jefatura de la PCCI solicitó a la Dirección derogar los siguientes documentos:  \n PCCI-CI-G-01  F-01-PCCI-CI-G-01  \nLo anterior considerando que con la aplicación de los mismos, no se estarían generando los resultados esperados.  Asimismo, se informó de la necesidad de ajustar la política de control interno (PCCI-CI-P-01).  \nLa PCCI estaría diagnosticando la situación actual de cada una de las dependencias del SFE con respecto al MSCI; para lo cual se aplicará un instrumento piloto.  \nLa PCCI elaboró la Guía de Implementación del SCI del SFE, misma que será sometida a la Comisión de CI en el mes de diciembre del 2014",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Se da por atendida la recomendación, considerando los esfuerzos relazados por la AA; sin embargo este aspecto se analizará con mayor detalle, una vez que se realice el seguimiento a las  recomendaciones contenidas en el informe AI-SFE-SA-INF-007-2014 comunicado con oficio AI SFE 300-2014.  \n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.6 - MANUALES DE PROCEDIMIENTOS RELATIVOS A LA INSPECCIÓN Y CERTIFICACIÓN DE PLANTAS Y PRODUCTOS VEGETALES EN PUNTO DE SALIDA, DESACTUALIZADOS CON RESPECTO AL DECRETO EJECUTIVO N° 36801-MAG","2.6.6.1 Elaborar, aprobar, divulgar e implementar el o los procedimientos que regulen y estandaricen las actividades relativas a la exportación de material vegetal; los cuales deben aclarar aspectos vinculados con la delimitación de  responsabilidades de los funcionarios, líneas de mando y control sobre las diferentes etapas del proceso de inspección y certificación de plantas y  productos  vegetales de exportación.  En dicha gestión se deberá aplicar el procedimiento PCCI-GC.PG-01 “Elaboración y aprobación de documentos del SFE”.","DCEF",null,null,"Mediante el oficio CF-042-2016 se informó que el Departamento de Certificación Fitosanitaria en coordinación con la PCCI está actualizando sus procedimientos\nMediante el oficio CF-064-2018 del 08/06/2018 la jefatura del Departamento de Certificación Fitosanitaria informó que la recomendación se encuentra en proceso de cumplimiento.\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, se emitieron los oficios CF-010-2019 del 10/01/2019 y DSFE.188.2019 del 08/03/2019.  Por medio del oficio CD-010-2019, se indicó lo siguiente:\n1. A finales del 2018, se gestionó ante la PCCI 18 instructivos.\n2. Durante el 2019 se programó la revisión y aprobación de 23 guías.\nDe acuerdo con la lista maestra del SGC del SFE, se determinó que el DCF cuenta con:\na. Un total de 50 documentos registrados\nb. 15 formularios, cuyas fechas de revisión corresponden a los períodos 2020 y 2021\nc. 5 Procedimientos, cuyas fechas de revisión corresponden a los períodos 2020 y 2021\nd. 30 instructivos (las fechas de revisión de 11 de ellos están vencidas y 19 poseen fechas de revisión períodos 2020 y 2021)\ne. Cuenta con la ficha técnica del proceso denominado \"Certificación Fitosanitaria de plantas y productos vegetales de exportación”\n\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando la gestión emprendida se registra la recomendación como atendida; será a través del estudio de auditoría que actualmente se está ejecutando, que estaremos verificando nuevamente este aspecto."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.7 -  DEBILIDADES  EN EL REGISTRO DE EXPORTADORES DEL SFE","2.7.6.1 Oficializar la implementación de un libro autorizado por la Auditoría Interna mediante el cual se registren los Libros de Actas que el SFE entrega a los exportadores propietarios de fincas o plantas empacadoras. Una vez que se cuente con el libro debidamente autorizado, se deberán definir y aplicar las actividades de control relativas a su conservación, actualización, disponibilidad y custodia; lo anterior considerando que dichos libros deben visualizarse en todo momento, como una fuente primaria de información que facilite la consulta, la toma de decisiones y la adecuada rendición de cuentas. ","DCEF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.7 -  DEBILIDADES  EN EL REGISTRO DE EXPORTADORES DEL SFE","2.7.6.2 Actualizar el sello de  razón de apertura y establecer el de cierre (según corresponda), de los Libros de Actas de visitas a fincas o plantas empacadoras (el de  apertura se consigna en el primer folio y el de cierre en el último folio no utilizado). Dicho acto administrativo deberá anotarse en el Libro de Registro señalado en la recomendación 2.7.6.1 anterior.","DCEF",null,null,"Mediante el oficio C-042-2016 se informó sobre el cumplimiento de la recomendación.",null,null,null,null,"Cumplida","RC"," "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.7 -  DEBILIDADES  EN EL REGISTRO DE EXPORTADORES DEL SFE","2.7.6.3 Girar instrucciones para  que no sean reutilizados los Libros de Actas de  visitas a fincas o plantas empacadoras; situación que lleva implícito el establecer mecanismos y prácticas de control que garanticen contar en todo momento con existencias de dichos libros; lo anterior mediante la gestión de adquisición  y provisión de los mismos en forma oportuna, (con el apoyo de la Unidad de Proveeduría del SFE). ","DCEF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.7 -  DEBILIDADES  EN EL REGISTRO DE EXPORTADORES DEL SFE","2.7.6.4 Mantener el registro actualizado de los expedientes de exportadores (que se lleva actualmente en Excel); en el cual se visualicen tanto los expedientes que fueron autorizados y cerrados. Dicha situación debe permitir ejercer control sobre el consecutivo y vigencia de los mismos. ","DCEF",null,null,"Se indica que con la entrada en producción del Sistema SIDEX, se dio solución al asunto planteado en la recomendación.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","En estudio de auditoría posterior se incorporará este aspecto como parte de su alcance.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-007-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.7 -  DEBILIDADES  EN EL REGISTRO DE EXPORTADORES DEL SFE","2.7.6.5 Mantener los expedientes de exportadores debidamente foliados; por lo que se deberán foliar los expedientes vigentes que mantiene el SFE. ","DCEF",null,null,"Mediante el oficio CF-042-2016 se informó que al Departamento de Certificación Fitosanitaria le ha sido imposible adquirir los sellos foliadores\nMediante el oficio CF-064-2018 del 08/06/2018 la jefatura del Departamento de Certificación Fitosanitaria informó que la recomendación se encuentra en proceso de cumplimiento.\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, se emitieron los oficios CF-010-2019 del 10/01/2019 y DSFE.188.2019 del 08/03/2019.  Por medio del oficio CD-010-2019, se indicó que la mayoría de los expedientes de exportación se foliaron.",null,null,null,null,"Parcialmente","RC","Considerando la información obtenida producto de la ejecución del estudio vinculado con el proceso de exportación de material vegetal, la recomendación se registra como atendida."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.7 -  DEBILIDADES  EN EL REGISTRO DE EXPORTADORES DEL SFE","2.7.6.6 Incorporar y/o depurar en los procedimientos respectivos, cada una de las actividades relacionadas con las citadas recomendaciones. ","DCEF",null,null,"Se nos indicó lo siguiente: “ Se considera q u e  s t a r e c o m e n d a ció n r e q uie r e d e mayor explicación",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Se considera que la redacción de la recomendación es un poco confusa; razón por la cual se deja sin efecto.  Será a través de la implementación de la recomendación 2.5.6.5 anterior que se analice la suficiencia y pertinencia del SCI."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.8 -    DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO EN LA UNIDAD DE ANÁLISIS DE RIESGO DE PLAGAS EN LO CONCERNIENTE A EXPORTACIÓN","2.8.6.1 Dar lineamientos internos para fortalecer las prácticas administrativas y técnicas que permitan la actualización de los registros de plagas, a fin de que el Servicio Fitosanitario del Estado cuente con información fidedigna y completa sobre las mismas, de manera que no haya incertidumbre en cuanto a la identidad del organismo, su impacto en los cultivos, distribución, acciones del SFE relacionadas con la vigilancia y manejo de la plaga, (según lo establecido en la NIMF N°6). Dicho aspecto deberá formar parte de los procedimientos respectivos.","Dirección / DL\n(con el apoyo de la instancia técnica respectiva)",null,null,"Mediante el oficio D.L.019-2015 del 04/03/2015, la Jefatura del Depto. de Laboratorio se manifestó sobre aspectos relacionados con la atención de la recomendación sujeta a seguimiento.  \n\nAsimismo, con oficio ARP-014-2015 el 11/03/2015, la Jefatura de ARP se pronunció con respecto a la citada recomendación; en términos muy similares a lo señalado en el mencionado oficio D.L.019-2015.\n\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, la Dirección informó lo siguiente: \n\"La actualización de los listados de plagas se realizan de la siguiente manera:\n1. Lista de Plagas Cuarentenarias Responsabilidad del Departamento de normar y Regulaciones Ing. Hernando Morera González.\n2. Lista de Plagas Nacionales responsabilidad Laboratorio de Diagnóstico Fitosanitario Ing. Guillermo Sibaja Chinchilla\"",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando los términos de los citados oficios D.L.019-2015 y ARP-014-2015 (documento adjunto), se consideró conveniente asignar la responsabilidad de la implementación a la Dirección."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.8 -    DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO EN LA UNIDAD DE ANÁLISIS DE RIESGO DE PLAGAS EN LO CONCERNIENTE A EXPORTACIÓN","2.8.6.2 Gestionar en forma oportuna durante el año 2014 (según proyección presupuestaria), la inscripción del SFE en bases de datos y revistas en línea de carácter científico, relacionadas con plagas de cultivos. Dicha situación debe propiciar que se consolide el destinar recursos presupuestarios y económicos para que ese tipo de inscripciones se mantenga, según las necesidades identificadas y fundamentadas por el SFE. ","DL",null,null,"Mediante comunicado interno 10-2015 se informó que el SFE adquirió una biblioteca virtual para el acceso de sus funcionarios. Por este medio los servidores pueden tener acceso a una gran selección de revistas y libros, de prestigio y calidad en el campo agropecuario, pero también científico, salud, ciencias sociales y humanidades",null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.8 -    DEBILIDADES DE CONTROL INTERNO EN LA UNIDAD DE ANÁLISIS DE RIESGO DE PLAGAS EN LO CONCERNIENTE A EXPORTACIÓN","2.8.6.3 Valorar la posibilidad de establecer acuerdos, convenios u otros mecanismos que faciliten el acceso a la información relacionada con aspectos fitosanitarios, generada en organismos internacionales  y universidades estatales. La decisión que se adopte deberá fundamentarse y documentarse.","DL",null,null,"Mediante oficio D.L.065-2014 del 17/11/2014. la Jefatura del DL señalo lo siguiente: “… mi opinión es que hoy día el acceso a la información científica está fácilmente disponible en internet y me parece que no se requiere del establecimiento de convenios con Organismos Internacionales o Universidades Estatales para facilitar el intercambio de información científica atinente al SFE. …”.\n\nPor medio del oficio CIN-040-2014 la jefatura de UARP indicó se han realizado gestiones para establecer ese tipo de convenios; ejemplo de ello, es el impulsado durante el 2014 para que el OIRSA capacite a personal del SFE\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando los términos de la recomendación (tema sometido a valoración), y tomando en cuenta la información suministrada, se da por atendida la recomendación sujeta a seguimiento.\n\nRef.: Reporte AI-SFE-SS-R-002-2015\n       Reporte AI-SFE-SS-R-003-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","FALTA DE CLARIDAD EN EL PROCESO DE REGIONALIZACIÓN DE ACTIVIDADES FITOSANITARIAS ","2.9.6.1 Analizar las competencias y funciones relacionadas con el proceso sustantivo denominado  “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales”, asignadas a los Departamentos de Certificación y Operaciones Regionales (Unidades Operativas Regionales), en el Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG; (considerando la dinámica de la organización y la naturaleza de operación de las citadas dependencias), a fin de que se determine si existe o no la duplicidad de funciones, confusión, o falta de especificidad respecto a las actividades bajo la responsabilidad de dichas instancias.  Los resultados de dicho análisis, se deberán someter a valoración de la Dirección del SFE.","DCEF",null,null,"La Jefatura del DOR señaló lo siguiente: “Referido a esa recomendación el Decreto N° 36801-MAG se estuvo trabajando por medio de una (sic) Comité nombrado por la Dirección, en respuesta a las inquietudes planteadas por el Departamento sobre la ambigüedad en la definición de funciones asignadas a Operaciones Regionales.” (oficio OR-084-2014 del 13/11/2014).\nSobre dicha recomendación, la Jefatura del Depto. Certificación Fitosanitaria indicó que como producto de la decisión adoptada por la Dirección de establecer una nueva estructura organizativa para el SFE, se considera conveniente esperar los resultados de dicha gestión para que se adopten las decisiones respectivas. (oficio CF-0100-2014 del 04/11/2014)\nMediante oficio CFI-411-2014 del 07/11/2014, la Jefatura del Departamento de Control Fitosanitario, se pronunció con respecto al tema recomendado. Con oficio DSFE.681.2014 del 25/11/2014, la Dirección dio respuesta al oficio CFI-411-2014.\nCon relación al citado tema, la Dirección giró instrucciones a la Subdirección (DSFE.673.2914 del 21/11/2014) para que retomará la elaboración de la propuesta del ajuste a la estructura organizativa establecida en el                    DE 36801-MAG\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Esta Auditoría Interna considera que la decisión adoptada por la Dirección debe propiciar aclarar y/o solucionar cualquier ambigüedad que se esté presentando en la actualidad; siendo a través de un ajuste al Decreto Ejecutivo 36801-MAG o por medio de un nuevo decreto de estructura que se defina con claridad las funciones de cada una de las dependencias del SFE; especialmente de aquellas vinculadas con el proceso de regionalización de servicios.\n\nConsiderando los términos de la recomendación sujeta a seguimiento, y el diagnóstico o análisis emprendido por la administración, mismo que tiene por objeto ajustar su estructura organizativa, se procede a dar por atendida la recomendación.\n\nSegún corresponda, este aspecto será considerado como parte del alcance de servicios de auditoría que se brinden posteriormente.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-006-2015\n       Reporte AI-SFE-SS-R-007-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","FALTA DE CLARIDAD EN EL PROCESO DE REGIONALIZACIÓN DE ACTIVIDADES FITOSANITARIAS ","2.9.6.2 Adoptar las medidas necesarias considerando los resultados producto de la implementación de la recomendación 2.9.6.1 anterior; entre ellas  girar las instrucciones a las jefaturas de los departamentos involucrados para dilucidar cualquier aspecto poco  claro relativo al Decreto Ejecutivo N° 36801-MAG. Caso contrario o en forma complementaria, gestionando que se ajuste  ese decreto y los procedimientos técnicos en lo que corresponda.   Dicha gestión deberá quedar fundamentada y documentada.\n\n","Dirección",null,null,"Con relación al tema recomendado, la Dirección giró instrucciones a la Subdirección (DSFE.673.2914 del 21/11/2014) para que retomará la elaboración de la propuesta del ajuste a la estructura organizativa establecida en el DE 36801-MAG",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando las medidas adoptadas por la Dirección, se da por atendida la recomendación sujeta a seguimiento.\n\nEste aspecto será retomado en posterior servicio de auditoría que se lleve a cabo.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-011-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","FALTA DE CLARIDAD EN EL PROCESO DE REGIONALIZACIÓN DE ACTIVIDADES FITOSANITARIAS ","2.9.6.3 Adoptar las medidas necesarias (considerando los resultados de la recomendación 2.9.6.2 y con el apoyo de las dependencias respectivas); a efecto de establecer el plan de acción y/o cronograma de actividades que regule y guíe (en el tiempo que se defina) el proceso de regionalización.  Las decisiones que emprenda la administración con relación a la atención de la presente recomendación, deberán quedar documentadas.","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando que este tema se trató mediante el informe AI-SFE-SA-INF-002-2016 (oficio AI SFE 137-2016 del 26/05/2016), específicamente en el hallazgo 2.6, se considera conveniente dejar esta recomendación sin efecto."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",5,null,"AI SFE 006-2014","AI-SFE-SA-INF-005-2013","Evaluación del sistema de control interno (SCI) del proceso sustantivo “Control Fitosanitario de Exportación de Vegetales","2.10  DEBILIDADES EN EL FUNCIONAMIENTO DEL COMITÉ TÉCNICO DE CUARENTENA VEGETAL “COTECUAR” ","2.10.6.1 Analizar la condición del COTECUAR, a efecto de que se determine lo siguiente: (…)","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-011-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 025-2014","AI-SFE-SA-INF-006-2013","INFORME ESTUDIO ESPECIAL  DEBILIDADES DETECTADAS EN LA GESTIÓN EMPRENDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN DEL SFE PARA RESOLVER SOBRE  LOS PROCESOS DE  CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA IDENTIFICADOS COMO  N° 2011CD-000372-13000 Y N° 2012CD-000068-10900\n","2. RESULTADOS","2.6.1 Analizar con el apoyo de la Unidad de Asuntos Jurídicos del SFE (considerando el criterio legal AJ-164-2013 del 31/07/2013) si lo que corresponde es la anulación de los actos administrativos oficializados mediante los oficios DSFE.205.2013, DSFE.206.2013, DSFE.207.2013 y DSFE.208.2013 (todos de fecha 18/03/2013); por cuanto los mismos constituyeron amonestaciones en forma escrita sin acudir a las sanas prácticas del debido proceso.  (...)","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","El SFE adoptó las medidas que le permitieron atender la recomendación"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 025-2014","AI-SFE-SA-INF-006-2013","INFORME ESTUDIO ESPECIAL  DEBILIDADES DETECTADAS EN LA GESTIÓN EMPRENDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN DEL SFE PARA RESOLVER SOBRE  LOS PROCESOS DE  CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA IDENTIFICADOS COMO  N° 2011CD-000372-13000 Y N° 2012CD-000068-10900\n","2. RESULTADOS","2.6.2 Remitir en forma oficial al Despacho de la señora Ministra de Agricultura y Ganadería los resultados que se obtengan producto de la implementación de la recomendación 2.6.1 anterior; instancia que a su vez debe poner esos resultados en conocimiento del órgano director que se conforme e integre para facilitar la atención de la recomendación contenida en el informe de relación de hechos                                    N° AI-SFE-SA-INF-007-2013 comunicado con oficio AI SFE 255-2013 del 16/12/2013. ","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","El SFE adoptó las medidas que le permitieron atender la recomendación"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",6,null,"AI SFE 025-2014","AI-SFE-SA-INF-006-2013","INFORME ESTUDIO ESPECIAL  DEBILIDADES DETECTADAS EN LA GESTIÓN EMPRENDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN DEL SFE PARA RESOLVER SOBRE  LOS PROCESOS DE  CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA IDENTIFICADOS COMO  N° 2011CD-000372-13000 Y N° 2012CD-000068-10900\n","2. RESULTADOS","2.6.3 Capacitar (en coordinación con las Jefaturas del Depto. Administrativo y Financiero,  Unidad de Recursos Humanos y la Unidad de Asuntos Jurídicos) al personal de la Unidad de Proveeduría y jefaturas del SFE sobre el tema de las contrataciones irregulares, (así como cualquier otro aspecto de interés vinculado con la materia de contratación administrativa).  Dicha gestión debería de formar parte del programa de capacitación del Departamento Administrativo y Financiero (especialmente el correspondiente al de la Unidad de Proveeduría).  La capacitación que se imparta deberá quedar debidamente documentada.","Dirección",null,null,"Por medio del oficio DSFE.118.2014 del 04/03/2014, se giraron instrucciones a la Unidad de Asuntos Jurídicos, a efecto de que se coordine con las jefaturas del DAF y URH; situación que debe permitir la realización de eventos de capacitación sobre aspectos vinculados con la materia de contratación administrativa\n\nMediante el oficio DSFE.345.2018 del 30/04/2018, la Dirección informa sobre las acciones realizadas que le permitieron cumplir con el propósito de la recomendación, a pesar de que no participó la Unidad de Asuntos Jurídicos.",null,null,null,null,"Cumplida","RC"," "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",8,null,"AI SFE 026-2014","AI-SFE-SA-INF-008-2013","INFORME CONTROL INTERNO  DEBILIDADES DETECTADAS EN LA GESTIÓN EMPRENDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN DEL SFE CON RELACIÓN A LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN 2012CD-000131-10900, 2013CD-000188-10900 y 2013CD-000191-10900 RELACIONADOS CON EL SISTEMA SIFITO\n","2. RESULTADOS","2.6.4 Diagnosticar la situación actual del sistema SIFITO, a efecto de identificar las necesidades, ajustes y adiciones que requiere el mismo; resultados que deberán convertirse en un insumo que facilite la implementación de la recomendación 2.5.6.1  contenida en el informe  N° AI-SFE-SA-INF-009-2013 denominado  “Resultados de la auditoría sobre el diagnóstico relativo al proceso llevado a cabo por el SFE para adoptar e implementar las Normas Internacionales de Contabilidad para el Sector Publico (NICSP)”.  Dicha gestión deberá permitir, en forma previa a realizar contrataciones de servicios profesionales para depurar el citado sistema SIFITO; coordinar lo que corresponda con la Unidad de Tecnología de la Información.","Dirección",null,null,"Por disposición de la Dirección actualmente el SFE está analizando otras alternativas que ofrece el mercado a efecto de seleccionar la que mejor satisfaga las necesidades de la organización y permita cumplir a cabalidad con la NICPS.\n\nCon oficio DSFE.136.2015 del 25/02/2015, se atendió requerimiento de información solicitado por la CGR, según el oficio N° 02826 del 20/02/2015. Dicho trámite tiene relación con la solicitud planteada por el SFE para que el órgano contralor autorice por medio de una contratación directa, la adquisición de un Sistema de Gestión Integrado denominado ERP (Enterprise Resourse Planning)\n",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando que existe una obligación legal de implementar a cabalidad las NICSP a partir de enero 2016; el SFE deberá gestionar el desarrollo o adquisición del sistema requerido a efectos de que la fecha para su entrada en producción esté alineada con la referida obligación legal.\n\nLo correspondiente al sistema SIFITO y la inversión realizada a la fecha por el SFE con respecto al ajuste del mismo, se estará analizando de emitirse la autorización por parte de la CGR para la adquisición de un nuevo sistema y por ende al salir de producción el sistema SIFITO.\n\nConsiderando las circunstancias actuales, se deja la recomendación si efecto; sin embargo, de reactivarse la intención del SFE de continuar ajustando el sistema SIFITO, la misma deberá ser atendida por la administración del SFE.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-011-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",7,null,"AI SFE 255-2013","AI-SFE-SA-INF-007-2013","INFORME RELACIÓN DE HECHOS  RESULTADOS DEL ESTUDIO ESPECIAL DE AUDITORÍA SOBRE EVENTUALES IRREGULARIDADES DETECTADAS EN LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN ADMINISTRATIVA IDENTIFICADOS COMO               N° 2011CD-000372-13000 Y N° 2012CD-000068-10900\n","3. HECHOS SOBRE LA CONTRATACIÓN DIRECTA 2011CD-000372-13000   / 4. HECHOS SOBRE LA CONTRATACIÓN DIRECTA  2012CD-000068-10900","8.1    Ordenar la apertura de procedimiento administrativo que permita, de conformidad con lo que establece la Ley General de la Administración Pública N° 6227, determinar la verdad real de los hechos y las eventuales responsabilidades administrativas, en que podrían haber incurrido los funcionarios del Servicio Fitosanitarios del Estado señalados en el apartado Nº 5 denominado “Presuntos Responsables”, y proceder a aplicar medidas sancionatorias, según corresponda.","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","Se conformó e integró el órgano director y con base en el informe respectivo el Ministro estableció las sanciones respectivas"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",8,null,"AI SFE 026-2014","AI-SFE-SA-INF-008-2013","INFORME CONTROL INTERNO  DEBILIDADES DETECTADAS EN LA GESTIÓN EMPRENDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN DEL SFE CON RELACIÓN A LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN 2012CD-000131-10900, 2013CD-000188-10900 y 2013CD-000191-10900 RELACIONADOS CON EL SISTEMA SIFITO\n","2. RESULTADOS","2.6.1 Analizar el criterio legal contenido en el oficio AJ-221-2013 del 14/10/2013, específicamente con relación a lo acontecido con el proceso de contratación administrativa identificado como contratación directa 2013CD-000188-10900; por cuanto aparentemente existen elementos que podrían calificar dicho proceso como una “contratación irregular”; situación que le debe permitir a la administración adoptar las medidas que correspondan. En dicha gestión la administración se podría apoyar en su Unidad de Asuntos Jurídicos. Además, las acciones que se emprendan deben quedar fundamentadas y documentadas.","Dirección",null,null,"Mediante el oficio PCCI-112-2014 del 02/09/2014 se informó lo siguiente:  \n Con oficio DSFE.171.2014 del 20/03/2014, la Dirección conformó un grupo técnico investigador.  Dicho grupo realizó una serie de consultas a los funcionarios respectivos.  Actualmente el grupo se encuentra analizando la evidencia que han obtenido.  \nLa Dirección mediante el oficio DSFE.529.2014 del 11/09/2014, se solicitó que la investigación administrativa debía concluir el 20/10/2014.  \nEL órgano de investigación emitió el informe respectivo",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Con base en el informe emitido por el órgano de investigación, la administración activa gestionó la conformación de un órgano director, cuyos resultados le permitieron al Jerarca adoptar las medidas respectivas"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",8,null,"AI SFE 026-2014","AI-SFE-SA-INF-008-2013","INFORME CONTROL INTERNO  DEBILIDADES DETECTADAS EN LA GESTIÓN EMPRENDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN DEL SFE CON RELACIÓN A LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN 2012CD-000131-10900, 2013CD-000188-10900 y 2013CD-000191-10900 RELACIONADOS CON EL SISTEMA SIFITO\n","2. RESULTADOS","2.6.2 Adoptar las medidas necesarias que permitan documentar técnicamente por parte de la Jefatura del Departamento Administrativo y Financiero como “Administrador del Proyecto SIFITO”, los servicios brindados por la empresa BUSYS INTERNACIONAL S.A.; a efecto de garantizar que el producto recibido cumplió con los términos de la contratación directa 2012CD-000131-10900. De existir dicho documento, remitir copia del mismo a la Auditoría Interna.","Dirección",null,null,"Mediante el oficio PCCI-112-2014 del 02/09/2014 se informó lo siguiente:  \n“En el oficio DAF - 091 - 2014 con fecha 22 d e a b ril 2 0 1 4 , el Lic . H e n r y V e g a presenta la documentación que soporta la s c o n t r a t a cio n e s 2 0 1 3 C D . 0 0 0 1 3 1 1 0 9 0 0 y 2 0 1 3 C D - 000188 - 10900. A dicio n alm e n t e s e in clu y e o t r a información con la finalidad de mostrar la s a c cio n e s q u e s e h a n d e s a rrollado desde el año 2012 con relación a este tema.”.  \nPor medio del oficio DAF-PI-0183-2014, la Unidad de Proveeduría le comunicó al “Contratista” con respecto a la contratación directa 2013CD-00018810900 lo siguiente:   \n“ … el s ald o f u e d e v u elt o al dis p onible p r e s u p u e s t a rio p o r lo q u e  s t a c o n t r a t a ció n n o c u e n t a c o n t e nid o presupuestario respectivo .  … se está elaborando los requerimientos e n f o r m a d e t alla d a d e lo q u e q u e d ó p e n die n t e e n la c o n t r a t a ció n dir e c t a 2013CD - 000188 - 10900, y otros módulos d el S I F I T O p a r a r e aliz a r la n u e v a contratación con su representada.”. ",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando las circunstancias actuales relacionadas con el sistema SIFITO, se da por atendida la recomendación"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",8,null,"AI SFE 026-2014","AI-SFE-SA-INF-008-2013","INFORME CONTROL INTERNO  DEBILIDADES DETECTADAS EN LA GESTIÓN EMPRENDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN DEL SFE CON RELACIÓN A LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN 2012CD-000131-10900, 2013CD-000188-10900 y 2013CD-000191-10900 RELACIONADOS CON EL SISTEMA SIFITO\n","2. RESULTADOS","2.6.3 Tomar las medidas necesarias que permitan documentar técnicamente por parte de la Jefatura del Departamento Administrativo y Financiero como “Administrador del Proyecto SIFITO”, los servicios brindados por la empresa BUSYS INTERNACIONAL S.A.; a efecto de que se garantice que el producto que se reciba cumple con los términos de la contratación directa   2013CD-000188-10900. Al respecto, se deberá remitir copia del mismo a la Auditoría Interna.","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando las circunstancias actuales relacionadas con el sistema SIFITO, se da por atendida la recomendación"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",8,null,"AI SFE 026-2014","AI-SFE-SA-INF-008-2013","INFORME CONTROL INTERNO  DEBILIDADES DETECTADAS EN LA GESTIÓN EMPRENDIDA POR LA ADMINISTRACIÓN DEL SFE CON RELACIÓN A LOS PROCESOS DE CONTRATACIÓN 2012CD-000131-10900, 2013CD-000188-10900 y 2013CD-000191-10900 RELACIONADOS CON EL SISTEMA SIFITO\n","2. RESULTADOS","2.6.5 Incorporar y/o depurar los procedimientos vigentes que regulan la materia de contratación administrativa, a efecto de que se considere (según corresponda), entre otros aspectos, lo siguiente: (…)","Dirección",null,null,"En la intranet se encuentran publicados los procedimientos que regulan las actividades vinculadas con la materia de contratación administrativa.",null,null,null,null,"Cumplida","RC"," "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.1.1 Debilidades en la planificación estratégica del SFE  con referencia a la implementación NICSP","2.1.1.6.1 Adoptar las medidas necesarias que permitan que la planificación estratégica del SFE visualice como uno de sus aspectos prioritarios a atender, lo relativo al proceso de adopción e implementación de las NICSP. La decisión que adopte la administración sobre este aspecto, deberá quedar debidamente fundamentada y documentada. ","PCCI ",null,null,"Se informa sobre las acciones emprendidas por el SFE respecto a la adopción e implementación de las NICSP. En ese sentido, se suministró información relacionada con los avances alcanzados en dicha implementación conforme la planificación operativa establecida.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","De acuerdo con el artículo 10 de la LGCI N° 8292, el SCI es de exclusiva responsabilidad de la administración activa. \n\nEl tema de las NICPS forma parte integral de ese SCI que debe implementar el SFE. En ese sentido,  la administración deberá garantizar que su planificación y acciones emprendidas estarían permitiendo que en forma razonable  el SFE contará con el SCI para cumplir con  las NICSP.\n\nConsecuente con lo anterior, el SFE debe adoptar las medidas que le permita  a partir del 1 de enero del 2016, cumplir a cabalidad con las NICSP. Lo anterior incluye contar con el sistema automatizado que facilite dicha gestión. \n\nUna gestión diferente a la anterior, podría ocasionar efectos negativos para el SFE y eventualmente, la determinación de responsabilidades en contra de los funcionarios respectivos.\nRef.: Reporte AI-SFE-SS-R-001-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.1.2 Insuficiente valoración del riesgo del incumplimiento en la adopción de   las NICSP","2.1.2.6.1 Depurar el escenario de la valoración del riesgo vigente, con el propósito de que el mismo contemple el análisis de los posibles eventos que podrían generar un incumplimiento en lo que respecta a la adopción e implementación de las NICSP y su impacto negativo en el quehacer SFE. ","DAF",null,null,"Mediante oficio DAF-UF048-2014 del 09/10/2014, se indicó que en el ajuste a la matriz de valoración de riesgos, se consideró lo relativo al tema de NICSP",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando la información aportada se da por atendida la recomendación sujeta a seguimiento; no obstante, la administración deberá garantizar en forma razonable que dicha evaluación permitió identificar y valorar cada uno de los riesgos asociados a la implementación de las NICSP, a efectos de gestionar los riesgos de la mejor manera.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.2.1 Debilidades relacionadas con el diagnóstico relativo a la situación actual con respecto a las NICSP","2.2.1.6.1 Contar con un documento de diagnóstico para la implementación, que determine el estado actual en el SFE del cumplimiento de las NICSP (lo que incluye el análisis del estado del sistema de información denominado Sifito, para determinar el sistema que requiere la organización), este debe evidenciar las brechas (situación actual versus situación deseada), así como describir las acciones a realizar para cubrirlas y alcanzar el cumplimiento satisfactorio con las NICSP. ","DAF",null,null,"El SFE remitió a Contabilidad Nacional del MH el Plan de Acción que le estaría permitiendo implementar a cabalidad las NICSP",null,null,null,null,"Cumplida","RC"," "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.2.1 Debilidades relacionadas con el diagnóstico relativo a la situación actual con respecto a las NICSP","2.2.1.6.2 Aprobar un plan de acción y/o cronograma de actividades que refleje las medidas de carácter general que se deben realizar, así como aquellas específicas que orienten sobre las acciones por emprender para dar cumplimiento a cabalidad a cada una de las normas contables aplicables a la organización; lo anterior considerando como fuente primaria para la elaboración del mismo, el diagnóstico descrito en la recomendación 2.2.1.6.1. ","DAF",null,null,"Mediante oficio DAF-UF048-2014 del 09/10/2014, se indicó: “La Contabilidad Nacional por obligación el SFE debe cumplir con un cronograma de implementación de las NICSP. El mismo está establecido para ir paso a paso en el cumplimiento con lo que dicta la Directriz CN-01-2012 e informar cada trimestre del porcentaje de avance con que cuenta la institución. ….”",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando la información suministrada se da por atendida la recomendación bajo estudio; no obstante, será responsabilidad de la administración actualizar ese plan de acción que es remitida a CN considerando los resultados que se obtengan de la implementación de la recomendación 2.2.1.6.1 anterior así como todos aquellos aspectos vinculados con el desarrollo del sistema integrado que es requerido.\n\nEn la eventualidad de que el formato del Plan de Acción requerido por la CN no se ajuste para incorporar el resto de actividades complementarias que requiere llevar a cabo el SFE como como parte integral de la implementación de las NICSP; la administración deberá valorar elaborar, aprobar e implementar un cronograma de actividades complementario.\n\nSerá responsabilidad de los funcionarios respectivos, el no establecer esa planificación complementaria (es caso de requerirse), sobre todo si esa decisión tuviese un efecto negativo en la adecuada implementación de las NICSP.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.2.2 Debilidades en el establecimiento de las políticas y procedimientos contables para la emisión del Balance Inicial  de acuerdo con las NICSP","2.2.2.6.1 Establecer, aprobar e implementar las políticas y procedimientos contables para el reconocimiento y medición de activos, pasivos y patrimonio; a efecto de emitir el balance inicial con corte al 1º de enero del 2016 (fecha límite para implementar las NICSP). ","Dirección / DAF",null,null,"EL SFE aprobó sus políticas contables sobre las base de las NICSP. Las mismas están publicadas en la Intranet.",null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.2.3 Debilidades en el establecimiento de las políticas contables que se deben implementar a partir del 1º de enero 2016 (Después del Balance inicial)","2.2.3.6.1 Establecer, aprobar e implementar las políticas y procedimientos contables para el reconocimiento y medición de activos, pasivos, patrimonio, ingresos y gastos, las cuales deben aplicarse después del 1º de enero del 2016 (que es la fecha para implementar las NICSP). ","Dirección / DAF",null,null,"EL SFE aprobó sus políticas contables sobre las base de las NICSP. Las mismas están publicadas en la Intranet.",null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.3 Debilidades en el establecimiento del proyecto de implementación de las NICSP","2.3.6.1 Emitir e implementar la política de administración de proyectos, cuyo alcance cubra a proyectos de naturaleza igual o similar al relacionado con las NICSP. ","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","El SFE aprobó la metodología de proyectos a nivel institucional"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.3 Debilidades en el establecimiento del proyecto de implementación de las NICSP","2.3.6.2 Reformulación de recomendación                                                                                            Mantener  debidamente estructurado, actualizado y foliado el expediente que contenga la documentación que justifique y soporte las acciones emprendidas por el SFE respecto al proceso de adopción e implementación de las NICSP. En este caso en concreto y de considerarse necesario, se podrían apoyar en la Encargada del Archivo Central Institucional para que dicho expediente se ajuste a la técnica en materia archivística ","Dirección",null,null,"La Unidad Financiera mantiene bajo custodia toda la documentación sobre el proceso de adopción e implementación de las NICSP. Dado que internamente están segregadas las funciones, la documentación está bajo la responsabilidad de los respectivos encargados.  \nSe indica que cuando finalice el proceso relativo a la adopción e implementación de las NICSP, se conformará un expediente integral con el respectivo foliado",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Por medio del oficio AI SFE 075-2014 del 06/05/2014, la Auditoría Interna procedió a reformular la recomendación; lo anterior una vez valorados los comentarios contenidos en el oficio PCCI-29-2014 del 13/02/2014.                                                  Este aspecto será analizado como parte del alcance del estudio que se realizará en el año 2018.\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.3 Debilidades en el establecimiento del proyecto de implementación de las NICSP","2.3.6.3 Comunicar las funciones y responsabilidades que deben atender los miembros de la Subcomisión NICSP; así como las responsabilidades de otros participantes (funciones de otros departamentos, etc.). ","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","EL DAF y la Subcomisión NICSP realizan su gestión en cumplimiento a los lineamientos que sobre este particular emitió el MH - CN"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.3 Debilidades en el establecimiento del proyecto de implementación de las NICSP","2.3.6.4 Establecer el cronograma que contemple las actividades a realizar; cuya aplicación permita lograr una implementación integral y efectiva de las NICSP. ","Dirección",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC","EL DAF y la Subcomisión NICSP realizan su gestión en cumplimiento a los lineamientos que sobre este particular emitió el MH - CN"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.3 Debilidades en el establecimiento del proyecto de implementación de las NICSP","2.3.6.5 Desarrollar un plan de comunicación para el proyecto de implementación de las NICSP; con el fin de informar sobre lo planificado, ejecutado y pendiente de atender. ","Dirección",null,null,"Se implementó la divulgación relacionada con la implementación de las NICSP, por medio de boletines.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.4 Falta de análisis respecto a la capacitación recibida y requerida en relación con proyecto NICSP","2.4.6.1 Establecer los mecanismos y prácticas administrativas que propicien el análisis documentado de la capacitación recibida de las NICSP y si esta ha sido eficiente para cumplir con los requerimientos de cumplimiento del SFE. Asimismo, determinar las brechas surgidas (si existiesen) y cómo serán corregidas, a efecto de identificar el personal que debe continuar recibiendo capacitación, así como el perfil de la misma. ","DAF",null,null,"Se informa que como resultado de una solicitud oficial planteada por la UF a la URH, se definió que en el mes de marzo del 2015 las citadas dependencias estarán adoptando una serie de medidas para atender en forma efectiva la recomendación.                                                           Además, se informó que la Jefatura de la Unidad Financiera y la Contadora del SFE, se integraron aproximadamente por un año al equipo de trabajo integrado por Contabilidad Nacional para mejorar las condiciones del sistema SIGAF-NICSP.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Considerando que el propósito de la recomendación es mantener personal idóneo con relación a las NICSP; se procede a dar la recomendación por atendida.  Este aspecto será retomado como parte del alcance del estudio que se realice durante el año 2018."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",9,null,"AI SFE 256-2013","AI-SFE-SA-INF-009-2013","RESULTADOS DEL DIAGNÓSTICO RELATIVO AL PROCESO LLEVADO A CABO POR EL SFE PARA ADOPTAR E IMPLEMENTAR LAS NORMAS INTERNACIONALES DE CONTABILIDAD PARA EL SECTOR PUBLICO (NICSP)","2.5 Debilidades relacionadas con el sistema de información denominado SIFITO","2.5.6.1 Recomendación reformulada                                                                                                  Gestionar lo relativo al sistema informático que requiere implementar el SFE para dar cumplimiento efectivo a las NICSP, como un proyecto de TI; lo anterior en aplicación de la metodología establecida por la Unidad de Tecnología de la Información. Dicha gestión deberá considerar si el desarrollo es interno o externo.  ","UTI",null,null,null,null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando que por medio del Ministerio de Hacienda se está desarrollando el sistema automatizado NICSP, se procede a dejar sin efecto la recomendación sujeta a seguimiento"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.1 CARENCIA DE CODIFICACIÓN  DE LAS CUENTAS, EN LOS BALANCES DE COMPROBACIÓN, QUE SIRVIERON DE BASE PARA LA PREPARACIÓN DE LOS ESTADOS FINANCIEROS DE LOS PERÍODOS 2011 Y 2012","2.1.6.1 Preparar los estados financieros con el mayor grado de detalle y que se codifiquen las cuentas en el balance de comprobación ","UF - DAF"," ",null,"Oficio DAF-UF002-2014 (Anexo 1)\nA partir del 2013 que se utilizó y aprobó una codificación más detallada\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle  en estudio de auditoría posterior.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.2 SE REGISTRARON INGRESOS NO DEVENGADOS COMO UNA PARTIDA DE PATRIMONIO DEL SFE EN EL PERIODO 2011","2.2.6.1 Gestionar la elaboración y aprobación del Manual de Cuentas que debe contar el SFE para la implementación de las NICSP (a partir de enero del 2016 debe cumplirse en forma obligatoria con dicha normativa contable), situación que permitirá establecer claramente las políticas y procedimientos para el registro de las diferentes partidas. \nNo obstante lo anterior, deberán adoptarse las medidas para establecer las políticas y procedimientos básicos que permitan el tratamiento técnico del registro de las diferentes partidas, a efecto de ajustar dicha gestión al cumplimiento de los principios contables para el sector público (Decreto Ejecutivo No. 34 460-H, vigente hasta el 31/12/2015).\n","DAF",null,null,null,null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.2 ","2.2.6.1  Gestionar la elaboración y aprobación del Manual de Cuentas que debe contar el SFE para la implementación de las NICSP (a partir de enero del 2016 debe cumplirse en forma obligatoria con dicha normativa contable), situación que permitirá establecer claramente las políticas y procedimientos para el registro de las diferentes partidas.  No obstante lo anterior, deberán adoptarse las medidas para establecer las políticas y procedimientos básicos que permitan el tratamiento técnico del registro de las diferentes partidas, a efecto de ajustar dicha gestión al cumplimiento de los principios contables para el sector público (Decreto Ejecutivo No. 34 460-H, vigente hasta el 31/12/2015). "," DAF",null,null,"Este aspecto viene siendo gestionado por la administración activa como parte integral del proyecto de implementación NICSP.  \nSegún el cronograma de actividades ajustado, se estimó que la recomendación bajo estudio quedará  implementada en el mes de junio del 2015\nMediante el oficio DAF-U.FI.017.2018 del 12 de junio de 2018, la Jefatura de la Unidad Financiera informa sobre las acciones emprendidas que le permitieron atender  la recomendación.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto se retomó en la auditoría a los estados financieros realizada en el año 2018"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.3 LA CUENTA “DEVOLUCIÓN DE INGRESOS FACTURADOS” POR ¢41.799.910.20, SE SUMÓ A LOS INGRESOS EN EL ESTADO DE RESULTADOS  DEL PERIODO 2011","2.3.6.1 Implementar un software de contabilidad (aparentemente sería el SIFITO) que permita por medio del registro técnico contable de las operaciones, la elaboración de los estados financieros con seguridad y que impida introducir variaciones no autorizadas, situación que debe estar orientada al proceso de implementación de las NICSP. \nNo obstante lo anterior, deberán adoptarse las medidas cuya implementación permitan un registro contable y la generación de reportes y estados financieros ajustados al cumplimiento de los principios contables para el sector público (Decreto Ejecutivo 34 460-H, vigente hasta el 31/12/2015). Dicha gestión permitirá ejercer control sobre las herramientas implementadas para el registro y la generación de reportes y estados financieros, aspecto que lleva implícito fortalecer la supervisión a efecto de detectar y gestionar en forma oportuna cualquier tipo de desviación.\n","UF - DAF",null,null,"El SFE en atención a lineamientos de Contabilidad Nacional del MH, implementó a partir del mes de diciembre de 2016, el sistema SIGAF-NICSP",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será retomado en el estudio de auditoría que se realizará durante el año 2018."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.4 DEBILIDADES DETECTADAS EN LOS BALANCES DE COMPROBACIÓN Y EN EL BALANCE GENERAL (PERIODOS 2011 Y 2012)","2.4.6.1 Implementar un software de contabilidad (aparentemente sería el sistema Sifito) que permita generar las alertas oportunas para detectar y atender en forma oportuna el tipo de omisiones y errores (iguales o similares) a los descritos en el presente hallazgo situación que facilitaría el proceso de supervisión, el cual debe propiciar que la organización cuente con información contable confiable y en el momento requerido, a efecto de contribuir con la toma de decisiones.                                         Mientras la administración gestiona lo relativo al mencionado software, deberán establecerse los mecanismos y prácticas de control, cuya implementación permita a través del proceso de supervisión, garantizar en forma razonable la confiabilidad de los datos que contienen los estados financieros.","UF - DAF",null,null,"Actualmente dos funcionarias del SFE conforman el equipo experto integrado por el Ministerio de Hacienda, como parte de la estrategia establecida relativa al diseño y desarrollo del sistema automatizado para implementar las NICSP",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando que por medio del Ministerio de Hacienda se está desarrollando el sistema automatizado NICSP, se procede a dejar sin efecto la recomendación sujeta a seguimiento"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.5 LA CUENTA “PROVISIÓN PARA CUENTAS POR COBRAR” SE PRESENTA ERRÓNEAMENTE EN EL ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO 2012","2.5.6.1 Reclasificar la cuenta Provisión para Incobrables en el rubro de Gastos del Estado de Resultados. ","UF - DAF",null,null,"La UF procedió a realizar el ajuste contable relativo a la reclasificación recomendada",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.5 LA CUENTA “PROVISIÓN PARA CUENTAS POR COBRAR” SE PRESENTA ERRÓNEAMENTE EN EL ESTADO DE RESULTADOS DEL PERIODO 2013","2.5.6.2 Mostrar la Estimación para Incobrables como una cuenta complementaria de activos. ","UF - DAF",null,null,"La UF procedió a realizar el ajuste en el Balance General, tal y como se muestra con corte al 31/12/2013.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.6 INEXISTENCIA DE SEGREGACIÓN DE LA CUENTA GASTOS","2.6.5.1 Implementar un software de contabilidad (aparentemente sería el sistema SIFITO) que permita, entre otros aspectos, lo siguiente: (…) Mientras la administración gestiona lo relativo al mencionado software; y conforme con la obligación de contar con una contabilidad basada en el cumplimiento de principios contables (Decreto Ejecutivo 34 460-H; vigente hasta el 31/12/2015), deberán establecerse los mecanismos de control, cuya implementación permita eliminar la práctica de utilizar como fuente de información primaria contable, la ejecución presupuestaria ....","UF - DAF",null,null,"Actualmente dos funcionarias del SFE conforman el equipo experto integrado por el Ministerio de Hacienda, como parte de la estrategia establecida relativa al diseño y desarrollo del sistema automatizado para implementar las NICSP",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando que por medio del Ministerio de Hacienda se está desarrollando el sistema automatizado NICSP, se procede a dejar sin efecto la recomendación sujeta a seguimiento"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.7 INEXISTENCIA DE SEGREGACIÓN DE LA CUENTA  “INGRESOS FACTURADOS”","2.7.6.1 Incorporar en los Estados Financieros y/o notas a los mismos, el detalle de los ingresos, a efecto de mostrar información suficiente de cada uno de los rubros facturados. Dicha gestión debe permitir en primera instancia cumplir con los principios contables para el Sector Público, así generar las condiciones para que el sistema automatizado que se implemente para cumplir con las NICSP (aparentemente el Sifito), permita contar con ese detalle de información. ","UF - DAF",null,null,"Oficio DAF-UF002-2014 (Anexo 2)\nSe aporta como ejemplo detalle de cada ingreso facturado en el mes de junio 2013\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle  en estudio de auditoría posterior.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,10,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.8 REMODELACIÓN DEL EDIFICIO DEL ANTIGUO COLEGIO LA SALLE NO SE ENCUENTRA REGISTRADA","2.8.6.1 Gestionar las acciones que sean necesarias, a efecto de que se realice a la brevedad posible el avalúo de cada uno de los activos que fueron adquiridos producto de la remodelación del edificio conocido como “Antiguo Colegio La Salle”, para proceder a su registro contable individualizado y a amortizar durante la vigencia del plazo del convenio que autorizó al SFE el uso y administración de este, las remodelaciones que formen parte del edificio y a depreciar el mobiliario y equipo que es propiedad del SFE. \nSobre este aspecto, la administración del SFE, deberá valorar realizar las consultas que considere necesarias, ante la Contabilidad Nacional del Ministerio de Hacienda, a efecto de que el tratamiento contable que se realice y autorice esté ajustado a la técnica y al ordenamiento jurídico aplicable.\n","Departamento Administrativo y Financiero"," ","Gabriela Sáenz Amador\ngsaenz@sfe.go.cr ","Se nos informó: “La Unidad de Servicios Generales en conjunto con Construcciones se dieron a la tarea de recopilar la información, la misma está siendo identificada por el área de control de activos, además se ha ido registrando tanto en SIBINET como en el área de contabilidad la información ya identificada y clasificada….”.\n\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, el DAF manifestó lo siguiente: (DAF-059-2019) \"El avalúo de los activos se está trabajando en conjunto con el levantamiento de activos, con la contratación del BCR Consultores  SA, quien nos dará un listado depurado de todos los activos.\".\n\nEl Departamento Administrativo y Financiero informó lo siguiente: \"Se han hecho varios esfuerzos para que algún perito autorizado por Hacienda nos ayude con esta actividad, pero no se ha obtenido respuesta positiva. Por otro lado se está gestionando con la Municipalidad de San José para que nos ayuden con el avalúo pero todavía no nos han respondido\".",null,null,null,null,"Cumplida","RPC","Solicitar información al DAF sobre la gestión que le haya permitido la atención efectiva de esta recomendación.\n\nEsta recomendación no está registrada en SISAI."]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.9 INMUEBLE CONOCIDO COMO MERCADO DE LAS PULGAS, NO SE ENCUENTRA REGISTRADO A NOMBRE DEL SERVICIO FITOSANITARIO DEL ESTADO, NI ES USADO POR EL SFE","2.9.6.1 Gestionar las medidas que sean necesarias, a efecto de que se normalice la situación del inmueble conocido como “Mercado de las Pulgas”; para lo cual podrían apoyarse en el criterio legal emitido por la Asesoría Jurídica del Ministerio de Agricultura y Ganadería que es congruente con el criterio legal de la Unidad de Asuntos Jurídicos del Servicio Fitosanitario del Estado sobre este asunto (incluye dar seguimiento oportuno a los oficios DSFE.564.2013 del 30/08/2013 y MAG-AJ.651-2013, de fecha 10 de octubre de 2013). Dicha gestión debe permitirle al SFE, registrar el citado inmueble a su nombre y en su condición de propietario poderlo administrar y disponer del mismo. ","Dirección",null,null,"Mediante oficio DM-721-2013 del 24/10/2013, la Ministra de Agricultura y Ganadería informó al Ministerio de Hacienda, que el SFE debía realizar los trámites catastrales correspondientes, a efecto de que el SFE registre el inmueble conocido como Mercado de Las Pulgas, manteniendo la titularidad el Estado.  \nPor medio de correo electrónico de fecha 01/06/2015, la UAJ del SFE le señala a la Jefatura de la USG que el SFE debe realizar los trámites catastrales correspondientes.  \nCon correo electrónico de fecha 01/06/2015, la Jefatura de la USG comunica que se iniciaría con la cotización del levantamiento del plano catastro.                              \nMediante oficio DAF-SG-542-2016 del 30/09/2016, la USG informó a la Dirección sobre la emisión de planos.  Se solicitó que la Dirección realizara las gestiones legales y notariales respectivas.                           \nPor medio del traslado de documentos 367 del 06/10/2016, la Dirección solicitó a la UAJ gestionar lo que corresponde en este tipo de casos.\nMediante los oficios DSFE.577.2018, DSFE.578.2018 Y DSFE.579.2018 se evidencia la gestión emprendida por la Dirección, las cuales están relacionadas con la atención de la recomendación.\n• Se remitió a la Notaría del Estado el oficio DSFE.219.2019 del 25/03/2019 para que se continúe con el trámite de traspaso del inmueble al SFE\nLa PGR comunicó por medio del oficio NNE-445-2019 del 14/10/2019, que el edificio conocido como Mercado de las Pulgas había quedado registrado a nombre del SFE.",null,null,null,null,"Parcialmente","RC"," "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.10 SUMAS PAGADAS DE MÁS AL CONSEJO NACIONAL DE PRODUCCIÓN NO APARECEN REVELADAS EN LOS ESTADOS FINANCIEROS","2.10.6.1 Solicitar a la Administración que el saldo remanente de esta deuda que mantiene en Consejo Nacional de Producción con el SFE, se clasifique en los estados financieros como una cuenta por cobrar a dicho Consejo ","UF DAF",null,null,"El asiento de diario (registro contable) se efectuó en el mes de marzo del 2014",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.11 CONTINGENCIA POR PAGAR AL INTA, NO REVELADA EN LOS ESTADOS FINANCIEROS","2.11.6.1 Girar las instrucciones necesarias, a efecto de que los procedimientos y prácticas administrativas que se implementen, permitan realizar los registros contables relacionados con la cancelación por concepto de tributos a favor del INTA, según lo dispuesto en la Ley 8 149, situación que debe garantizar una adecuada aplicación de la técnica contable. Lo anterior debe permitir revelar información suficiente de dicha gestión, en los estados financieros. \nConsecuente con lo anterior, los procedimientos que regulen los diferentes aspectos vinculados con el registro contable de las operaciones, deben considerar la adecuada y oportuna atención de los pronunciamientos emitidos por la Procuraduría General de la República (y otros órganos estatales), a efecto de que en forma oportuna se revelen las contingencias y los pasivos que surjan de estos.\n","UF DAF",null,null,"Oficio DAF-UF002-2014 (Anexo 4)\nSe informa sobre la cancelación de tributos adeudados al INTA.\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle  en estudio de auditoría posterior.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.12 NO SE REVELAN EN LOS ESTADOS FINANCIEROS, LAS SUMAS DESEMBOLSADAS COMO CONTRAPARTIDA DEL PROYECTO PROMESAFI","2.12.6.1 Realizar un estudio que permita identificar y documentar los recursos que según el SFE ha destinado como contrapartida válida para el Proyecto Promesafi, situación que debe propiciar, entre otros aspectos, lo siguiente: (…)","UF DAF",null,null,"Los registros relativos a los aportes de contrapartida del PROMESAFI se registraron en el mes de setiembre del 2014.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle en estudio de auditoría posterior.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.13 DIFERENCIAS ENTRE LOS SALDOS DEL REGISTRO AUXILIAR DE ACTIVOS FIJOS Y  EL BALANCE GENERAL Y CARENCIA DE DETALLE PARA CADA ACTIVO","2.13.6.1 Continuar con el proceso de depuración integral contable relacionada con los activos fijos; situación que deberá permitir la conciliación de los saldos del registro auxiliar contra su cuenta mayor. Como parte de la citada depuración, se deberá considerar las diferencias descritas en el presente hallazgo; a efecto de realizar los ajustes que pudiesen corresponder. ","UF - DAF / USG-  DAF",null,null,"Oficio DAF-UF002-2014 (Anexo 5)\nSe informa sobre el ajuste realizado a la cuenta de activos.\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle en estudio de auditoría posterior.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.13 DIFERENCIAS ENTRE LOS SALDOS DEL REGISTRO AUXILIAR DE ACTIVOS FIJOS Y  EL BALANCE GENERAL Y CARENCIA DE DETALLE PARA CADA ACTIVO","2.13.6.2 Incorporar en el registro auxiliar de activos fijos información detallada de los mismos; así como datos sobre su ubicación y el funcionario responsable de su uso y custodia. Dicha gestión permitirá conciliar la información almacenada con la del sistema Sibinet en forma ágil y oportuna. ","UF - DAF / USG-  DAF",null,null,"Oficio DAF-UF002-2014 (Anexo 6)\nSe informa que las bases de datos conocidas como SIBINET y SIFITO ya está actualizadas\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle  en estudio de auditoría posterior.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.14 ACTIVOS DE MENOR CUANTÍA REGISTRADOS EN EL AUXILIAR DE ACTIVOS FIJOS   ","2.14.6.1 Gestionar las medidas que sean necesarias, cuyos resultados propicien contar con la política y procedimiento contable que regule, entre otros aspectos, lo siguiente:  (…)","DAF",null,null,"Se implementó el procedimiento                  DAF-SG-PO-08",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle  en estudio de auditoría posterior.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.15 ERROR EN EL REGISTRO DEL VALOR  DE COMPRA  DE LOS ACTIVOS","2.15.6.1 Adoptar las medidas necesarias, a efecto de que se revise detalladamente el registro auxiliar de activos y, con ello, verificar y garantizar en forma razonable que cada activo presenta su costo correcto. ","UF DAF / USG DAF",null,null,"Oficio DAF-UF002-2014 \nSe informa que con la implementación del procedimiento  DAF-SG-PO-08 “Control y plaqueo de bienes del SFE” se está generando información actualizada\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle  en estudio de auditoría posterior.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.16 DIFERENCIAS  ENTRE EL AUXILIAR DE “CUENTAS POR COBRAR-EMPLEADOS VARIOS”  CON SU RESPECTIVO SALDO SEGÚN LIBROS","2.16.6.1 Analizar como parte de la depuración del registro auxiliar de “Cuentas por Cobrar Empleados Varios” las diferencias identificadas y descritas en el presente hallazgo, situación que propiciaría la realización oportuna de los ajustes correspondientes. Las acciones que se lleven a cabo deberán quedar debidamente documentadas. ","UF DAF",null,null,"Se suministra información sobre el registro contable que fue realizado.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será nuevamente auditado, con mayor detalle  en estudio de auditoría posterior.\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.17 ERRORES EN EL CÁLCULO DEL “GASTO POR DEPRECIACIÓN” Y “DEPRECIACIÓN ACUMULADA”","2.17.6.1 Considerar como parte integral de los aspectos que deba contener el sistema informático (aparentemente sería con el sistema Sifito) que se diseñe e implemente en relación con las NICSP, el módulo o la rutina automatizada que permita la realización de los cálculos y registro relacionados con la depreciación de activos; estableciéndose mayores niveles de seguridad, para disminuir el margen de error. \nNo obstante lo anterior, mientras entra en producción el mencionado sistema, la administración deberá establecer los mecanismos y prácticas de control que aun en las condiciones actuales, garanticen en forma razonable el cálculo y registro de la depreciación de activos, situación que deberá permitir reforzar la fase de supervisión, la cual deberá quedar debidamente documentada.\n","UF - DAF / USG-  DAF",null,null,"Actualmente dos funcionarias del SFE conforman el equipo experto integrado por el Ministerio de Hacienda, como parte de la estrategia establecida relativa al diseño y desarrollo del sistema automatizado para implementar las NICSP",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando que por medio del Ministerio de Hacienda se está desarrollando el sistema automatizado NICSP, se procede a dejar sin efecto la recomendación sujeta a seguimiento"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.18 DIFERENCIAS EN DEPÓSITOS PENDIENTES DE REGISTRAR EN LIBROS EN LAS CONCILIACIONES BANCARIAS","2.18.6.1 Recomendación reformulada                                                                                                 Implementar un sistema (módulo) que permita la realización de las conciliaciones bancarias; estableciéndose mayores niveles de confianza y detección oportuna de diferencias para su análisis y registro.  No obstante lo anterior, mientras entra en producción el mencionado sistema, la administración deberá establecer los mecanismos y prácticas de control que, aun en las condiciones actuales, garanticen en forma razonable la realización de conciliaciones bancarias ajustadas a la técnica contable; situación que deberá permitir destinar el recurso que sea necesario para analizar las diferencias que se presentan y efectuar los ajustes y registros, que sean necesarios","UF -  DAF",null,null,"El diseño del sistema que es requerido contempla el aspecto contenida en el recomendación.  \nImplementación: diciembre 2015\nMediante el oficio DAF-U.FI.017.2018 del 12 de junio de 2018, la Jefatura de la Unidad Financiera informa sobre las acciones emprendidas que le permitieron atender  la recomendación.",null,null,null,null,"Cumplida","RC"," "]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.19 DEBILIDADES DETECTADAS EN RELACIÓN CON LOS RECIBOS ANULADOS","2.19.6.1 Instruir a las Jefaturas de la Unidad Financiera y de las Estaciones de Control Fitosanitario para que ajusten su accionar con relación a la anulación y archivo de recibos de dinero a lo establecido en el procedimiento DAF.IN-PO-02 denominado “Anulación de Recibos” ","DAF",null,null,"Se suministra información sobre las acciones adoptadas que están direccionadas a implementar la recomendación bajo estudio.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.19 DEBILIDADES DETECTADAS EN RELACIÓN CON LOS RECIBOS ANULADOS","2.19.6.2 Realizar revisiones periódicas, a efecto de verificar que las Estaciones de Control Fitosanitario estén ajustando su accionar en relación con la anulación y archivo de recibos de dinero a lo establecido en el procedimiento DAF.IN-PO-02 denominado “Anulación de Recibos”. ","UF - DAF",null,null,"Se implementaron prácticas administrativas que permiten realizar como mínimo dos visitas a las estaciones de control fitosanitario; gestión que queda documentada.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.20 FUNCIONARIOS QUE PERCIBEN INGRESOS NO CUENTAN CON POLIZA DE FIDELIDAD","2.20.6.1  Gestionar que se efectúe un estudio para determinar si los funcionarios no afianzados que fueron citados en el apartado de condición del presente hallazgo, deben cumplir con lo dispuesto en el Decreto Ejecutivo 36638-MAG y, en caso afirmativo, se exija la obligación de que rindan la caución respectiva. \nLa presente recomendación se hace extensiva al resto de las estaciones de control fitosanitario.\n","UF - DAF",null,null,"De acuerdo con criterio legal emitido por la Asesoría Jurídica del MAG, se aclaró el tema vinculado con la recomendación bajo estudio.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.21 NO COBRAN LAS INSPECCIONES A BARCOS","2.21.6.1  Aplicar estrictamente el procedimiento DAF-IN-PO-06 de octubre del 2011, para el cobro de Inspección de barcos; soportando la aplicación de la tarifa en el Decreto Ejecutivo 35 753-MAG- Tarifas ","DCFi",null,null,"Mediante oficio DSFE-299-2013 del 14/05/2013, se informó lo siguiente: “… in dica su posición respecto a la eliminación de la medida de inspección de barcos y solicita un pronunciamiento de esta Dirección sobre lo expuesto, me permito avalar sus razones técnicas y por lo tanto puede proceder conforme.”.  \nIngresos percibidos 2014: (información suministrada por la Unidad Financiera del SFE)  \n1. Por cada lancha pluvial de transporte de mercadería, personas y equipajes (5,971,126.00 colones) 2. Por cada buque o barco: pesquero, mercante, militar, crucero; velero, yate, lancha turística o maderera (94,731.00 colones)                                      \nOficio-138-2018 del 22/06/2018\n\nEn atención al oficio AI SFE 331-2018, la Jefatura informó se consultó mediante el oficio CFI-038-2019 se presentó consulta a la Subdirección del SFE, a efecto de verificar si en la propuesta actual de modificación del decreto de tarifas se acogió la solicitud  de Departamento de Control Fitosanitario, misma que está orientada a eliminar las tarifas por inspección de transportes marítimos y pluviales. \n\nMediante correo electrónico del 28 de marzo de 2018, el Gestor de Calidad informa que el  procedimiento DAF-IN-PO-06 Cobro de inspección a barcos. v1 fue excluido de la documentación del SGC.",null,null,null,null,"Cumplida","RSE","Considerando que el procedimiento DAF-IN-PO-06 fue eliminado de la documentación del SGC, se procede a registrar la recomendación sin vigencia.\n\nBoleta SISA AI-2021-002\n\n\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.21 NO COBRAN LAS INSPECCIONES A BARCOS","2.21.6.2 Registrar dichas sumas de dinero no percibidas por concepto de servicios de inspección de barcos realizadas por el personal de la Estación de Control Fitosanitaria ubicada en Los Chiles, como una cuenta por cobrar a favor del SFE. ","DAF / UF",null,null,"Se suministra información sobre la gestión emprendida que permitió atender el asunto que fue recomendado",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.21 NO COBRAN LAS INSPECCIONES A BARCOS","2.21.6.3 Analizar con el apoyo de la Unidad de Asuntos Jurídicos del SFE, en la eventualidad de que existan inconvenientes que le imposibiliten al SFE recuperar dichas sumas de dinero por servicios no cobrados en forma oportuna por concepto de inspección de barcos realizadas; a efecto de visualizar las medidas que se tendrían que accionar bajo las condiciones del debido proceso, incluso en contra de los funcionarios que no cumplieron con el procedimiento respectivo. ","DAF / UF",null,null,"Se suministra información sobre la gestión emprendida que permitió atender el asunto que fue recomendado",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.22 LOS FORMULARIOS NO SON USADOS RESPETANDO LA  NUMERACIÓN CONSECUTIVA","2.22.6.1  Instruir al custodio de los formularios de que los mismos deben ser entregados en orden consecutivo.","UF DAF / DCFi",null,null,"Mediante el oficio DAF-UF-049-2014, se giró la instrucción respectiva.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","2.23 FONDO DE CAJA CHICA SIN UTILIZACIÓN","2.23.6.1  Realizar un estudio para determinar las causas por las que este tipo de fondos auxiliares de caja chica en efectivo, no están siendo utilizados y con base en el resultado del mismo, deberá adoptarse la decisión de mantener o cerrar los fondos respectivos, eliminando el riesgo de pérdida o mal uso de esos recursos. Dicha gestión lleva implícita, el remitir a la Auditoría Interna la solicitud de cierre de libros de diario correspondientes a los fondos que no seguirán operando ","UF DAF",null,null,"Oficio DAF-UF002-2014 (Anexo 8)\nSe informa sobre acciones que ha adoptado la administración con relación al tema recomendado\n",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","4 RESULTADO RELATIVO A LA DETERMINACION DE  LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DEL SFE PARA LOS PERIODOS 2011-2012","4.4.1  Preparar un plan de depuración integral de los estados financieros, con el fin de solucionar los problemas de registro antes mencionados. ","DAF",null,null,"Se elaboró y ejecutó el Plan de Depuración; quedando pendiente únicamente el ítem 4.2.2",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",10,null,"AI SFE 257-2013","AI-SFE-SA-INF-010-2013","Evaluación de aspectos financieros, contables y presupuestarios del Servicio Fitosanitario del Estado (SFE)","4 RESULTADO RELATIVO A LA DETERMINACION DE  LA RAZONABILIDAD DE LOS ESTADOS FINANCIEROS Y LA LIQUIDACION PRESUPUESTARIA DEL SFE PARA LOS PERIODOS 2011-2012","4.4.2 Valorar la contratación oportuna de una auditoría externa a los estados financieros del SFE, en forma previa a establecer los estados financieros al 31/12/2015; situación que debe propiciar la implementación efectiva de las NICSP a partir de enero del 2016. La decisión que adopte la administración deberá quedar fundamentada y documentada. ","DAF",null,null,"En atención al oficio AI SFE 331-2018, el DAF manifestó lo siguiente: \"Este punto se va cumpliendo con lo establecido con los Transitorios de Contabilidad Nacional y brechas según Decreto Ejecutivo 41039 del 01 febrero del 2018. .\nAdemás este tema se abarco en el informe de auditoria AI-SFE-SA-INF-006-2018 \"EVALUACION DE ASPECTOS CONTABLES, FINANCIEROS,PRESUPUESTARIOS SISTEMA DE INFORMACION Y CONTROL INTERNO ASOCIADO EN EL SFE\" realizado por la Auditoría Interna.\". ",null,null,null,null,"Pendiente","RSE","Se procede a dejar sin efecto la recomendación; considerando los términos de la recomendación 2.15.6.2 contenida en el informe AI-SFE-SA-INF-006-2018 (comunicado con oficio AI SFE 333-2018)"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","2.1.3 Gestión de Riesgos ","2.1.3 Revisar los resultados de la valoración del riesgo que se efectuó a finales del año 2012; con el propósito de validarlos o ajustar el nivel del riesgo respectivo, situación que debe permitir gestionar dicho nivel de la mejor manera (apoyándose en los planes de acción que se emitan para tales efectos). ","UTI",null,null,"Los riesgos del 2012, fueron ajustados, actualizados y revisados con la evaluación correspondiente al                     2013-2014, los cuales fueron incluidos en el sistema SEVRIMAG, para esto se hizo un plan de acción que se encuentra disponible en el sistema",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Este aspecto será considerado como parte del alcance de estudios de auditoría que se lleguen a realizar.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","2.2.2 Modelo de Arquitectura de Información","2.2.2 Adoptar las medidas que le permitan contar con un “Modelo de arquitectura de información institucional” (mejora continua); a efecto de fortalecer el sistema de control interno de TI. En ese sentido y como parte del proceso de mejora continua, el SFE debería (mejorar lo implementado y adicionando lo que corresponda): (...)","UTI",null,null,"Mediante oficio TI-005-2014 del 22/01/2014, se giraron instrucciones para desarrollar un modelo de arquitectura de información, el cual debe ser conocido y utilizado por el nivel gerencial de la Institución y debe permitir la caracterización de los datos del SFE, aunque sea a nivel de la Dirección.\nSe adjunta copia del oficio UTI-ABD-14-02.\nEn este caso se adjunta copia del oficio UTI-ABD-14-02 en el cual se solicita tiempo al final del año 2014 para tener listo el modelo de arquitectura de información del SFE\n",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando que el tema de la presente recomendación es el mismo al descrito en la recomendación 2.7.1.6.1 contenida en el informe AI-SFE-SA-INF-004-2013 (oficio AI SFE 251-2013 del 05/12/2013); se precede a dejar sin efecto la recomendación 2.2.2.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","2.4.5 Manejo de Incidentes","2.4.5 Elaborar, aprobar y mantener actualizada el procedimiento que regule la administración de problemas informáticos. ","UTI",null,null,"Se adjunta el procedimiento actualizado TI-ST-PO-02  que regula la administración de problemas informáticos.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","3.1.1 Debilidades en el control de acceso respecto al sistema SACI","3.1.1.6.1 Implementar un proceso formal para la activación, desactivación o modificación de permisos de los usuarios en los sistemas; esto en caso de renuncia, despido u otro tipo de situación en la cual el usuario quede en condición inactiva y que dicho funcionario ya no trabaje más para la institución ","UTI",null,null,"Los sistemas internos se rigen por el procedimiento TI-ADS-PO-01 Creación de perfiles y roles, por lo tanto la gestión de los usuarios de los sistemas recae sobre un usuario experto. Es importante mencionar que existe un comunicado oficial de La Dirección hacia Recursos Humanos (DSFE-408-2010 del 21/06/2010), con el fin de que se le informe a TI cada vez que exista un cambio  de situación de algún funcionario. Lo anterior con el fin de que se proceda a eliminar al mismo de los registros de TI, inclusive del Directorio Activo. Cuando un usuario es eliminado del Directorio Activo automáticamente no puede ingresar a ningún sistema, correo o a la red del SFE.  Favor ver la recomendación 2.13.1.6.3 del informe AI-SFE-SA-INF-004-2013 (oficio AI SFE 251-2013 del 05/12/2013), con el fin de valorar las pruebas presentadas",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","3.1.1 Debilidades en el control de acceso respecto al sistema SACI","3.1.1.6.2 Habilitar el vencimiento de cuentas de usuarios (se recomienda un máximo de 1 mes) ","UTI",null,null,"Políticas de Seguridad Tecnología de Información(TI-M-02). PSI-001 POLÍTICA PARA LA MANIPULACIÓN Y CAMBIO DE CONTRASEÑAS PARA LOS USUARIOS FINALES, numeral 4.3.8 “Todo usuario deberá hacer el cambio periódico de su contraseña cuando el sistema se lo solicite (no podrá ser mayor a 45 días)”. ",null,null,null,null,"Cumplida","RC","El plazo establecido es razonable con el recomendado.\n\nRef. Reporte AI-SFE-SS-R-008-2015\n"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","3.1.1 Debilidades en el control de acceso respecto al sistema SACI","3.1.1.6.3 Elaborar, aprobar, divulgar e implementar el procedimiento que regule las revisiones periódicas que el administrador del sistema en el Departamento Administrativo y Financiero debe realizar de cada uno de los usuarios que accesan el SACI, con el objetivo de valorar a qué módulos tiene acceso cada uno. De esta manera se asegura que cada usuario tiene acceso únicamente a lo que le corresponde. ","DAF",null,null,"El SFE aprobó el procedimientos \"Ingreso, Retiro, Cambio y Revisión  de Privilegios de Usuarios del Sistema SACI\" (DAF-IN-PO-11)",null,null,null,null,"Cumplida","RC"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","3.1.2 Insuficiente capacitación impartida a los funcionarios que utilizan el sistema SACI","3.1.2.6.1 Adoptar las medidas necesarias a efecto de que la capacitación que se programa e imparte a lo interno del SFE, considere lo relativo a capacitar al personal usuario del sistema SACI (especialmente el destacado en las estaciones de control fitosanitario); situación que permitiría suministrar conocimiento o fortalecer el que ha sido adquirido. En dicha gestión, la organización podría apoyarse en el personal del Departamento Administrativo y Financiero y en la Unidad de Tecnología de la Información.","DAF",null,null,"Se informa sobre las acciones adoptadas por la UF relativas a capacitar a los usuarios en forma periódica con respecto al SACI.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","3.1.3 Agotamiento del ciclo de vida útil del SACI","3.1.3.6.1  Realizar un estudio de factibilidad para el desarrollo de un nuevo sistema de información que esté de acuerdo con el perfil tecnológico actual y que cumpla con todos los lineamientos de la Unidad de TI del SFE, las normas contables NICSP y las Normas Técnicas de Gestión y Control de Tecnologías de Información (N-2-2007-CO-DFOE), emitidas por la Contraloría General de la República. \nDe aprobarse el estudio mencionado, el mismo ameritaría entonces la sustitución del sistema SACI. \n","DAF / UTI",null,null,"Actualmente dos funcionarias del SFE conforman el equipo experto integrado por el Ministerio de Hacienda, como parte de la estrategia establecida relativa al diseño y desarrollo del sistema automatizado para implementar las NICSP",null,null,null,null,"Sin asignar","RSE","Considerando que por medio del Ministerio de Hacienda se está desarrollando el sistema automatizado NICSP, se procede a dejar sin efecto la recomendación sujeta a seguimiento"]
["Servicio Fitosanitario del Estado",11,null,"AI SFE 258-2013","AI-SFE-SA-INF-011-2013","Evaluación del sistema automatizado SACI cumple con las “Normas técnicas para la gestión y el control de  las  tecnologías de información (N-2-2007-CO-DFOE)” emitidas por la Contraloría General de la República y los estándares establecidos según los “Objetivos de Control para Información y Tecnología Relacionada”   (CobiT®)","4 VALORACIÓN DEL NIVEL DE SATISFACCIÓN SOBRE LA CALIDAD FUNCIONAL DE LOS SISTEMAS DE INFORMACIÓN (ENCUESTA DE OPINIÓN PERSONAL ESTACIONES DE CONTROL FITOSANITARIO)","4.2.1 Analizar los resultados descritos en el numeral 4.1, a efecto de adoptar las medidas que pudiese corresponder con relación a la calidad funcional del sistema SACI y otros aspectos vinculados con los servicios que brinda la Unidad de TI. Aun cuando los resultados obtenidos respecto al nivel de satisfacción en términos generales fueron satisfactorios; la gestión que se recomienda debe propiciar el fortalecimiento de las prácticas de mejora continua y visualizar la implementación de mecanismos y prácticas de control que posibiliten un monitoreo periódico de la satisfacción de los usuarios de los sistemas; resultados que deben suministrar información valiosa para la toma de decisiones. Las acciones que se adopten con relación a la implementación de la presente documentación deberán quedar documentadas","DAF / UTI",null,null,"Mediante oficioDAF-UF048-2014 del 09/10/2014, se indicó: “Mediante oficio TI-ADS-06-2014 se elaboró el análisis del numeral 4.1 de acuerdo a esto se han realizado las mejoras continuas. … se creó en el SACI una pantalla en donde los usuarios puedan ingresar todas aquellas sugerencias que sean necesarias y ser estudiadas por el  experto para que se apliquen si es necesario.”.",null,null,null,null,"Cumplida","RC","Ref. Reporte AI-SFE-SS-R-010-2015"]
["Fuente: Unidad de Planificación, Gestión de la Calidad y Control Interno (PCCI) así como de la Unidad de Auditoría Interna del SFE, Julio 2016."]
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["RC",null,null,null,"Recomendación Cumplida"]
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[null,"PERIODO 2013"]
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[null,"INFORMES COMUNICADOS",{"$f":"'MACU-SFE'!U3","v":11.000000000000025},null," "]
[null,"RECOMENDACIONES COMUNICADAS",{"$f":"SUM(C7:C13)","v":142}]
[null,"Recomendación Sin Seguimiento (RSS)",{"$f":"COUNTIF('MACU-SFE'!R2:R143,\"RSS\")","v":0}]
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[null,"Recomendación en Proceso Verificación (RPV)",{"$f":"COUNTIF('MACU-SFE'!R2:R143,\"RPV\")","v":0}]
[null,"Recomendación Cumplida (RC)",{"$f":"COUNTIF('MACU-SFE'!R2:R143,\"RC\")","v":125}]
[null,"Recomendación Sin Efecto (RSE)",{"$f":"COUNTIF('MACU-SFE'!R2:R143,\"RSE\")","v":15}]
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[null,"INFORMES PENDIENTES DE ANTEDER",{"$f":"'MACU-SFE'!U4","v":2}]
[null,"RECOMENDACIONES PENDIENTES DE ATENDER",{"$f":"SUM(C7:C11)","v":2}]